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25年的原材料暂估都已经结转入成本,12月底现在想要全部红冲掉,12月的主营业务成本成负数了,怎么正确红冲暂估?
家权老师
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提问时间:12/29 17:22
#税务#
暂估入库规范操作 发票未到,已经收到货 借;原材料 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:生产成本 贷:原材料 取得发票后冲对应进货数量暂估 借:应付账款-估价-供应商 原材料/ 成本费用(暂估差额,无差额不管) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 价税合计 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 24
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老师我找谁,帮我图片
董孝彬老师
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提问时间:12/29 17:21
#税务#
您好,咱这个具体问题是什么呀,题中字写得有点少
阅读 45
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老师,您好。我司几年前有两家公司收了货款没开票的,但现在那两个公司没存在了,我现在想平账,可以做无票收入吗?我们是一般纳税人呢,是否有什么影响?
家权老师
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提问时间:12/29 17:20
#税务#
是的,直接做无票收呃入就行
阅读 65
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养羊的合作社,场地是老板个人的,合作社租过来使用,现在合作社在此场地上新建了羊圈,还有冷冻厂房,冷冻库,这些费用应该计入什么会计科目
郭老师
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提问时间:12/29 17:20
#税务#
这个所有权属于合作社的吗?如果是的话,租赁进来每个月的租金借在建工程贷应付账款 然后建冷库,羊圈其他的成本借在建工程贷、银行存款或者应付职工薪酬等
阅读 31
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一家银行利息费发票少给我们开了2万,融担费发票多开了3万,联系他们也不给红冲、补开,能直接把融担费发票拿过来用在付的利息那儿吗
家权老师
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提问时间:12/29 17:10
#税务#
现在只有那样做了
阅读 37
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税务系统提临时额度怎么算呢?
家权老师
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提问时间:12/29 17:09
#税务#
就是你还没开票的合同的金额
阅读 24
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老师。库存商品暂估入库,是因为进项发票没有到吗
家权老师
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提问时间:12/29 17:07
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 63
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请问我这边定期定额个体户,每月核定的额度是32000元,一个季度就是96000元,本季度开票132000元,那我这边要交多少个人所得税经营所得税呀
朴老师
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提问时间:12/29 17:06
#税务#
开票 132000 元超季度定额 96000 元,按实际开票额计税,常见用 “核定应税所得率”(商业一般 5% - 10%,按 8% 算)或税务核定税额补税。 计算示例(按 8% 应税所得率 + 年应纳税所得额口径 + 减半优惠): 季度应纳税所得额 = 132000×8%=10560 元 换算全年 = 10560×4=42240 元,对应税率 10%,速算扣除数 1500 元 全年应纳税额 =(42240×10% - 1500)×50%=1362 元,季度应缴 = 1362÷4=340.5 元
阅读 67
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房贷银行收取的融担费、利息费是不是不交增值税和企业所得税呢
文文老师
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提问时间:12/29 17:06
#税务#
要交增值税和企业所得税
阅读 27
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公司原材料为了抵扣增值税,多开了一些,出库的时候是不是应该比实际比例多出一些,才能对上?现在库存的特别多,实际没有
文文老师
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提问时间:12/29 17:05
#税务#
是,出库的时候是应该比实际比例多出一些,才能对上
阅读 27
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我们公司是生产新能源汽车的,产销分离,生产是一家公司,销售是一家公司,生产这边负责采购,生产,对接供应商,销售公司负责对外销售。现在有一个问题,有一批车子拿来抵供应商的债,是生产公司这边欠的供应商的钱,生产公司把欠供应商的货款打给销售公司(附代付款证明),销售公司收到车款,然后把车子卖给供应商,实质是抵债了。但是,供应商自己不想要这个车子,供应商提供一个代付款证明给销售公司,证明把这个车款转让给第三方,让我们销售公司直接开发票给第三方,跟第三方签买卖汽车的合同,这个发票涉不涉及虚开发票?
朴老师
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提问时间:12/29 17:04
#税务#
前提:销售公司和第三方签正式购车合同+ 供应商给销售公司出具真实的债权转让 / 代付款证明,车辆实际交付给第三方,发票品名 / 数量和实际一致。业务真实、合同 + 发票 + 货物流(车给第三方)一致,就完全没问题,这是抵债后债权转让的正常开票,税务认可。
阅读 49
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小规模劳务派遣如何开票呢
文文老师
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提问时间:12/29 17:01
#税务#
你好,可以选择一般计税,按1%开票
阅读 22
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我们有进项合同的情况下,公司还没给我们开票,我们可以给我们客户开票吗,会不会影响交税
家权老师
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提问时间:12/29 16:56
#税务#
可以开票的,只是没有进项会多交税
阅读 44
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残保金要是超过时间报,会有滞纳金吗
家权老师
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提问时间:12/29 16:54
#税务#
是的,超过时间报,会有滞纳金的
阅读 42
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有一个8月份的专用发票,12月确认用于出口免税项目,需要做不抵扣勾选吗?什么期间进行操作?是与账上进项税额转成本的期间对应吗?
家权老师
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提问时间:12/29 16:51
#税务#
直接做不抵扣勾选就行
阅读 40
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老师,公司向关联企业借款需要签借款协议吗?
家权老师
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提问时间:12/29 16:51
#税务#
是的,需要签借款协议
阅读 49
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在哪开具“自产自销”的发票?
家权老师
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提问时间:12/29 16:46
#税务#
需要联系税局申请开自产自销”的发票
阅读 44
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拿福利品、滴滴打车等作为进项票,是不是只能抵扣工资部分最多14%的金额,比如发了10万工资,只能抵扣14000元的这类票
家权老师
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提问时间:12/29 16:43
#税务#
是的,就是那样子的哈
阅读 18
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我公司支付的培训费共5人,每人4980,其中3人是我公司合作的客户,那这怎么入账还需要交什么税吗
文文老师
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提问时间:12/29 16:41
#税务#
可计入 管理费用-职工教育经费,有发票,不用交税
阅读 68
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为了销售送出去的酒,1分录 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 2分录 借:销售费用 贷:主营业务收入-无票收入 应交税费-应交增值税-销项税 借:主营业务成本 贷:库存商品 这两种分录做那一个比较好?两种都合规吗
朴老师
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提问时间:12/29 16:38
#税务#
合规性:两种都计提销项税(增值税合规);但企业所得税层面,只有第二种 100% 合规,第一种是「视同销售」账面处理,汇算要手动调增,漏调就有补税风险。 选哪个:必须选第二种(确认收入 + 结转成本),最优、零风险、税务最认可,且收入成本差额为 0,不会多交税,只是走流程。
阅读 49
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个体户一个月开28万普票是免税吗,还是必须一个月开10万内免税
文文老师
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提问时间:12/29 16:34
#税务#
个体户一个月开28万普票是免税,季度不超过30万即可
阅读 19
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结转增值税有留底税额,可不可以这样做分录 借:应缴税费--应交增值税--销项税额,借:应缴税费--增值税留抵税额,贷:应缴税费--应交增值税--进项税额,
家权老师
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提问时间:12/29 16:32
#税务#
不需要那样做,平时正确申报增值税就行
阅读 46
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老师你好,我们是一般纳税人公司100百万的印花税买卖合同是需要交多少钱?水利建设基金交多少?
家权老师
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提问时间:12/29 16:22
#税务#
按不按税金额交0.03%,水利基金:企业按销售收入不含税金额的1‰。
阅读 44
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小规模纳税人开销售一次性水杯和台历的征收率是多少
家权老师
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提问时间:12/29 16:19
#税务#
都是按1%的税率的哈
阅读 23
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老师,请问下客户原因导致取消订单,发票按客户要求开价外费用-违约金,对应开的材料进项发票,是否需要做进项税额转出?
家权老师
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提问时间:12/29 16:14
#税务#
那个进项是可以抵扣的
阅读 30
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老师好,如图有问题想要咨询呢
郭老师
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提问时间:12/29 16:13
#税务#
25年上半年陆续就有了 在税务数字账户中,长期资产发票(如固定资产购入发票)需通过关联确认表与对应资产进行绑定,以明确发票用途,确保抵扣信息准确 确认后,发票可用于增值税申报抵扣,同时便于税务机关对资产折旧与发票关联关系进行核查,防范虚假抵扣风险
阅读 171
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老师,公司今年亏损,未分配利润有余额,需要计提盈余公积吗?之前没有提过。
文文老师
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提问时间:12/29 16:05
#税务#
你好,可以不提取盈余公积的
阅读 44
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老师,我想咨询个问题,我们单位在第一季度有交交了1000多的税款,但是因为数据填写错误,我们作废了,前三个季度的申报表作废了,前两个季度的,更正了第一季度的随后又把第二第三季度的重新申报了一遍,修改一下数据,但是修改的数据不影响净利润的金额,但是我们第一季度交了1000多的税款,我在更正申报的时候他没有带出来,那个税款显示的是0.00,而且第一次还没申报成功,显示的申报失败,我又申报了一次,然后申报成功之后就不显示我们交的这笔税款了,它会不会引起退税呀?因为我们以前可以弥补亏损,然后我们第一季度申报的时候没有带出来,我就交了税了
暖暖老师
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提问时间:12/29 16:04
#税务#
你好,不会退税的,这次没提示就不需要退的
阅读 24
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老师请问公司经营范围是:家用电器、燃气灶具、整体橱柜、环保节能电器批发经营范围零售、安装及维修、机电产品、陶瓷、家具、不锈钢制品、日用百货批发零售、旧家电回收拆解、空调安装及维修服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 开出去的票是建筑服务*安装服务费及劳务*维修费,开进来的票是家用电器,现在被税务大数据稽查,说是库存成本虚高,开进和开出的发票不相匹配,这个要怎么解说
暖暖老师
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提问时间:12/29 16:01
#税务#
你好,你根据实际事情先看看是不是一致,拿出来证据就可以
阅读 23
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建筑公司出口开票怎么做账,报税有流程吗
文文老师
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提问时间:12/29 15:54
#税务#
出口有报关,则按免税收入做账
阅读 30
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