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老师，2025年的财报已经在26年1月申报了，但是申报了之后，账务有改动，后面怎么处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:16

#实务#

您好，你改了12月的账吗？

阅读 43

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老师，那个大病医疗专项附加扣除，纳税人配偶发生的能扣么，
家权老师 | 提问时间：01/29 11:15

#实务#

不能，只能是本人扣除的

阅读 48

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想问一下有没有小企业会计准则的附注EXCEL模板？
钟存老师 | 提问时间：01/29 11:15

#实务#

可以可以您继续提问哈

阅读 59

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请问，公司给挂证人员不发放工资，只缴纳社保和公积金，并且费用都由公司承担，这种情况是否需要申报个税？具体如何申报？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:14

#实务#

还是要给申报工资个税不能低于本市最低工资

阅读 69

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老师，为别的单位提供上下游购销服务属于增值税啥项目
家权老师 | 提问时间：01/29 11:11

#实务#

那个是属于经纪代理服务

阅读 22

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工程进度完成100万，合同约定支付80万，业主中期计量是80万，因为工程完成后结算可能会审减，那中期确认收入应该确认100万还是80万？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:11

#实务#

那么按80万确认收入就行

阅读 50

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公司收到加盟费，算什么收入，贷方写什么科目？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:10

#实务#

你好，按其他业务收入处理

阅读 34

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老师请问我是事业单位，年末我资产负债表应交增值税期末余额是咋回事呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:10

#实务#

若不用交该增值税，转到营业外收入或其他收入

阅读 49

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老师注册企业的时候有限责任公司和有限公司有什么区别
家权老师 | 提问时间：01/29 11:09

#实务#

没什么区别，都是一样的

阅读 16

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老师年会主持人礼服租赁费做什么费用？做租赁费费还是员工福利啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:08

#实务#

您好，这个是计入福利费中的

阅读 17

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事业单位合并，接手负债该怎么做分录？贷方是其他应付款，借方可以是净资产吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:07

#实务#

贷方是其他应付款，借方可以是净资产

阅读 17

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询证函填错了，余额填错位置了怎么办？有什么解决办法吗
文文老师 | 提问时间：01/29 11:05

#实务#

重新发询证函就可以

阅读 18

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老师，我这200元应收算优惠不收客户欠款了，如何做账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:04

#实务#

那么ZH转入财务费用-折让

阅读 72

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小企业准则，有一笔2022年补交所得税2500，所得税滞纳1000，2025年补交的，借未分配利润，贷银行；1000这笔滞纳用不用汇算调增?是都记入未分配利润还是记入营业外支出？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:03

#实务#

您好，这个是计入利润分配里面

阅读 62

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老师，个体户老板想把专项附加扣除在个体经营所得里扣，是不是就选第二个就行啊
家权老师 | 提问时间：01/29 11:02

#实务#

是的，就是选择第2个就行

阅读 36

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咨询下，这两张发票，有问题吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:01

#实务#

没有问题的，就是那样开的

阅读 49

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咨询老师，上级部门将一笔资金给我公司用于还贷款，但是这笔资金放在专户上，在准备还款期间产生了结息，现上级部门要求把结息转回给他们，怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:01

#实务#

您好，收到的结息，你挂往来，支付了就冲往来

阅读 55

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老师您好，我公司代收的土地租金，收到了一笔服务费，我们需要开票吗？如果开的话是什么税目，税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:00

#实务#

同学，你好一般需要的，开具服务费

阅读 16

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想咨询下，关于个税，补发的工资，实际发放在当月申报，还是发放次月申报？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:59

#实务#

还是一样的在补发的次月申报

阅读 34

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老师，股东分红申报个税是选哪个所得项目，是其他利息，股息，红利所得吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 10:59

#实务#

是其他利息，股息，红利所得的哈

阅读 45

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老师请问下我们公司医院一笔赞助费，但是这笔费用开的发票是门诊费这个怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/29 10:59

#实务#

收到赞助费，不能开票的，直接计入营业外收入

阅读 43

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餐饮服务业如何确认预收款项的收入？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

餐饮服务业确认预收款项的收入通常遵循以下步骤： 1. 确定预收款项：预收款项是指顾客在餐饮服务提供之前支付的款项。首先，需要明确哪些款项属于预收款项，例如提前支付的订金或预付款。 2. 记录预收款项：在会计记录中，预收款项应该被记录为负债，因为这是企业对顾客的债务。在资产负债表上，预收款项应该出现在负债部分。 3. 确认收入：当顾客享受餐饮服务时，预收款项应该被确认为收入。这通常发生在顾客使用预付款消费或完成消费时。 4. 记录收入：确认预收款项为收入后，应该将收入记录在收入表或损益表中。同时，应该将预收款项从负债中减少。需要注意的是，确认预收款项的收入应该遵循收入确认原则，例如货物或服务已经交付给顾客，且收入金额可以可靠计量。此外，餐饮服务业还应该遵守相关税务法规和会计准则，以确保准确记录和报告预收款项的收入。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取具体的指导。

阅读 1620

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超过100万的小微企业如何进行资产负债表和利润表的编制和分析？
周老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，编制资产负债表和利润表的步骤和分析方法如下： 1. 资产负债表编制： a. 收集企业的资产和负债信息，包括现金、应收账款、存货、固定资产等资产项目，以及应付账款、短期借款、长期借款等负债项目。 b. 对资产和负债项目进行分类和归类，按照流动性和长期性进行划分。 c. 计算资产和负债项目的余额，并填入资产负债表模板中。 d. 计算资产负债表的资产总额和负债总额，并确保两者平衡。 e. 分析资产负债表的数据，比较不同期间的资产和负债变动情况，评估企业的偿债能力和财务稳定性。 2. 利润表编制： a. 收集企业的收入和费用信息，包括销售收入、成本费用、管理费用、财务费用等项目。 b. 对收入和费用项目进行分类和归类，按照经营活动和非经营活动进行划分。 c. 计算各项收入和费用的金额，并填入利润表模板中。 d. 计算利润表的总收入和总费用，并计算净利润。 e. 分析利润表的数据，比较不同期间的收入和费用变动情况，评估企业的盈利能力和经营状况。 3. 资产负债表和利润表分析： a. 比较不同期间的资产负债表和利润表数据，分析变动原因和趋势。 b. 计算财务指标，如资产负债比率、流动比率、速动比率、净利润率等，评估企业的财务健康状况。 c. 分析利润表和资产负债表的关系，如利润对资产的回报率、资产对净利润的回报率等，评估企业的盈利能力和资产利用效率。 d. 根据分析结果提出建议和改进措施，帮助企业优化财务管理和经营决策。以上是超过100万的小微企业进行资产负债表和利润表编制和分析的基本步骤和方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

阅读 1183

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临时股东会议召开需要达到的股东人数是多少？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:55

#会计实务#

根据《公司法》的规定，临时股东会议召开需要达到的股东人数取决于公司章程中对股东会议的规定。一般来说，公司章程会规定股东会议的召开需要满足以下条件之一： 1. 绝对多数原则：即股东会议召开需要有超过50%的股东出席或委托代理出席。 2. 相对多数原则：即股东会议召开需要有超过某一特定比例的股东出席或委托代理出席，比如2/3的股东出席或委托代理出席。 3. 特殊多数原则：即股东会议召开需要达到特定的股东人数，比如至少有10位股东出席或委托代理出席。因此，具体临时股东会议召开需要达到的股东人数，需要根据公司章程的规定来确定。建议您查阅公司章程或咨询相关法律专业人士以获取准确的信息。

阅读 1416

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主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

是的，主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。根据会计准则，主营业务收入应当在以下条件满足时确认：1）已经向客户交付了商品或提供了服务；2）已经确定了收入金额；3）已经确定了收入的收取方式；4）收入的收取是可以预期的。一般来说，主营业务收入的确认时间点是在商品或服务交付给客户，并且客户已经同意支付相应的金额时。这样可以确保收入的确认是基于实际交易的发生，而不是基于合同的签订或收款的时间点。同时，确认主营业务收入时还需要考虑收入的可靠性和可计量性，确保收入的确认符合会计准则的要求。

阅读 1731

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固定资产折旧的计提和结转对企业的财务报表有着重要的影响。请问固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业成本增加：固定资产折旧计提会计入营业成本，增加企业的营业成本，降低利润。 - 净利润减少：由于折旧计提增加了营业成本，减少了企业的净利润。 2. 资产负债表影响： - 固定资产减少：折旧计提和结转会导致固定资产账面价值减少，反映在资产负债表上。 - 累计折旧增加：折旧计提和结转会增加固定资产累计折旧的金额，体现在资产负债表上。 - 净固定资产减少：固定资产减少和累计折旧增加的结果是净固定资产减少，反映在资产负债表上。需要注意的是，固定资产折旧的计提和结转不会对企业的现金流量表产生直接影响，因为折旧是一种非现金性支出。

阅读 1536

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上海个人所得税2023计算器如何使用？请简要描述一下使用步骤。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:48

#会计实务#

使用上海个人所得税2023计算器的步骤如下： 1. 打开上海个人所得税2023计算器的网页或应用程序。 2. 输入你的个人信息，包括姓名、身份证号码、工资收入等。确保输入的信息准确无误。 3. 根据你的工资收入，选择适用的税率表。上海个人所得税2023计算器会根据你的工资收入自动计算适用的税率。 4. 输入你的扣除项目，如社保、公积金等。这些扣除项目将会减少你的应纳税所得额。 5. 计算器会自动根据你输入的信息计算出你的应纳税所得额和应缴个人所得税金额。 6. 查看计算结果，包括应纳税所得额和应缴个人所得税金额。你可以根据这些结果来规划你的个人财务。请注意，上海个人所得税2023计算器仅供参考，实际缴税金额可能会因个人情况而有所不同。建议在真实缴税前咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1418

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服装公司的会计核算信息包括销售收入、成本费用、库存、应收账款等。
李老师 | 提问时间：12/13 15:43

#会计实务#

服装公司的会计核算信息包括以下几个方面： 1. 销售收入：服装公司的销售收入是指销售服装产品所获得的收入。在会计核算中，销售收入通常以销售额的形式记录，并根据实际销售情况进行确认和确认。 2. 成本费用：成本费用是指服装公司生产和销售服装产品所发生的直接和间接成本。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等，间接成本包括管理费用、销售费用和财务费用等。在会计核算中，成本费用通常以成本额的形式记录，并根据实际发生情况进行确认和确认。 3. 库存：库存是指服装公司持有的尚未销售的服装产品。在会计核算中，库存按照成本进行计量，并根据实际库存情况进行确认和确认。同时，也需要进行库存的盘点和调整，以确保库存数额的准确性。 4. 应收账款：应收账款是指服装公司向客户销售产品后尚未收到的款项。在会计核算中，应收账款按照实际应收金额进行记录，并根据实际收款情况进行确认和确认。同时，也需要进行应收账款的核销和坏账准备的计提，以确保应收账款的准确性。以上是服装公司会计核算中的一些重要信息，通过对这些信息的记录和处理，可以提供给管理层和投资者对公司经营状况和财务状况的了解和评估。

阅读 1238

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利润表里的财务费用反映了企业在经营活动中所发生的与资金借入和使用相关的费用。
秦老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

是的，利润表中的财务费用反映了企业在经营活动中与资金借入和使用相关的费用。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用等。这些费用是企业为了筹集资金或使用资金而支付给金融机构或其他债权人的费用。财务费用的发生与企业的融资活动和投资活动密切相关。例如，企业借入资金支付的利息费用、借款手续费等都会计入财务费用。另外，企业还可能因为使用信用卡、透支账户等而产生的利息费用也会计入财务费用。财务费用的计算和核算通常是根据实际发生的费用来进行，它们会在利润表中列示出来，以反映企业在经营活动中的资金借入和使用情况。财务费用的增加会对企业的净利润产生负面影响，因此企业在进行经营决策时需要考虑财务费用的影响。

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收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录如下：借：银行承兑汇票（资产类科目，反映收到的汇票金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）背书转让的会计分录如下：借：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）以上分录反映了收到银行承兑汇票后，将其背书转让给他人的过程。借方记录了收到的汇票金额，贷方记录了待收款项的金额。

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