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老师好！请教您：库存商品账面数大于实际库存数，该怎么调一致呢？这是一家民办非企社区卫生服务站单位，做这笔账务处理的话应该用哪个科目？请老师指点
郭老师 | 提问时间：06/07 16:58

#实务#

借业务活动成本贷库存商品。

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老师，1月结转去年11月出库数。摘要写明是去年的吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 09:57

#实务#

若结转到1月成本，不用摘要写明是去年

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请问:雇主责任险如何账务处理，需要发票入账吗？还是其他什么凭证？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

是的，需要发票才能做账的，计入管理费用-保险费

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用友U8打印明细账，已经设置好，为什么一点连打又恢复了之前未设置好的，明明已经保存当前设置了
薇老师 | 提问时间：06/06 10:33

#实务#

你好，可能是由于打印驱动的问题导致的。如果在设置好打印选项后，这些设置又恢复到之前的状态，通常打印驱动程序有问题。

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如何计算应分摊的交易价格？
廖君老师 | 提问时间：04/27 20:46

#实务#

晚上好啊，分摊的交易价格 =总价款 420* 单独售价的占比324/（324+108） =315

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基本户可不可以更换银行
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 15:19

#实务#

您好，可以的，先销户，再开户

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我算出来的结果r=0.0909 帮忙看下老师
小林老师 | 提问时间：04/25 06:36

#实务#

您好，您是如何计算的？

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老师，我这边是自闭症培训的学校，财政针对我们这样的每个孩子每月有2000的补贴。我们单位是前面正常收费，包含了财政的2000，后期财政拨款之后我们在拨付给家长，我前面是。所属孩子的学费开孩子的名字，属于财政的部分开发票是财政，等后期财政要发票了，我们在把发票给财政，做账的话前年正常做收入，后面财政款到了，我们在做，借银行存款，贷其他应付款家长垫付救助款，付款的时候在借其他应付款，贷银行存款。这样流程对不对？
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:42

#实务#

财政补贴的话，借银行存款贷其他应付款，这个抵消2000，对的，这个没错

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老师，我们天猫平台收到顾客用1元钱买的50元店铺优惠劵。请问这个1元是不是可以直接做成主营业务收入啊
家权老师 | 提问时间：06/07 09:12

#实务#

可以直接做成主营业务收入

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老师，公司员工聚会开的饭费发票，怎么写分录，这样的还需要报个税吗？
郭老师 | 提问时间：06/05 09:16

#实务#

借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费贷。银行存款分不出一个人是多少的，不用申报个税。

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@廖君老师，在吗老师？
廖君老师 | 提问时间：06/05 11:16

#实务#

朋友您好，来了来了

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工商年报填报时，公司与子公司一起办公，员工合同签的母公司但工资全部由子公司发。这种情况，从业人数分别应该如何填写
廖君老师 | 提问时间：05/14 09:16

#实务#

您好，按财务报表中发工资的人数报，这个合同啊要重签哦，合同和发工资不一样，是不合规的啊

阅读 11454

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老师，进项税额转出的分录怎么做啊，
郭老师 | 提问时间：06/07 18:56

#实务#

你好，什么原因需要进项转出的？

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老师，我想咨询一下，我们五个人，但是有四家公司，我们五个人工资都放在一个利润高的公司的，其他三个公司工资走的现金虚的，这个应该怎么规避风险呀
郭老师 | 提问时间：06/07 08:26

#实务#

也就是5个人有多出工资的吗？如果是的话，你们申报了个税吗？个人统一交个税吗？

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老师你好，咨询问题，去年有一笔张账记错，原材料的预付款直接记成借方原材料，贷方银行存款。原材已入库但对方没给开发票。现在销货方可以补开，但过了汇算清缴期，怎么处理呀！
小菲老师 | 提问时间：06/07 09:36

#实务#

同学，你好发票补开进来然后做分录，先红冲之前的分录，再根据发票重新做分录

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老师好，请问：公司规定用私家车出差油费给予补贴，请问向公司报销油费补贴时可以用自已平时加油的油费发票吗？比如向公司报销油费50元，用平时加油的油费200元的发票作附件可以吗？
王壹新老师 | 提问时间：06/06 09:20

#实务#

同学您好，只要加油票是为公司业务产生的，可以据实扣除，作为附件。

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比亚迪发展战略是什么。
盛宇老师 | 提问时间：06/06 01:15

#实务#

您好，比亚迪的发展战略主要包括核心技术自主可控，持续推出更具有竞争力的产品，积极响应市场需求，进一步提高交付能力，加强市场敏锐度，以消费需求为导向，不断提升服务质量，持续推进品牌建设，保持新能源汽车行业领先地位。

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我基本只调涉及资产负债表的，损益那方面的调整，我难得调了
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:05

#实务#

你好！这个企业自己决定了

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保险减员后，国税局的用人单位日常缴费工资申报这还有离职人员名单吗？
meizi老师 | 提问时间：06/05 09:39

#实务#

你好；日常缴费会减少这个人的单子的；减员后就会减少这人的信息的

阅读 11452

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2014年成立的公司，章程上出资时间和成立时间一样，这个还需要变更吗？实缴到位最晚是什么时候？
郭老师 | 提问时间：06/08 18:32

#实务#

不需要变更的，你这个是实缴 2014年就得出资

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增值税纳税申报表，都需要手动填写数据吗
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:23

#实务#

您好，不是的，一般人附表一和附表二是读入或导入的，只有未开票收入是自已填的附表1第5-6列，保存后主表自动生成

阅读 11451

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餐饮服务业如何确认预收款项的收入？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

餐饮服务业确认预收款项的收入通常遵循以下步骤： 1. 确定预收款项：预收款项是指顾客在餐饮服务提供之前支付的款项。首先，需要明确哪些款项属于预收款项，例如提前支付的订金或预付款。 2. 记录预收款项：在会计记录中，预收款项应该被记录为负债，因为这是企业对顾客的债务。在资产负债表上，预收款项应该出现在负债部分。 3. 确认收入：当顾客享受餐饮服务时，预收款项应该被确认为收入。这通常发生在顾客使用预付款消费或完成消费时。 4. 记录收入：确认预收款项为收入后，应该将收入记录在收入表或损益表中。同时，应该将预收款项从负债中减少。需要注意的是，确认预收款项的收入应该遵循收入确认原则，例如货物或服务已经交付给顾客，且收入金额可以可靠计量。此外，餐饮服务业还应该遵守相关税务法规和会计准则，以确保准确记录和报告预收款项的收入。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取具体的指导。

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超过100万的小微企业如何进行资产负债表和利润表的编制和分析？
周老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，编制资产负债表和利润表的步骤和分析方法如下： 1. 资产负债表编制： a. 收集企业的资产和负债信息，包括现金、应收账款、存货、固定资产等资产项目，以及应付账款、短期借款、长期借款等负债项目。 b. 对资产和负债项目进行分类和归类，按照流动性和长期性进行划分。 c. 计算资产和负债项目的余额，并填入资产负债表模板中。 d. 计算资产负债表的资产总额和负债总额，并确保两者平衡。 e. 分析资产负债表的数据，比较不同期间的资产和负债变动情况，评估企业的偿债能力和财务稳定性。 2. 利润表编制： a. 收集企业的收入和费用信息，包括销售收入、成本费用、管理费用、财务费用等项目。 b. 对收入和费用项目进行分类和归类，按照经营活动和非经营活动进行划分。 c. 计算各项收入和费用的金额，并填入利润表模板中。 d. 计算利润表的总收入和总费用，并计算净利润。 e. 分析利润表的数据，比较不同期间的收入和费用变动情况，评估企业的盈利能力和经营状况。 3. 资产负债表和利润表分析： a. 比较不同期间的资产负债表和利润表数据，分析变动原因和趋势。 b. 计算财务指标，如资产负债比率、流动比率、速动比率、净利润率等，评估企业的财务健康状况。 c. 分析利润表和资产负债表的关系，如利润对资产的回报率、资产对净利润的回报率等，评估企业的盈利能力和资产利用效率。 d. 根据分析结果提出建议和改进措施，帮助企业优化财务管理和经营决策。以上是超过100万的小微企业进行资产负债表和利润表编制和分析的基本步骤和方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

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临时股东会议召开需要达到的股东人数是多少？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:55

#会计实务#

根据《公司法》的规定，临时股东会议召开需要达到的股东人数取决于公司章程中对股东会议的规定。一般来说，公司章程会规定股东会议的召开需要满足以下条件之一： 1. 绝对多数原则：即股东会议召开需要有超过50%的股东出席或委托代理出席。 2. 相对多数原则：即股东会议召开需要有超过某一特定比例的股东出席或委托代理出席，比如2/3的股东出席或委托代理出席。 3. 特殊多数原则：即股东会议召开需要达到特定的股东人数，比如至少有10位股东出席或委托代理出席。因此，具体临时股东会议召开需要达到的股东人数，需要根据公司章程的规定来确定。建议您查阅公司章程或咨询相关法律专业人士以获取准确的信息。

阅读 1451

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主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

是的，主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。根据会计准则，主营业务收入应当在以下条件满足时确认：1）已经向客户交付了商品或提供了服务；2）已经确定了收入金额；3）已经确定了收入的收取方式；4）收入的收取是可以预期的。一般来说，主营业务收入的确认时间点是在商品或服务交付给客户，并且客户已经同意支付相应的金额时。这样可以确保收入的确认是基于实际交易的发生，而不是基于合同的签订或收款的时间点。同时，确认主营业务收入时还需要考虑收入的可靠性和可计量性，确保收入的确认符合会计准则的要求。

阅读 1796

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固定资产折旧的计提和结转对企业的财务报表有着重要的影响。请问固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业成本增加：固定资产折旧计提会计入营业成本，增加企业的营业成本，降低利润。 - 净利润减少：由于折旧计提增加了营业成本，减少了企业的净利润。 2. 资产负债表影响： - 固定资产减少：折旧计提和结转会导致固定资产账面价值减少，反映在资产负债表上。 - 累计折旧增加：折旧计提和结转会增加固定资产累计折旧的金额，体现在资产负债表上。 - 净固定资产减少：固定资产减少和累计折旧增加的结果是净固定资产减少，反映在资产负债表上。需要注意的是，固定资产折旧的计提和结转不会对企业的现金流量表产生直接影响，因为折旧是一种非现金性支出。

阅读 1613

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上海个人所得税2023计算器如何使用？请简要描述一下使用步骤。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:48

#会计实务#

使用上海个人所得税2023计算器的步骤如下： 1. 打开上海个人所得税2023计算器的网页或应用程序。 2. 输入你的个人信息，包括姓名、身份证号码、工资收入等。确保输入的信息准确无误。 3. 根据你的工资收入，选择适用的税率表。上海个人所得税2023计算器会根据你的工资收入自动计算适用的税率。 4. 输入你的扣除项目，如社保、公积金等。这些扣除项目将会减少你的应纳税所得额。 5. 计算器会自动根据你输入的信息计算出你的应纳税所得额和应缴个人所得税金额。 6. 查看计算结果，包括应纳税所得额和应缴个人所得税金额。你可以根据这些结果来规划你的个人财务。请注意，上海个人所得税2023计算器仅供参考，实际缴税金额可能会因个人情况而有所不同。建议在真实缴税前咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

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服装公司的会计核算信息包括销售收入、成本费用、库存、应收账款等。
李老师 | 提问时间：12/13 15:43

#会计实务#

服装公司的会计核算信息包括以下几个方面： 1. 销售收入：服装公司的销售收入是指销售服装产品所获得的收入。在会计核算中，销售收入通常以销售额的形式记录，并根据实际销售情况进行确认和确认。 2. 成本费用：成本费用是指服装公司生产和销售服装产品所发生的直接和间接成本。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等，间接成本包括管理费用、销售费用和财务费用等。在会计核算中，成本费用通常以成本额的形式记录，并根据实际发生情况进行确认和确认。 3. 库存：库存是指服装公司持有的尚未销售的服装产品。在会计核算中，库存按照成本进行计量，并根据实际库存情况进行确认和确认。同时，也需要进行库存的盘点和调整，以确保库存数额的准确性。 4. 应收账款：应收账款是指服装公司向客户销售产品后尚未收到的款项。在会计核算中，应收账款按照实际应收金额进行记录，并根据实际收款情况进行确认和确认。同时，也需要进行应收账款的核销和坏账准备的计提，以确保应收账款的准确性。以上是服装公司会计核算中的一些重要信息，通过对这些信息的记录和处理，可以提供给管理层和投资者对公司经营状况和财务状况的了解和评估。

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利润表里的财务费用反映了企业在经营活动中所发生的与资金借入和使用相关的费用。
秦老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

是的，利润表中的财务费用反映了企业在经营活动中与资金借入和使用相关的费用。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用等。这些费用是企业为了筹集资金或使用资金而支付给金融机构或其他债权人的费用。财务费用的发生与企业的融资活动和投资活动密切相关。例如，企业借入资金支付的利息费用、借款手续费等都会计入财务费用。另外，企业还可能因为使用信用卡、透支账户等而产生的利息费用也会计入财务费用。财务费用的计算和核算通常是根据实际发生的费用来进行，它们会在利润表中列示出来，以反映企业在经营活动中的资金借入和使用情况。财务费用的增加会对企业的净利润产生负面影响，因此企业在进行经营决策时需要考虑财务费用的影响。

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收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录如下：借：银行承兑汇票（资产类科目，反映收到的汇票金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）背书转让的会计分录如下：借：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）以上分录反映了收到银行承兑汇票后，将其背书转让给他人的过程。借方记录了收到的汇票金额，贷方记录了待收款项的金额。

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