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老师好，请问交了之前月份的社保，但是在个税申报时没有扣除。请问当月可以扣除当月份和之前月份两个月份的社保金额吗，申报个税的时候？
高辉老师 | 提问时间：06/08 12:45

#实务#

你好，可以的，在之后月份补报两个月的社保扣除吧

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老师好，实物投资有哪些
宋生老师 | 提问时间：06/07 08:51

#实务#

您好，实物投资一般有原材料，库存商品，固定资产。房产等投资

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退货产生的运费怎么做账的？
家权老师 | 提问时间：06/06 08:51

#实务#

计入销售费用科目

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老师这个开票内容什么情况下是免税的？是企业找税务机关代开的发票
余倩老师 | 提问时间：06/06 10:39

#实务#

纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

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比亚迪发展战略是什么。
盛宇老师 | 提问时间：06/06 01:15

#实务#

您好，比亚迪的发展战略主要包括核心技术自主可控，持续推出更具有竞争力的产品，积极响应市场需求，进一步提高交付能力，加强市场敏锐度，以消费需求为导向，不断提升服务质量，持续推进品牌建设，保持新能源汽车行业领先地位。

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我算出来的结果r=0.0909 帮忙看下老师
小林老师 | 提问时间：04/25 06:36

#实务#

您好，您是如何计算的？

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请问下我公司之前出售产品并且提供了售后保修服务，客户维修货出了不收钱没收入，要结转主营业务成本吗？分录是？
郭老师 | 提问时间：06/07 15:24

#实务#

你好，做销售费用里面的，不做成本。

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3月A公司分发几人放到本公司进行工资发放，截止到六月已发两个月工资，现又说将几人工资仍由A公司承担，请问有什么正规的程序流程可以取回这些“代垫”的工资及保险费吗？（已发放的工资及单位承担的保险均已记入管理费用科目）
小锁老师 | 提问时间：06/07 15:57

#实务#

您好，这个的话，意思是现在要公司承担？个人转到公司？

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送出去广宣的物品，这个费用该怎么做账，金额是做成本的金额吗
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:06

#实务#

你好，这个是借销售费用业务宣传费，贷其他业务收入等应交税费，应交增值税。

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老师，公司收到个人和公司打入的返利，是不是做营业外收入
郭老师 | 提问时间：06/06 12:19

#实务#

你好，如果不考虑发票的，可以。

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你好，乐私塾有税务筹十划课1么？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:38

#实务#

你好！这个不是学堂的内容了

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假如贷款本金总额为100万元，年利率为4.9%，贷款期限为30年，按月等额本息还款。请老师用普通年金的方式，展示一下计算过程。
李爱老师 | 提问时间：05/28 10:36

#实务#

您好，计算按月等额本息还款额=100/（P/A,0.41%,360）月利率=4.9%/12=0.41%，还款月数=30*12=360

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老师:项目施工地上临时工报的医药费记入什么科目
邹老师 | 提问时间：05/25 16:42

#实务#

你好，项目施工地上临时工报的医药费，计入工程施工科目核算

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老师，公司是免征增值税，企业所得税减半。收到两张增值税专用发票怎么办
小林老师 | 提问时间：06/07 20:49

#实务#

您好，进项税不抵扣，全额计入成本费用

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房产租金个人所得税20%有减半吗？1
家权老师 | 提问时间：06/07 08:42

#实务#

住房出租的个税减半10%

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请问给实习生部分员工购买的意外险属于福利费用吗
东老师 | 提问时间：06/07 09:19

#实务#

您好，是的，是记入到福利费

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老师好，请问土地使用税采集，公司购买的新厂房到底是填转让还是出让
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:08

#实务#

您好，我们从谁哪里买的呀，有区别的出让主体是国有土地所有者；转让主体是取得国有土地使用权的土地使用者

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您好，老师，请问租金水电费在研发计划时没有列入研发费用，后期可能再列入研发费用？
小锁老师 | 提问时间：06/05 13:41

#实务#

您好，这个是后期可以列入的，这个可以

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老师我想问一下为什么？非敏感性资产增加，那么敏感性资产减少，总需求减少，外部融资=总减去留存收益，所以外部融资减少呀
丁小丁老师 | 提问时间：09/07 20:52

#实务#

您好！具体什么情况呢？有题目吗？

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长期股权投资中，核算方法的转换，由公允价值计量转为权益法，为什么同时结转公允价值变动呢？？分录为什么是或借：其他综合收益或贷：留存收益
耿老师 | 提问时间：06/09 17:58

#实务#

当长期股权投资的核算方法从公允价值计量转换为权益法时，会计分录的调整需要反映这一转换过程中的财务影响。以下是具体的会计分录分析： 1. **初始投资成本的调整**：在转换为权益法核算时，需要按照原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。这意味着原股权投资于转换日的公允价值与账面价值之间的差额需要转入改按权益法核算的当期损益或留存收益。会计分录可能如下： - 借：长期股权投资（权益法下的初始投资成本） - 贷：长期股权投资（公允价值计量下的账面价值） - 贷/借：投资收益（如果存在公允价值变动导致的利得或损失） 2. **反映投资价值变动**：结转公允价值变动是为了反映在转换过程中投资价值的变动。如果存在公允价值变动，这种变动需要在会计上得到体现，以确保投资账户的准确性和透明度。会计分录可能如下： - 借：其他综合收益（如果之前有计入其他综合收益的公允价值变动） - 贷：长期股权投资（如果需要结转的是损失） - 贷：留存收益（如果需要结转的是利得） 3. **符合会计准则**：根据企业会计准则，当核算方法发生变化时，需要对相关账目进行调整，以确保会计信息的准确性和一致性。结转公允价值变动是遵守这些准则的一部分。 4. **利得或损失的确认**：如果在转换过程中产生了利得或损失，这些需要在财务报表中得到确认。通过借记其他综合收益或贷记留存收益，可以在利润表或资产负债表中反映这些变动。 5. **合并报表的处理**：在合并报表中，对于剩余股权，应当按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 6. **资本公积与留存收益的调整**：如果长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 7. **提高财务透明度**：通过结转公允价值变动，投资者和其他财务报表用户可以获得关于投资价值变动的明确信息，这有助于提高企业的财务透明度。 8. **促进财务决策**：准确的会计记录有助于管理层做出更好的财务决策，因为它提供了关于投资真实价值的清晰视图。为了进一步理解这一过程，可以考虑以下几点： - **会计准则的具体规定**：熟悉相关的企业会计准则，了解在不同核算方法转换时的具体要求。 - **财务报表的影响**：考虑结转公允价值变动对利润表、资产负债表和其他财务报表的影响。 - **税务影响**：评估核算方法转换及其相关会计处理对税务申报的潜在影响。综上所述，结转公允价值变动是为了确保在核算方法转换时，长期股权投资的账面价值能够准确反映其公允价值，并在财务报表中正确体现任何利得或损失。这不仅符合会计准则的要求，也有助于提供更准确的财务信息，促进投资者和其他利益相关者的决策制定。

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老师，我们公司是做酒买卖的刚成立不久，现在购进和销售酒都是走私户，不走公户不开发票，我还要建账吗，建账的话我要怎么做啊
东老师 | 提问时间：06/07 09:36

#实务#

你好你们是公司性质企业吗？

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餐饮服务业如何确认预收款项的收入？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

餐饮服务业确认预收款项的收入通常遵循以下步骤： 1. 确定预收款项：预收款项是指顾客在餐饮服务提供之前支付的款项。首先，需要明确哪些款项属于预收款项，例如提前支付的订金或预付款。 2. 记录预收款项：在会计记录中，预收款项应该被记录为负债，因为这是企业对顾客的债务。在资产负债表上，预收款项应该出现在负债部分。 3. 确认收入：当顾客享受餐饮服务时，预收款项应该被确认为收入。这通常发生在顾客使用预付款消费或完成消费时。 4. 记录收入：确认预收款项为收入后，应该将收入记录在收入表或损益表中。同时，应该将预收款项从负债中减少。需要注意的是，确认预收款项的收入应该遵循收入确认原则，例如货物或服务已经交付给顾客，且收入金额可以可靠计量。此外，餐饮服务业还应该遵守相关税务法规和会计准则，以确保准确记录和报告预收款项的收入。建议咨询专业会计师或税务顾问以获取具体的指导。

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超过100万的小微企业如何进行资产负债表和利润表的编制和分析？
周老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

对于超过100万的小微企业，编制资产负债表和利润表的步骤和分析方法如下： 1. 资产负债表编制： a. 收集企业的资产和负债信息，包括现金、应收账款、存货、固定资产等资产项目，以及应付账款、短期借款、长期借款等负债项目。 b. 对资产和负债项目进行分类和归类，按照流动性和长期性进行划分。 c. 计算资产和负债项目的余额，并填入资产负债表模板中。 d. 计算资产负债表的资产总额和负债总额，并确保两者平衡。 e. 分析资产负债表的数据，比较不同期间的资产和负债变动情况，评估企业的偿债能力和财务稳定性。 2. 利润表编制： a. 收集企业的收入和费用信息，包括销售收入、成本费用、管理费用、财务费用等项目。 b. 对收入和费用项目进行分类和归类，按照经营活动和非经营活动进行划分。 c. 计算各项收入和费用的金额，并填入利润表模板中。 d. 计算利润表的总收入和总费用，并计算净利润。 e. 分析利润表的数据，比较不同期间的收入和费用变动情况，评估企业的盈利能力和经营状况。 3. 资产负债表和利润表分析： a. 比较不同期间的资产负债表和利润表数据，分析变动原因和趋势。 b. 计算财务指标，如资产负债比率、流动比率、速动比率、净利润率等，评估企业的财务健康状况。 c. 分析利润表和资产负债表的关系，如利润对资产的回报率、资产对净利润的回报率等，评估企业的盈利能力和资产利用效率。 d. 根据分析结果提出建议和改进措施，帮助企业优化财务管理和经营决策。以上是超过100万的小微企业进行资产负债表和利润表编制和分析的基本步骤和方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和会计准则进行调整。

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临时股东会议召开需要达到的股东人数是多少？
秦老师 | 提问时间：12/13 15:55

#会计实务#

根据《公司法》的规定，临时股东会议召开需要达到的股东人数取决于公司章程中对股东会议的规定。一般来说，公司章程会规定股东会议的召开需要满足以下条件之一： 1. 绝对多数原则：即股东会议召开需要有超过50%的股东出席或委托代理出席。 2. 相对多数原则：即股东会议召开需要有超过某一特定比例的股东出席或委托代理出席，比如2/3的股东出席或委托代理出席。 3. 特殊多数原则：即股东会议召开需要达到特定的股东人数，比如至少有10位股东出席或委托代理出席。因此，具体临时股东会议召开需要达到的股东人数，需要根据公司章程的规定来确定。建议您查阅公司章程或咨询相关法律专业人士以获取准确的信息。

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主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

是的，主营业务收入的确认原则是根据实际发生的交易和权益转移的时间点进行确认。根据会计准则，主营业务收入应当在以下条件满足时确认：1）已经向客户交付了商品或提供了服务；2）已经确定了收入金额；3）已经确定了收入的收取方式；4）收入的收取是可以预期的。一般来说，主营业务收入的确认时间点是在商品或服务交付给客户，并且客户已经同意支付相应的金额时。这样可以确保收入的确认是基于实际交易的发生，而不是基于合同的签订或收款的时间点。同时，确认主营业务收入时还需要考虑收入的可靠性和可计量性，确保收入的确认符合会计准则的要求。

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固定资产折旧的计提和结转对企业的财务报表有着重要的影响。请问固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生哪些影响？
周老师 | 提问时间：12/13 15:52

#会计实务#

固定资产折旧的计提和结转会对企业的利润表和资产负债表产生以下影响： 1. 利润表影响： - 营业成本增加：固定资产折旧计提会计入营业成本，增加企业的营业成本，降低利润。 - 净利润减少：由于折旧计提增加了营业成本，减少了企业的净利润。 2. 资产负债表影响： - 固定资产减少：折旧计提和结转会导致固定资产账面价值减少，反映在资产负债表上。 - 累计折旧增加：折旧计提和结转会增加固定资产累计折旧的金额，体现在资产负债表上。 - 净固定资产减少：固定资产减少和累计折旧增加的结果是净固定资产减少，反映在资产负债表上。需要注意的是，固定资产折旧的计提和结转不会对企业的现金流量表产生直接影响，因为折旧是一种非现金性支出。

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上海个人所得税2023计算器如何使用？请简要描述一下使用步骤。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 15:48

#会计实务#

使用上海个人所得税2023计算器的步骤如下： 1. 打开上海个人所得税2023计算器的网页或应用程序。 2. 输入你的个人信息，包括姓名、身份证号码、工资收入等。确保输入的信息准确无误。 3. 根据你的工资收入，选择适用的税率表。上海个人所得税2023计算器会根据你的工资收入自动计算适用的税率。 4. 输入你的扣除项目，如社保、公积金等。这些扣除项目将会减少你的应纳税所得额。 5. 计算器会自动根据你输入的信息计算出你的应纳税所得额和应缴个人所得税金额。 6. 查看计算结果，包括应纳税所得额和应缴个人所得税金额。你可以根据这些结果来规划你的个人财务。请注意，上海个人所得税2023计算器仅供参考，实际缴税金额可能会因个人情况而有所不同。建议在真实缴税前咨询专业会计师或税务机构以获取准确的个人所得税计算结果。

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服装公司的会计核算信息包括销售收入、成本费用、库存、应收账款等。
李老师 | 提问时间：12/13 15:43

#会计实务#

服装公司的会计核算信息包括以下几个方面： 1. 销售收入：服装公司的销售收入是指销售服装产品所获得的收入。在会计核算中，销售收入通常以销售额的形式记录，并根据实际销售情况进行确认和确认。 2. 成本费用：成本费用是指服装公司生产和销售服装产品所发生的直接和间接成本。直接成本包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等，间接成本包括管理费用、销售费用和财务费用等。在会计核算中，成本费用通常以成本额的形式记录，并根据实际发生情况进行确认和确认。 3. 库存：库存是指服装公司持有的尚未销售的服装产品。在会计核算中，库存按照成本进行计量，并根据实际库存情况进行确认和确认。同时，也需要进行库存的盘点和调整，以确保库存数额的准确性。 4. 应收账款：应收账款是指服装公司向客户销售产品后尚未收到的款项。在会计核算中，应收账款按照实际应收金额进行记录，并根据实际收款情况进行确认和确认。同时，也需要进行应收账款的核销和坏账准备的计提，以确保应收账款的准确性。以上是服装公司会计核算中的一些重要信息，通过对这些信息的记录和处理，可以提供给管理层和投资者对公司经营状况和财务状况的了解和评估。

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利润表里的财务费用反映了企业在经营活动中所发生的与资金借入和使用相关的费用。
秦老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

是的，利润表中的财务费用反映了企业在经营活动中与资金借入和使用相关的费用。财务费用包括利息费用、手续费、银行费用等。这些费用是企业为了筹集资金或使用资金而支付给金融机构或其他债权人的费用。财务费用的发生与企业的融资活动和投资活动密切相关。例如，企业借入资金支付的利息费用、借款手续费等都会计入财务费用。另外，企业还可能因为使用信用卡、透支账户等而产生的利息费用也会计入财务费用。财务费用的计算和核算通常是根据实际发生的费用来进行，它们会在利润表中列示出来，以反映企业在经营活动中的资金借入和使用情况。财务费用的增加会对企业的净利润产生负面影响，因此企业在进行经营决策时需要考虑财务费用的影响。

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收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/13 15:37

#会计实务#

收到银行承兑汇票再背书转让的会计分录如下：借：银行承兑汇票（资产类科目，反映收到的汇票金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）背书转让的会计分录如下：借：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）贷：应收账款（资产类科目，反映待收款项的金额）以上分录反映了收到银行承兑汇票后，将其背书转让给他人的过程。借方记录了收到的汇票金额，贷方记录了待收款项的金额。

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