关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
注销公司时,库存商品,其他应付款(明细科目是法人往来账),银行存款有余额怎么处理
郭锋老师
|
提问时间:01/09 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 破产企业出售存货、投资性房地产、固定资产及在建工程等实物资产: 借:现金/银行存款等 资产处置净损益[倒挤,或贷记] 贷:库存商品/投资性房地产/在建工程等[账面价值] 应交税费 “其他应付款”等科目中属于破产法所规定的破产费用的余额,转入“应付破产费用”科目;“其他应付款”等科目中属于破产法所规定的共益债务的余额,转入“应付共益债务”科目。 至于其他应付款(明细科目是法人往来账),这个咱们教材中没有涉及,建议您最好咨询一下实际工作中的人士,望谅解。 祝您学习愉快!
阅读 987
收藏 4
物业公司电户在开发商公司,物业公司要交的电费然后商管公司直接打到开发商,但电费金额多打0.72元,直接这样写分录就可以了,商管公司应收物业公司,物业公司分录这样写可以吗??
冉老师
|
提问时间:02/21 17:20
#税务师#
你好,同学 这样写可以的,没问题的
阅读 986
收藏 4
注册税务师要是执业转非执业有什么手续呢?
宋老师2
|
提问时间:12/27 12:07
#税务师#
你好!这个去当地税务师协会去变更备案就好了
阅读 986
收藏 4
2 甲卷烟生产企业为增值税一般纳税人,本年5月按65元/标准条的调拨价格(不含增值税)销售900标准箱卷烟给乙卷烟批发企业,并向其开具增值税专用发票。乙卷烟批发企业为增值税一般纳税人,本年5月对取得的增值税专用发票进行了认证。乙卷烟批发企业本年6月将上月购入的卷烟全部对外批发销售,其中,批发给另一卷烟批发企业600箱、零售专卖店200箱、个体烟摊100箱。每箱不含税批发价格为30000元,以上款项均未收。要求:请计算乙卷烟批发企业6月应纳消费税额,并对乙卷烟批发企业上述业务进行账务处理
暖暖老师
|
提问时间:12/26 14:37
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 986
收藏 4
是不是这么理解,凡是视同销售的,都是外购或者自产的东西流出企业?
金金老师
|
提问时间:07/23 18:12
#税务师#
您好,对的,是和这个意思的
阅读 986
收藏 4
老师,这题的第三小问怎么计算呀?
邹邹老师
|
提问时间:07/16 12:06
#税务师#
同学你好,行权所得=30000*(4-2.5)=45000元,然后计算个税即可。
阅读 986
收藏 4
销售发票是按合同的货物名称开还是按进项票上的货物名称开呢,两个不一样 但都是东西是同一个东西的,就是叫法不一样。 比如 按进项票上开,那销售合同和销售发票货物不一致,有没有风险呢?
向阳老师
|
提问时间:05/13 16:46
#税务师#
销售发票是按进项票上的货物名称开
阅读 986
收藏 0
老师您好!我想请问一下新注册公司中选择主营类别工业、商业、服务业、其他中这个是属于什么类型
meizi老师
|
提问时间:04/03 14:23
#税务师#
你好; 属于商业方面的; 相当于是买来在销售出去
阅读 986
收藏 0
数字化全电发票在开具发票那个页面,前面有一个"是否开票给自然人"选项,当开票给个人"张三"时,需要在选项前打钩吗?可以不在选项打钩,直接输入开票购买方"张三"吗
会计中级贺老师
|
提问时间:11/13 21:55
#税务师#
你好同学 需要打勾的
阅读 986
收藏 0
法 律 -必刷550题-237题 ACD选项应该各怎么改,变成对的。
法律老师
|
提问时间:08/20 16:22
#税务师#
这里A就是改成B的说法就是正确的了,李某的行为是紧急避险。而CD改成,刘某的损害由王某承担损害赔偿责任就是正确的了。
阅读 986
收藏 4
2.星空公司为居民企业,2021年发生部分经济事项如下: (1)销售产品收入5000万元,出租办公楼租金收入200万元,转让设备收入100万元,获得财政拨款50万元; (2)相关成本3000万,管理费用100万元(其中包含业务招待费30万元),销售费用600万元(其中包含广告费550万元),财务费用80万元; (3支付诉讼费4万元,工商行政部门罚款6万元; (4)直接捐赠给贫困地区小学14万元; (5)缴纳增值税120万元,消费税38万元,城市维护建设税和教育费附加23万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,税率为25%,计算星空公司当年企业所得税税额。
悠然老师01
|
提问时间:12/06 16:29
#税务师#
学员你好,老师计算后回复你
阅读 986
收藏 4
老师,实务考试的时候,让写计算过程,比如/(1+6%)*6%能不能直接写成/1.06*0.06不写括号和%号
税法老师
|
提问时间:10/13 10:50
#税务师#
可以这么写的,没有问题
阅读 986
收藏 4
税一550的223题,题目第八条简易计税,为什么水电费的进项税额不用按比例计算可抵扣?简易计税不是不能抵扣进项税吗??
张老师
|
提问时间:10/02 18:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题中出售自用的小汽车,是简易计税的,这个不涉及水电的消耗,所以本题中购进的水电是专用于一般计税项目的,可以全额抵扣进项税,不用分摊。 无法划分的情形,题目中会明确的。 您可以参考下面的总结: 用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产,不得抵扣进项税。【提示】涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产;纳税人购进其他权益性无形资产无论是专用于上述项目,还是兼用于上述项目,均可以抵扣进项税额。自2018年1月1日起,纳税人租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。 用于一般计税项目 专用于免、简、福、消 既用于一般,又用于免简 其他权益性无形资产 √ √ √ 固定资产、无形资产、不动产 √ × √ 其他资产 √ × 分清;分不清,按比例 分不清,按比例:不得抵扣的进项税额=当月无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免税项目销售额)÷当期全部销售额 祝您学习愉快!
阅读 986
收藏 0
想请问本题的债务重组是组合方式的债务重组吗?按照这个理解做了但是不对现在有点不理解。求解答。
范老师
|
提问时间:06/23 22:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,本题属于组合方式进行债务重组。 组合方式,是采用债务人以资产清偿债务、债务人将债务转为权益工具、修改其他条款三种方式中一种以上方式的组合清偿债务的债务重组方式。 本题属于采用以资产清偿债务和将债务转为权益工具的方式进行债务重组。 其中固定资产偿还400万元,转为权益工具对应债务600万元。 甲公司的分录为: 借:交易性金融资产——成本(2.5×200)500 在建工程(852-400-52)400 应交税费——应交增值税(进项税额)(400×13%)52 投资收益[(1000-20)-852-(2.5-2)×200]28 坏账准备20 贷:应收账款1000 借:在建工程2 贷:银行存款2 借:固定资产402 贷:在建工程402 乙公司的分录为: 借:固定资产清理350 累计折旧300 固定资产减值准备150 贷:固定资产800 借:固定资产清理3 贷:银行存款3 借:应付账款1000 贷:固定资产清理353 应交税费——应交增值税(销项税额)52 股本200 资本公积——股本溢价(2.5×200-200)300 其他收益——债务重组收益95 根据上述分录可以得出题目中的数据。 如果您还有疑问,您可以再具体说一下您的疑问吗?以便老师有针对性的进行回复。 祝您学习愉快!
阅读 986
收藏 4
以货换货如何计算印花税、增值税和企业所得税?
赵老师
|
提问时间:11/14 19:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税:商品购销活动中,采用以货换货方式进行商品交易签订的合同,是反映既购又销双重经济行为的合同。对此,应按合同所载的购、销合计金额合计计税贴花。 增值税:以物易物,在增值税中不属于视同销售,而是属于特殊销售行为,双方均作购销处理,以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额,以各自收到的货物核算购货额并计算进项税额。 企业所得税中:按销售新货物确认收入,同时按购买货物处理。 祝您学习愉快!
阅读 986
收藏 4
183题怎么用T型账户算的2020年坏账准备?最后结论为什么是3000?
张老师
|
提问时间:10/24 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主要是要分析出:应收款项借方全部发生额和贷方全部发生额。 期初余额+借方发生额-贷方发生额=期末余额,可以得出:期末余额-期初余额=借方发生额-贷方发生额 而:计提的坏账准备=期末的应收账款*10%-(期初应收账款*10%-发生的坏账+收回的坏账) 调整后,即:计提的坏账准备=(期末的应收账款-期初应收账款)*10%+发生的坏账-收回的坏账 =(应收账款借方发生额-贷方发生额)*10%+发生的坏账-收回的坏账 这样的话,就可以带入年份和数据进行计算了: 21年计提的坏账准备=(21年应收账款的借方发生额107000-贷方发生额37000)*10%-21年收回的坏账2000=5000 如果用丁字账,那么从20年分析坏账准备 ———————— |期初2600【说明应收账款的金额=2600/10%=26000】 3000 |计提的金额=3000-(2600-3000)=3400 ———————— |期末余额=(26000+94500-90500)*10%=30000*10%=3000 21年 ———————— |期初3000 |2000 |计提的金额=10000-(3000+2000)=5000【即本题的答案】 ———————— |期末余额=(30000+107000-37000)*10%=100000*10%=10000 祝您学习愉快!
阅读 986
收藏 4
你好老师,电子税务局一个公司如何添加多个开票人员。或者说是开通多个人员的权限,比如查询 报税等
小菲老师
|
提问时间:12/13 15:14
#税务师#
同学,你好 【第一步】登录电子税务局后首先进入账户中心,点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。 【第二步】录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。 功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能,按照实际需求进行选择,点击“全选”一次选择所有功能。 【第三步】点击【确认】按钮,展示所添加办税员的详细信息。 第四步】信息确认无误后,点击【确定】按钮提交,会弹出已添加办税人字样。 【第五步】点击【查看详情】按钮,相关信息校验成功后,该办税人员信息转为待确认状态,可在“待确认办税人员”列表中进行查看. 该办税人员通过电子税务局自然人账户登录进入账户中心确认授权。 【第一步】登录电子税务局后首先点击我的信息,进入账户中心。 【第二步】在账户中心下拉列表里点击待确认授权,如果企业已经授权在这里可以带出信息,确认即可完成。
阅读 985
收藏 4
会计政策变更,对留存收益的影响,为啥要扣除所得税, 像投房变更用途,对所得税的影响用的也是留存收益
宋生老师
|
提问时间:08/01 12:07
#税务师#
你好!因为是对留存下来的收益,要先缴税,然后再剩下的,就留存。
阅读 985
收藏 4
已知销售额为59.76亿元,公司采用分2年等额支付,求2年的增值税分别是多少
小碧老师
|
提问时间:05/21 16:28
#税务师#
你好同学!增值税不会随分期而改变哦,税率是一样的。你的59.76亿元是含税价吗?增值税=59.76/(1+13%)*13%/2=3.44亿元/年
阅读 985
收藏 4
请问老师,企业应收帐款确定收不上来了,之前也没有计提坏账,该怎么做账务处理?
王璐璐老师
|
提问时间:03/28 18:31
#税务师#
你好 一般是税务局的观点看来 一般是要有官司的记录才可以做营业外支出的哈
阅读 985
收藏 0
老师,您好 出租固定资产应收取的租金收入,是通过其他业务收入来核算吗,题目中说是通过其他应收款来核算的
西贝老师
|
提问时间:02/27 22:02
#税务师#
同学你好,你说的其他业务收入是贷方科目,借方科目是其他应收款的哈
阅读 985
收藏 4
研发费用费用化支出还能抵扣吗
易 老师
|
提问时间:02/26 18:42
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 985
收藏 0
老师,大学本科财务管理专业可以直接报考税务师吗
小菲老师
|
提问时间:02/19 18:35
#税务师#
同学,你好 嗯嗯可以的
阅读 985
收藏 4
公司的员工给外包公司缴纳社保开专票可以抵扣吗? 不是差额征税的,社保和服务费未分开开具 且开的专票
郭老师
|
提问时间:12/25 15:33
#税务师#
你好可以的,可以抵扣的
阅读 985
收藏 4
老师,请教下:公司付给兼职人员工资,怎么入账?
郭老师
|
提问时间:10/19 09:45
#税务师#
你好,他在其他的公司有社保有工资的吗?
阅读 985
收藏 4
老师:为何这个兼职律师,不是劳务报酬,却是工资薪金?
向阳老师
|
提问时间:05/07 13:27
#税务师#
兼职律师从律师事务所取得的工资,是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系,任职受雇,取得的是按“工资薪金所得”计税。
阅读 985
收藏 0
运输原油工程中加热的原油,天然气免资源税么? 煤炭开采抽取的煤层气免资源税么?
晶晶月老师
|
提问时间:02/01 23:28
#税务师#
你好,正在解答中请稍等
阅读 985
收藏 0
一般纳税人。从事矿产品切割取得含税收入50万元销项税50/1.13*0.13=5.75;进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税20/1.13*0.13=2.3 老师请问进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税。这个为什么税率用9%?属于什么服务
朴老师
|
提问时间:08/25 16:03
#税务师#
同学你好 这个是工程的哦
阅读 985
收藏 4
这题的10万是在第一年年末取得的,而答案中给的答案是在第一年年初是10万,感觉答案不对
王超老师
|
提问时间:06/26 07:02
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 985
收藏 4
这道题的安全生产专用设备,答案是按10%抵减应纳税额来算的,抵减了1万元的税,不是还有个优惠政策,新购进的设备器具500万以内的可以一次性计入成本费用,这样可以相当于可以抵减10*25%=2.5,这样不是更划算吗?
木木老师
|
提问时间:10/07 16:20
#税务师#
你好,同学。 这是两个政策,首先是可以一次扣除500,然后是还可以500*10%减计
阅读 985
收藏 4
上一页
1
...
296
297
298
299
300
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问