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老师，还没问完，那冲红去年的销售收入，没有库存退回来，不做成本的冲回，那不是等于当时多结转成本了吗
郭老师 | 提问时间：06/07 17:35

#实务#

你好，实际这个是什么业务的你给对方的折扣吗？

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请问老师，我们公司2022年前10个月都能享受小微企业，所以印花税享受减半征收政策，第11个月开始应纳税所得额超过300万，不能在享受小微企业减免政策，2024年出现2022年相关风险点，请问前10个月享受的印花税减半金额，是不是需要补缴？
郭老师 | 提问时间：06/07 11:51

#实务#

你好，不是这么理解的，你2022年汇算清缴不符合要求，从2023年7月份到次年6月底不能享受减半。

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您好，老师，请问租金水电费在研发计划时没有列入研发费用，后期可能再列入研发费用？
小锁老师 | 提问时间：06/05 13:41

#实务#

您好，这个是后期可以列入的，这个可以

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你好，乐私塾有税务筹十划课1么？
宋生老师 | 提问时间：06/05 11:38

#实务#

你好！这个不是学堂的内容了

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老师，提成发票，开成劳务—劳务费，是不是不对？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:45

#实务#

应开成现代服务*推广服务

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每个业务都需要合同吗
小菲老师 | 提问时间：06/07 10:22

#实务#

同学，你好一般是的

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老师，固定资产已经入账当时没有收到发票没有暂估，现在发票到了该怎么处理呢
小锁老师 | 提问时间：06/06 15:26

#实务#

您好，当时是做固定资产了吗这个

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新公司法中要求公司注册资本金的实缴需要在5年内缴清，要是缴纳不足有什么惩罚吗或者对公司有什么影响
郭老师 | 提问时间：05/28 08:21

#实务#

，根据新《公司法》的规定，股东未按期缴足认缴出资额、抽逃出资将受到处罚。具体来说，如果股东在公司成立后抽逃出资，应当返还抽逃的出资，并且如果给公司造成损失，负有责任的董事、监事、高级管理人员应当与该股东承担连带赔偿责任1。此外，公司的发起人或股东如果虚假出资、未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产，由公司登记机关责令改正，并可处以五万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，处以虚假出资或者未出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款1。如果股东的出资期限到期未出资，除了需要向公司补足出资并承担损失赔偿责任外，还需向其他股东承担违约责任，并且股东权利可能会受到限制直至解除股东资格此外，若是属于虚假出资的情况，还会在未出资本息范围内承担清偿责任

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2021年底进项税大于销项税，所以应交增值税是借方余额。2022年收到增值税留抵退税款，申报表填进项税额转出，那会计分录怎么做？直接做借银行存款贷应交增值税？？还是也要做进项税额转出和申报表保持一致呢
刘宝志老师 | 提问时间：02/10 15:13

#实务#

您好要做进项税额转出和申报表保持一致

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请问老师，境外汇款的美金收入，我报税一定要结汇后的金额报税吗？还是怎么操作？
盛宇老师 | 提问时间：06/06 21:14

#实务#

您好，按照结汇之后的金额申报纳税。

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老师这个开票内容什么情况下是免税的？是企业找税务机关代开的发票
余倩老师 | 提问时间：06/06 10:39

#实务#

纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

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酒店前台一个1间2晚的订单总价是275.44应该一次性入账275.44误在第一晚入账133.80日结过后入账141.64怎么办
郭老师 | 提问时间：06/08 06:39

#实务#

你好反结账能修改吗

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小规模纳税人企业所得税税率
郭老师 | 提问时间：06/07 18:20

#实务#

小型微利企业利润3,000,000以内税率5%

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老师，我们属于家具行业，如果公司老板罚员工的款，我们应该怎么做账？
家权老师 | 提问时间：06/07 11:20

#实务#

按罚款后的金额计提工资

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股权转让交的个人所得税，印花税，怎么做帐？股权转让的分红怎么做帐
东老师 | 提问时间：06/06 10:23

#实务#

你好，这些税费是不是替股东报销的呀？

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老师，出差的机票酒店打车费和快递费，可以合并一笔入账吗？
冉老师 | 提问时间：06/06 11:27

#实务#

你好，同学可以合并一笔做账的

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老师，您好，请问银行贷款需要修改报表是怎么操作的？是要把税务系统里面的报表也改了吗？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 19:22

#实务#

您好，另外提供一份财务报表就可以了，不需要修改税务系统的财务报表。

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老师好请问一下业务33的分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：06/07 09:58

#实务#

借税金及附加2496.28 贷应交税费应交附加税2496.28

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退货产生的运费怎么做账的？
家权老师 | 提问时间：06/06 08:51

#实务#

计入销售费用科目

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老师:项目施工地上临时工报的医药费记入什么科目
邹老师 | 提问时间：05/25 16:42

#实务#

你好，项目施工地上临时工报的医药费，计入工程施工科目核算

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第一题的分录谢谢老师
邹老师 | 提问时间：06/06 08:49

#实务#

你好借：原材料 50000 应交税费—应交增值税（进项税额）6500 贷：预付账款 56500 借：预付账款 36500 贷：银行存款 36500

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月薪八千元的个人所得税税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:00

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率是根据税率表来确定的。根据最新的税率表（2018年修订），月薪八千元的个人所得税税率如下： - 不超过3000元：税率3%，速算扣除数0元； - 超过3000元至12000元：税率10%，速算扣除数210元； - 超过12000元至25000元：税率20%，速算扣除数1410元； - 超过25000元至35000元：税率25%，速算扣除数2660元； - 超过35000元至55000元：税率30%，速算扣除数4410元； - 超过55000元至80000元：税率35%，速算扣除数7160元； - 超过80000元：税率45%，速算扣除数15160元。根据月薪八千元计算，超过3000元至12000元部分的税率是10%，速算扣除数是210元。所以个人所得税应为(8000-3000) * 10% - 210 = 470元。

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个人所得税征收标准是按年计算还是按月计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:46

#会计实务#

个人所得税征收标准是按年计算的。根据中国的个人所得税法，个人所得税是按照纳税人在一个纳税年度内的总收入来计算的。纳税年度通常是指自然年度，即从1月1日到12月31日的时间段。所以个人所得税的征收标准是按照纳税人在一个纳税年度内的总收入来计算的，而不是按月计算。

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差旅费报销单的审核流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/13 16:29

#会计实务#

差旅费报销单的审核流程一般包括以下几个步骤： 1.填写差旅费报销单：员工根据实际差旅情况，填写差旅费报销单，包括差旅费用明细、日期、出差地点等信息。 2.提交报销单：员工将填好的差旅费报销单提交给上级主管或财务部门。 3.初审：上级主管或财务部门负责对差旅费报销单进行初步审核，核对报销单上的信息是否完整、准确，并检查费用是否符合公司的差旅政策。 4.复审：财务部门或审核人员对初审通过的差旅费报销单进行复审，核对报销单上的费用是否合理、合规，并进行必要的审批。 5.审批：负责审批的主管或财务负责人对差旅费报销单进行最终审批，确认报销金额的合理性和准确性。 6.支付：经过审批通过的差旅费报销单，财务部门会进行支付，将报销金额支付给员工。需要注意的是，不同公司和组织可能会有不同的审核流程和审批权限，具体的审核流程可能会有所不同。同时，公司还可以根据需要设置额外的审核环节，如财务总监或董事会的审批等。

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作业成本法和品种法在实际应用中的优劣势分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:26

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常见的成本核算方法，它们在实际应用中具有不同的优劣势。作业成本法是根据作业或订单的特定成本来核算产品成本。它的优势包括： 1. 精确计算成本：作业成本法能够准确地追踪和计算每个作业或订单的成本，从而提供准确的产品成本信息。 2. 适用于定制化生产：作业成本法适用于定制化生产，可以根据每个作业或订单的特定要求来计算成本。 3. 便于成本控制：作业成本法可以帮助企业更好地控制成本，因为它能够追踪和分析每个作业或订单的成本变动情况。品种法是根据产品的不同品种或类别来核算成本。它的优势包括： 1. 简单易懂：品种法相对于作业成本法来说，计算方法相对简单，容易理解和操作。 2. 适用于大批量生产：品种法适用于大批量生产的情况，可以根据产品的品种或类别来计算成本，简化了成本核算的过程。 3. 便于成本分析：品种法可以帮助企业进行产品成本的比较和分析，从而为企业的决策提供有价值的信息。然而，作业成本法和品种法也存在一些劣势： 1. 作业成本法的劣势是计算复杂，需要更多的人力和时间来追踪和计算每个作业或订单的成本。 2. 品种法的劣势是不能准确追踪每个作业或订单的成本，因为它是按照产品品种或类别来计算成本，可能存在成本分摊不精确的情况。因此，在选择作业成本法还是品种法时，需要根据企业的实际情况和需求来综合考虑它们的优劣势，选择最适合的成本核算方法。

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手机发票验证的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 16:11

#会计实务#

手机发票验证的目的是确保发票的真实性和合法性。通过手机发票验证，可以验证发票的有效性，防止伪造和篡改发票，保护消费者的权益，促进税收的合规征收。同时，手机发票验证也方便了企业和个人对发票的管理和查询，提高了发票管理的效率和准确性。

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工会经费可以通过记账方式记录在“管理费用”科目下的子科目中，以便更好地追踪和分析。
王一老师 | 提问时间：12/13 16:08

#会计实务#

是的，工会经费可以通过记账方式记录在“管理费用”科目下的子科目中。这样做可以更好地追踪和分析工会经费的使用情况。在记账时，可以创建一个名为“工会经费”的子科目，并将相关的支出和收入记录在该子科目中。这样，会计师可以轻松地查看工会经费的总体情况，并进行必要的分析和报告。

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其他应收款的二级科目在编制财务报表时需要进行坏账准备和风险评估，以保证财务信息的准确性和可靠性。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:05

#会计实务#

是的，其他应收款的二级科目在编制财务报表时需要进行坏账准备和风险评估。这是为了确保财务信息的准确性和可靠性。坏账准备是指根据公司的历史经验和风险评估，预计可能无法收回的其他应收款项进行计提的准备金。这是一种预防措施，以应对可能发生的坏账损失。风险评估是指对其他应收款项的风险进行评估，包括客户信用状况、行业风险、经济环境等因素的考虑。通过对风险进行评估，可以确定是否需要计提坏账准备。在编制财务报表时，需要根据公司的会计政策和会计准则，按照一定的原则和方法计提坏账准备。一般来说，可以采用直接法或间接法进行计提。直接法是根据具体的应收款项进行计提，间接法是根据整体的其他应收款项进行计提。通过进行坏账准备和风险评估，可以提高财务报表的准确性和可靠性，及时反映公司的应收款项的实际情况和风险。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

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简单利息是指利息只根据本金计算，不考虑之前的利息收入；而复利息是指利息会根据之前的利息收入进行计算，因此可以获得更多的利息收入。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:00

#会计实务#

非常好！你对简单利息和复利息的定义是正确的。简单利息是根据本金计算利息，而不考虑之前的利息收入。换句话说，每个计息周期的利息都是基于原始本金计算的。复利息则是根据之前的利息收入进行计算的，也就是说每个计息周期的利息都是基于本金加上之前的利息收入计算的。由于复利息考虑了之前的利息收入，所以在相同的利率和时间下，复利息会产生更多的利息收入。这也是为什么复利息通常被认为是更有利的一种计息方法。

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如果年利率为0.5%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

如果年利率为0.5%，10万元存银行一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万元，年利率为0.5%（0.005）。利息 = 10万元 × 0.005 = 500元所以，10万元存银行一年可以获得500元的利息。

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