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老师，预算执行单位，分公司有一笔公车租用费，4750，请示上写集团公司王总一行6人调研，只有付款凭证和请示，还有发票，还需要什么附件
朴老师 | 提问时间：01/29 11:42

#实务#

租车合同 / 协议：明确租车公司、车型、租期、费用标准、责任划分，证明业务真实性。行程单 / 派车单：标注调研的时间、路线、目的地，对应王总一行 6 人的调研行程，佐证租车用途。人员名单及调研通知：6 人具体名单（含职务）+ 集团 / 分公司下发的调研通知（或会议纪要），证明调研活动真实存在。验收单 / 确认单：分公司或集团相关部门签字确认的租车服务验收单，证明服务已完成。银行回单：付款凭证对应的银行转账回单，确保资金流与发票、合同一致。发票审核记录：发票查验截图（税务平台）+ 财务审核签字，确保发票合规

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老师你好，我们找了个律师25000，这个费用老板想和他另外一个公司平摊，现在怎么处理啊，走公户怎么开发票
文文老师 | 提问时间：01/29 11:40

#实务#

让律师分别开具发票给二个公司

阅读 20

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异常发票进项税额转出，可以用别的进项再抵扣掉吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

同学，你好是可以的

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老师，混凝土公司购买的混凝土抗渗仪、沸煮箱等每个价格都不超5000元怎么入账，会计分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:39

#实务#

计入固定资产按5年折旧

阅读 26

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老师你好，我是一般纳税人，接受专票跟普票有什么不同，差异是多少
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

接受专票，可进项抵扣

阅读 48

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老师，产品送检认证费用怎么做账
文文老师 | 提问时间：01/29 11:38

#实务#

你好，可计入制造费用-检测费

阅读 56

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修改1-9月份的财务报表，那第一到三季度的企业所得税也要更正申报吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

是的，错误的季度以后都得更正

阅读 86

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老师，如果自建入原值的都提完折旧了，去年底付的3万应该在今年入了费用就可以，但是入到了固定资产里面还提了折旧，在今年年底红冲一下行吗？接着在固定资产折旧表里再做去，提的当年折旧汇算调增，以后年度不再计提汇算调整了可以吗
朴老师 | 提问时间：01/29 11:36

#实务#

可以在今年年底红冲，汇算仅调增当年折旧，以后年度无需调整。具体操作账务处理：年底做两笔红冲 —— 先冲减固定资产 3 万元并转入当期费用，再冲销当年已提折旧。汇算清缴：将当年错误计提的折旧额全额纳税调增；红冲后资产已转出，后续不再计提折旧，也无需再做调整。合规要求：附情况说明与付款凭证，留存内部审批资料备查。

阅读 40

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河南开封地区，公司章程和企业用户信息查询单可以在企业登记全程电子化服务平台下载吗？银行开户可以使用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

您好，可以，以工商联系人的身份进去

阅读 43

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车辆购置税有缴款期限嘛？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:33

#实务#

车辆购置税有明确的缴费期限，纳税人必须自纳税义务发生之日起60日内完成申报缴纳。

阅读 22

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老师麻烦问一下收到退回的所得税2005.63怎么做会计分录呀我们是小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：01/29 11:31

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 32

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老师请问69.5还原成含税价是多少？算上附加税、9%和6.5%的增值税
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:30

#实务#

同学，你好请稍等一下

阅读 48

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出差使用共享充电宝充电付费后回来报销，算什么费用
家权老师 | 提问时间：01/29 11:29

#实务#

那些还是计入差旅费的

阅读 38

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A员工月工资15000元，想将1月和4月的工资分出6000元，让公司将这6000元工资发给亲属。以此降低个税。公司与员工亲属在这个月签订临时用工合同，A员工在这两月的考勤作休假处理。这样操作可行吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:26

#实务#

临时用工合同还得代开发票

阅读 88

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您好老师，我公司为一般纳税人个体户，因之前一直按照小企业会计准则做的账目，现在要将企业经营所得分配给经营者，24年底未做利润分配，现做在25年1月份，请问老师，第三笔结转分录是1月做，还是25年年底做。
郭老师 | 提问时间：01/29 11:24

#实务#

2024年底做月底就得做

阅读 84

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报关单上只有重量没有数量怎么办，影响退税？
文文老师 | 提问时间：01/29 11:23

#实务#

你好，通常不影响退税的

阅读 18

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给员工的奖励用于吃饭，如果入账啊老师
文文老师 | 提问时间：01/29 11:23

#实务#

你好，可按福利费入账

阅读 17

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老师，25年的发票可以做到26年1月吗
家权老师 | 提问时间：01/29 11:22

#实务#

可以的，只是要更正25年的报表

阅读 49

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请帮忙写一份销售会计 25年述职报告，具体要求是：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况二、全面认真总结2025年在会计核算、财务管控、资金管理、应收账款等方面的工作三、存在问题及原因分析（突出主观原因）四、下一步打算及具体举措
朴老师 | 提问时间：01/29 11:22

#实务#

2025年度销售会计述职报告尊敬的领导： 2025年，我立足销售会计岗位，始终以严谨务实的工作态度、合规自律的职业准则，扎实推进各项财务工作，围绕销售业务全流程精准核算、强化管控，较好完成了年度工作任务。现将全年履职情况汇报如下：一、遵守纪律规矩，廉洁自律情况 2025年，我始终坚守财务人员职业道德底线，严格遵守公司各项规章制度、财务纪律及国家财税法规，自觉维护财务工作的严肃性和规范性。在工作中，坚持原则、秉公办事，不徇私情、不谋私利，对销售环节的账务处理、资金结算、发票管理等关键流程，严格按制度执行，杜绝违规操作。始终保持清醒的政治头脑，自觉抵制各类不正之风，主动接受领导、同事及审计部门的监督，做到廉洁自律、清白履职，全年无任何违反纪律规矩及廉洁自律要求的行为。二、2025年核心工作全面总结（一）精准推进会计核算，夯实销售财务基础全年聚焦销售业务全流程核算，确保数据真实、准确、完整。一是严格按照会计准则及公司财务制度，对销售收入、销售成本、销售费用进行精细化核算，及时确认各产品线、各区域、各客户的销售业绩，全年累计完成销售收入核算XX万元，销售成本结转XX万元，确保账证相符、账账相符、账实相符。二是规范销售发票管理，严格把控发票开具的真实性、合规性，核对开票信息与合同、订单、发货单的一致性，全年开具增值税专用发票XX份、普通发票XX份，无发票开具错误、虚开发票等问题。三是及时完成销售账务凭证的编制、审核与归档，同步更新销售台账，为销售分析、经营决策提供精准的财务数据支撑。（二）强化财务管控，防范销售业务风险以风险防控为核心，加强销售环节财务管控。一是建立销售价格审核机制，对各类产品的销售定价、折扣政策执行情况进行复核，确保价格合规、折扣合理，全年审核销售订单XX笔，纠正价格执行偏差XX次，避免公司利益受损。二是加强销售费用管控，严格审核广告费、业务招待费、差旅费等销售费用支出，核对费用报销凭证的真实性、合规性，严格控制费用预算，全年销售费用实际支出XX万元，控制在预算范围内。三是针对销售业务中的异常情况，及时预警并协同销售部门核查，如对超信用额度发货、异常折扣申请等，严格按流程审批，全年累计预警并处理异常业务XX笔，有效防范了经营风险。（三）规范资金管理，保障资金流转安全围绕销售资金回笼，做好资金管理工作。一是及时跟踪销售资金到账情况，建立资金回笼台账，每日核对银行到账信息与销售回款记录，确保资金及时入账，全年累计实现销售回款XX万元，回款率达XX%。二是协同财务部门做好资金统筹规划，根据销售回款情况合理调配资金，保障公司日常经营及销售业务拓展的资金需求。三是严格执行资金支付流程，对销售环节的资金支付、返利结算等，核对相关依据并按权限审批，确保资金支付安全、合规，无资金挪用、支付错误等问题。（四）聚焦应收账款管理，提升资金回笼效率将应收账款管理作为重点工作，多措并举加快回款速度。一是建立应收账款明细台账，按客户、账龄、金额分类梳理，实时跟踪应收账款变动情况，全年累计梳理应收账款XX笔，金额XX万元。二是加强应收账款催收，协同销售部门制定个性化催收方案，对账龄较短的客户及时提醒回款，对逾期应收账款重点跟进，通过电话、函件、面谈等方式催收，全年成功收回逾期应收账款XX万元，逾期率控制在XX%以内。三是定期开展应收账款账龄分析，对长期逾期、回收难度大的应收账款，及时预警并提出处理建议，为公司制定坏账计提政策、优化客户信用管理提供依据。三、存在问题及原因分析（突出主观原因）（一）问题梳理 1. 销售核算精细化程度不足：对各产品线、各销售渠道的盈利分析不够深入，仅满足基础核算需求，未能为产品优化、渠道调整提供更精准的数据分析支持。2. 应收账款管控力度有待加强：部分逾期应收账款催收进展缓慢，对客户信用评级的动态调整不够及时，导致个别客户出现重复逾期情况。3. 跨部门协同效率不高：与销售、仓储等部门的沟通衔接不够顺畅，部分业务资料传递延迟，影响账务核算及资金回笼进度。4. 专业能力提升滞后：对新出台的财税政策、销售业务新模式的财务处理研究不够深入，应对复杂销售业务的能力有待进一步提高。（二）原因分析（主观层面） 1. 工作思维局限，主动服务意识不足：习惯于按既定流程完成核算、记账等基础工作，缺乏主动深入业务的意识，未能站在经营角度开展财务分析，对销售业务的预判和支撑不够主动，导致核算精细化程度不足。2. 责任落实不够到位，催收主动性欠缺：对逾期应收账款的催收，过度依赖销售部门，自身主动跟进、全程督办的意识不强，对客户信用情况的动态跟踪和分析不够细致，未能及时调整催收策略，影响回款效率。3. 沟通协调能力不足，协作意识薄弱：在跨部门工作中，缺乏主动沟通的意识和技巧，对业务资料传递的时间节点、规范要求宣贯不到位，遇到问题时未能及时高效协调解决，导致工作衔接不畅。4. 自我提升意识不强，学习主动性不足：日常工作中忙于事务性工作，忽视了对新财税政策、行业财务实操技能的学习，对销售业务新模式、新场景的财务处理研究不深入，专业能力更新不及时，难以适应复杂工作需求。四、下一步打算及具体举措（一）深化会计核算，提升数据支撑能力 1. 推进销售核算精细化，按产品线、销售渠道、客户类型开展分层核算，定期编制销售盈利分析报告，精准测算各维度盈利水平，为产品优化、渠道拓展、定价调整提供数据支撑。2. 优化账务处理流程，加快凭证编制、审核效率，确保财务数据及时更新，同步完善销售台账，实现销售业务财务数据的全程可追溯。3. 加强与销售部门对接，主动了解业务动态，提前预判业务变化对财务核算的影响，确保核算工作与业务发展同步。（二）强化应收账款管控，提高资金回笼效率 1. 完善应收账款管理机制，建立客户信用评级动态调整体系，根据客户回款情况、经营状况及时更新信用等级，调整信用额度，从源头防范逾期风险。2. 加大应收账款催收力度，制定个性化催收计划，明确催收责任和时间节点，主动跟进催收进度，对逾期超过XX天的应收账款，联合销售部门开展专项催收，必要时启动法律程序，确保资金及时回笼。3. 定期开展应收账款专项分析，每月梳理账龄结构，分析逾期原因，优化催收策略，降低逾期率和坏账风险。（三）加强跨部门协同，提升工作推进效率 1. 建立常态化跨部门沟通机制，每月与销售、仓储等部门开展工作对接会，明确业务资料传递的规范、时间节点，解决工作衔接中的问题。2. 主动宣贯财务制度和业务要求，协助销售部门规范订单管理、发票申请、费用报销等流程，提高业务办理效率。3. 针对跨部门重点工作，成立临时协作小组，明确分工、协同推进，确保各项工作高效落地。（四）强化自我提升，增强专业履职能力 1. 制定系统的学习计划，主动学习新出台的财税政策、会计准则，重点研究销售业务相关的税务处理、财务管控技巧，不断更新专业知识储备。2. 积极参与公司组织的培训、行业交流活动，借鉴先进企业销售会计工作经验，提升应对复杂业务的能力。3. 注重理论与实践结合，将所学知识运用到实际工作中，不断优化工作方法，提高工作质量和效率。（五）严守纪律底线，强化廉洁自律意识持续坚守廉洁自律准则，严格遵守财务纪律和公司规章制度，对销售环节的财务工作全程合规把控，不越红线、不碰底线。主动接受监督，定期开展自我检视，及时纠正工作中的不足，始终保持清正廉洁的职业操守。 2025年，虽然取得了一定工作成效，但也存在诸多不足。下一步，我将以问题为导向，落实各项改进举措，不断提升工作质量和专业能力，以更严谨的态度、更务实的作风，扎实做好销售会计各项工作，为公司销售业务发展和整体经营目标实现提供有力的财务支撑。汇报人：XXX 汇报日期：2025年XX月XX日

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老师，土地使用税是建制镇一级土地，税率是4，我想知道100平米一年需要交多少土地使用税？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:18

#实务#

那么1年就是交400元的哈

阅读 19

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年底公司未分配利润有贷方余额，是不是要计提盈余公积呢？提取比例是多少呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:17

#实务#

计提盈余公积本年净利润先弥利润分配-未分配利润亏损，有利润再按10%计提借：利润分配——计提法定盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积结转计提的盈余公积借：利润分配-未分配利润贷：利润分配——计提法定盈余公积法定盈余公积是按10%计提，到达注册资本50%以后可以不再计提。

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月薪八千元的个人所得税税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:00

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税税率是根据税率表来确定的。根据最新的税率表（2018年修订），月薪八千元的个人所得税税率如下： - 不超过3000元：税率3%，速算扣除数0元； - 超过3000元至12000元：税率10%，速算扣除数210元； - 超过12000元至25000元：税率20%，速算扣除数1410元； - 超过25000元至35000元：税率25%，速算扣除数2660元； - 超过35000元至55000元：税率30%，速算扣除数4410元； - 超过55000元至80000元：税率35%，速算扣除数7160元； - 超过80000元：税率45%，速算扣除数15160元。根据月薪八千元计算，超过3000元至12000元部分的税率是10%，速算扣除数是210元。所以个人所得税应为(8000-3000) * 10% - 210 = 470元。

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个人所得税征收标准是按年计算还是按月计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:46

#会计实务#

个人所得税征收标准是按年计算的。根据中国的个人所得税法，个人所得税是按照纳税人在一个纳税年度内的总收入来计算的。纳税年度通常是指自然年度，即从1月1日到12月31日的时间段。所以个人所得税的征收标准是按照纳税人在一个纳税年度内的总收入来计算的，而不是按月计算。

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差旅费报销单的审核流程是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/13 16:29

#会计实务#

差旅费报销单的审核流程一般包括以下几个步骤： 1.填写差旅费报销单：员工根据实际差旅情况，填写差旅费报销单，包括差旅费用明细、日期、出差地点等信息。 2.提交报销单：员工将填好的差旅费报销单提交给上级主管或财务部门。 3.初审：上级主管或财务部门负责对差旅费报销单进行初步审核，核对报销单上的信息是否完整、准确，并检查费用是否符合公司的差旅政策。 4.复审：财务部门或审核人员对初审通过的差旅费报销单进行复审，核对报销单上的费用是否合理、合规，并进行必要的审批。 5.审批：负责审批的主管或财务负责人对差旅费报销单进行最终审批，确认报销金额的合理性和准确性。 6.支付：经过审批通过的差旅费报销单，财务部门会进行支付，将报销金额支付给员工。需要注意的是，不同公司和组织可能会有不同的审核流程和审批权限，具体的审核流程可能会有所不同。同时，公司还可以根据需要设置额外的审核环节，如财务总监或董事会的审批等。

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作业成本法和品种法在实际应用中的优劣势分别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:26

#会计实务#

作业成本法和品种法是两种常见的成本核算方法，它们在实际应用中具有不同的优劣势。作业成本法是根据作业或订单的特定成本来核算产品成本。它的优势包括： 1. 精确计算成本：作业成本法能够准确地追踪和计算每个作业或订单的成本，从而提供准确的产品成本信息。 2. 适用于定制化生产：作业成本法适用于定制化生产，可以根据每个作业或订单的特定要求来计算成本。 3. 便于成本控制：作业成本法可以帮助企业更好地控制成本，因为它能够追踪和分析每个作业或订单的成本变动情况。品种法是根据产品的不同品种或类别来核算成本。它的优势包括： 1. 简单易懂：品种法相对于作业成本法来说，计算方法相对简单，容易理解和操作。 2. 适用于大批量生产：品种法适用于大批量生产的情况，可以根据产品的品种或类别来计算成本，简化了成本核算的过程。 3. 便于成本分析：品种法可以帮助企业进行产品成本的比较和分析，从而为企业的决策提供有价值的信息。然而，作业成本法和品种法也存在一些劣势： 1. 作业成本法的劣势是计算复杂，需要更多的人力和时间来追踪和计算每个作业或订单的成本。 2. 品种法的劣势是不能准确追踪每个作业或订单的成本，因为它是按照产品品种或类别来计算成本，可能存在成本分摊不精确的情况。因此，在选择作业成本法还是品种法时，需要根据企业的实际情况和需求来综合考虑它们的优劣势，选择最适合的成本核算方法。

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手机发票验证的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 16:11

#会计实务#

手机发票验证的目的是确保发票的真实性和合法性。通过手机发票验证，可以验证发票的有效性，防止伪造和篡改发票，保护消费者的权益，促进税收的合规征收。同时，手机发票验证也方便了企业和个人对发票的管理和查询，提高了发票管理的效率和准确性。

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工会经费可以通过记账方式记录在“管理费用”科目下的子科目中，以便更好地追踪和分析。
王一老师 | 提问时间：12/13 16:08

#会计实务#

是的，工会经费可以通过记账方式记录在“管理费用”科目下的子科目中。这样做可以更好地追踪和分析工会经费的使用情况。在记账时，可以创建一个名为“工会经费”的子科目，并将相关的支出和收入记录在该子科目中。这样，会计师可以轻松地查看工会经费的总体情况，并进行必要的分析和报告。

阅读 805

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其他应收款的二级科目在编制财务报表时需要进行坏账准备和风险评估，以保证财务信息的准确性和可靠性。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:05

#会计实务#

是的，其他应收款的二级科目在编制财务报表时需要进行坏账准备和风险评估。这是为了确保财务信息的准确性和可靠性。坏账准备是指根据公司的历史经验和风险评估，预计可能无法收回的其他应收款项进行计提的准备金。这是一种预防措施，以应对可能发生的坏账损失。风险评估是指对其他应收款项的风险进行评估，包括客户信用状况、行业风险、经济环境等因素的考虑。通过对风险进行评估，可以确定是否需要计提坏账准备。在编制财务报表时，需要根据公司的会计政策和会计准则，按照一定的原则和方法计提坏账准备。一般来说，可以采用直接法或间接法进行计提。直接法是根据具体的应收款项进行计提，间接法是根据整体的其他应收款项进行计提。通过进行坏账准备和风险评估，可以提高财务报表的准确性和可靠性，及时反映公司的应收款项的实际情况和风险。这对于投资者、债权人和其他利益相关方来说是非常重要的。

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简单利息是指利息只根据本金计算，不考虑之前的利息收入；而复利息是指利息会根据之前的利息收入进行计算，因此可以获得更多的利息收入。
欧阳老师 | 提问时间：12/13 16:00

#会计实务#

非常好！你对简单利息和复利息的定义是正确的。简单利息是根据本金计算利息，而不考虑之前的利息收入。换句话说，每个计息周期的利息都是基于原始本金计算的。复利息则是根据之前的利息收入进行计算的，也就是说每个计息周期的利息都是基于本金加上之前的利息收入计算的。由于复利息考虑了之前的利息收入，所以在相同的利率和时间下，复利息会产生更多的利息收入。这也是为什么复利息通常被认为是更有利的一种计息方法。

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如果年利率为0.5%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
李老师 | 提问时间：12/13 15:57

#会计实务#

如果年利率为0.5%，10万元存银行一年可以获得多少利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率其中，存款金额为10万元，年利率为0.5%（0.005）。利息 = 10万元 × 0.005 = 500元所以，10万元存银行一年可以获得500元的利息。

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