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老师,针对动产租赁:租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力与买卖不破租赁是否矛盾?既然租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力,那为什么买卖不破租赁又不适用于动产?
法律老师
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提问时间:11/30 09:39
#税务师#
不矛盾,买卖不破租赁说的就是租赁物在租赁期内发生所有权变动不影响租赁合同的效力。 买卖不破租赁既适用动产,也适用不动产。
阅读 988
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甲公司是小规模纳税人 2019 年第四季度销售额 25 万元,其中开具 增值税普票 20 万元,自行开具增值税专用发票 5 万元,如何缴纳增值税,如何 缴纳附加税?(城建税 5%、教育费附加 3%、地方教育费附加 2%)
郭老师
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提问时间:11/26 08:54
#税务师#
你好,增值税等于25乘以3% 附加税等于25*3%*10%/2
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关联企业的债资比,是指关联企业自己单方的债权和股权的比例?资本是按实交数还是认交数?
东老师
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提问时间:06/30 05:44
#税务师#
您好,是单方的债权和股权,按照实缴数交印花
阅读 988
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今年一月份申报12月份的工资的个税,今年汇算清缴的时候是今年退还是明年退呢?
邹老师
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提问时间:01/10 18:32
#税务师#
你好,今年汇算清缴的时候,如果多交了税款,是今年(2023年)退
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北京市居民个人转让首套唯一住房(满五年)是否免征个人所得税?
赵老师
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提问时间:09/20 21:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,个人转让自用5年以上唯一家庭生活用房免征个人所得税。所以北京市居民个人转让满五年的首套唯一住房,符合该条件,可免征个人所得税。 祝您学习愉快!
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请问老师为什么存货期末按成本和可变现净值孰低进行计量,而不是按其账面价值和可变现净值孰低进行计量,存货发生减值后也是按照成本进行比较吗
赵老师
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提问时间:05/20 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 存货期末按成本与可变现净值孰低计量是因为这能更好地反映存货的实际价值。如果存货的账面价值低于其可变现净值,则说明存货没有发生减值,不需要调整;若高于可变现净值,则需要计提跌价准备,以确保财务报表不反映过高的资产价值。存货发生减值后,是按照成本与可变现净值孰低的原则进行比较和计量的。 祝您学习愉快!
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请问矿山爆破咋又是建筑服务9%?勘探和测绘有是技术服务?有什么区别吗都是工程
郭锋老师
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提问时间:10/25 23:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 矿山爆破被视为建筑服务,因为涉及到施工设备的使用及操作,按现行增值税政策,出租带操作员的机械设备用于非建筑方面如矿山开采,也归类为建筑服务。 而勘探和测绘则属于技术服务,因为它主要涉及技术咨询、数据收集与分析等智力劳动,不直接涉及物理建设或改造活动。 两者的主要区别在于是否包含施工设备的操作及物理作业。 祝您学习愉快!
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刘某2023年3月转让房屋一间,转让收入105万元(含增值税),房屋原值60万元,转让时缴纳的各项税费2万元。刘某应纳个人所得税为多少万元?麻烦老师写出过程进行解答
赵老师
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提问时间:05/17 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (105/1.05-60-2)*20%=7.6万元。 祝您学习愉快!
阅读 988
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老师,我厂建设工厂开通燃气,燃气管道工程占用了村里的土地,要支付给村的经济合作社补偿款1万,这个补偿费可以找村的经济合作社开发票吗?目前只开收据。
卫老师
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提问时间:12/25 08:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以不开票,有收据也可以。 祝您学习愉快!
阅读 988
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会计继续教育山东省淄博市怎么只有两个区的,其他的地区呢?
赵老师
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提问时间:11/30 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果没有,建议具体和您所想选的区财政局确定一下如何办理。 祝您学习愉快!
阅读 988
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老师,这题a选项为什么不选啊
赵老师
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提问时间:11/09 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲是所有权人,不是占有人,所以不选A。 祝您学习愉快!
阅读 988
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请问老师,第3问是否正确?我的理解是、税额90万既不是当月发生的进项,也不是留抵税额,那么,就没有可除的依据和理由,请老师帮忙解答。 谢谢!
卫老师
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提问时间:07/23 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 正确,营改增以后取得的房产的进项是可以扣除的,对应的实际缴纳的城镇教育附加也是可以扣除的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师好,想咨询下,新旧公司间的切换事宜 如员工统一某日换签到新公司,老公司准备做注销处理 老公司的办公桌椅这些之前都做了费用处理,这部分还有必要卖给新公司吗?(主要考虑老公司税务合规上) 另外老公司采购了年品及年会奖品,正好跨年期间换签,员工领用时劳动合同已换签到了新公司(这种个税上怎么处理)
郭老师
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提问时间:11/06 20:44
#税务师#
对的 这个需要销售出去 那一块销售就行 老公司做库存商品
阅读 987
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老师 税务师是不是的要工作经验啊
郭老师
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提问时间:06/03 12:13
#税务师#
你说的是报名要求吗? 有
阅读 987
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还有哪些是3的即征即退?
大张老师
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提问时间:03/22 15:20
#税务师#
你好!我发到图片上
阅读 987
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老师,请问一般人开了9%的普票,那我的留底进项税额可以可以抵普票的增值税吗?
王超老师
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提问时间:12/15 07:29
#税务师#
您好 一般纳税人开具的普通发票,可以抵扣其开具的进项发票的增值税,这是税法规定的一项基本权利,是企业自用机器设备等的一种税收优惠政策。 但请注意,如果企业一般纳税人开具的普通发票是销售货物及加工、修理修配劳务,那么这类发票就不能抵扣进项发票的增值税。此外,如果企业开出的普通发票是作为向内部部门、内部员工开出的劳务业务发票,那么这种发票也不能抵扣进项发票的增值税。
阅读 987
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比如这笔账我再做T型账的时候可以把这两个管理费用写个总金额记录吗?
东老师
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提问时间:10/20 14:04
#税务师#
他可以写一个总的金额记录呢
阅读 987
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老师 这个是什么情况 我不是都结转过了吗?这是啥情况呀?
venus老师
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提问时间:10/19 15:12
#税务师#
计提所得税也要结转损益
阅读 987
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老师,这个题目第一笔投资收益,确实是做出利润分配时确认,但不是还有个优惠条件吗,居民企业之前的股息红利免征企业所得税?
嘟嘟老师
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提问时间:08/12 15:17
#税务师#
你好 取得投资不足12个月的不能免
阅读 987
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答案B中,进项税额转出,为什么转出?转出为什么还写负数呢?这个负数什么意思,很不理解,求详细分析来龙去脉。
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/04 00:00
#税务师#
您好,需要注意这是以物易物,您换出的货物是不需要进项转出的,所以需要冲回来,负数表示红字冲销的意思
阅读 987
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福利费是应付职工的14%,请问一下这个应付职工薪酬包括哪些?包不包括个人承担的社保公积金。包不包括公司承担的社保公积金。
王超老师
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提问时间:06/08 06:49
#税务师#
你好 这个福利费是有标准的,具体的为用于增进职工物质利益,帮助职工及其家属解决某些特殊困难和兴办集体福利事业所支付的费用。包括拨交的工会经费,按标准提取的工作人员福利费,独生子女保健费,公费医疗经费,未参加公费医疗单位的职工医疗费,因工负伤等住院治疗,住院疗养期间的伙食补助费,病假两个月以上人员的工资,职工探亲旅费,由原单位支付的退职金,退职人员及其随行家属路费,职工死亡火葬及费用,遗属生活困难补助费,长期赡养人员补助费,以及由“预算包干结余”开支的集体福利支出。
阅读 987
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(国家税务总局公告2021年第17号)第六条的规定:企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。 除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 上面是权责发生制,下面是实际取得收入时间。为什么要这样设计
思顿乔老师
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提问时间:05/30 12:22
#税务师#
你好 举个例子,a说要给你一套房子,你不可能确认固定资产吧 你肯定要等到真正过户了是你的房子 才确认固定资产吧
阅读 987
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您好老师,第二题以及思路点拨我没看懂,题目所问的是2023年3月投资者获得的股息的处理及税后收益,22年3月取得限售股,23年3月解禁并派发现金股利60万,这60万应如何计税?跟5月转让股票有什么关系
税法老师
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提问时间:03/15 21:30
#税务师#
看持股期限,要一直算到转到股票的时候,所以从限售股解禁到转让的这段时间为持股期限。没有转让的话,是咱不计算股息所得的个税的。
阅读 987
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答案解析(1)最后为啥乘以50%?
税法老师
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提问时间:11/03 10:08
#税务师#
“6月底将其中原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场存放货物,租期1年,每月不含增值税租金收入1.5万元。”原值200万元半年是从租计算房产税,所以从价计算房产按50%减去。
阅读 987
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第二问的计税基础为什么是7200,而不是72000呢
Moya老师
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提问时间:07/15 12:22
#税务师#
你好,后面括号中做了解释,你看解释我给你解析如下 甲企业是丙企业的股东,丙被乙收购后,甲成为乙的股东,也是被收购企业的丙的原股东。在收购中,乙股权支付的金额是72000,是按每股净资产公允价值10计算的,则股权份额是7200,税法规定要按被收购企业原计税基础计算,则按收购日丙企业计税基础8计算。所以甲取得乙股权的计税基础是7200×8
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#提问 #已退休的人又在别的单位上班了 请问算福利 工会经费 残保金等 工资总额时含这部分人吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:01/15 13:45
#税务师#
同学,你好 工资总额包含这部分人
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一般赔偿和实际赔偿有区别吗,选 项E
紫若
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提问时间:07/04 09:09
#税务师#
你好同学,一般赔偿和实际赔偿是有区别的,实际赔偿是贵重物品的实际价值,一般赔偿,是赔付一般产品价值,这个价值就比较低了
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老师,23题 车辆装饰费算到计税依据里吗? 18题 这个费用不属于价外费吗?
税法老师
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提问时间:08/09 17:44
#税务师#
您上面说的这两个问题,在现在的车辆购置税法中是没有价外费用的这一说法了。
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老师,为什么职工浴池的工作人员作为职工福利费?
小默老师
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提问时间:12/01 15:34
#税务师#
你好,同学,因为职工浴池属于职工福利部门的,发生的费用属于福利费
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A、B、C都是一般纳税人,A从B处租入房屋建筑物。A将房屋建筑物划了一小块为C提供仓储服务。一般纳税人提供电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务、文化体育服务,可以选择简易计税。假设A选择简易计税。问题1:A只是划了一小块用作仓储服务,A就这一小块业务可以选择简易计税吗?若可以,可开具专票吗?问题2:B开给A的租赁发票A可以抵扣的吗(A租入不是专用于简易计税项目)?问题3:C取得的A开具的简易计税专票可以抵扣吗?
周老师
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提问时间:05/24 11:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:可以选择简易计税,简易计税方法是不能开具专票的; 问题2:是可以抵扣的; 问题3:简易计税方法是不能开具专票的。 祝您学习愉快!
阅读 987
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