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记提工资的时候，车间的工资怎么记提？
郭老师 | 提问时间：11/21 22:39

#初级职称#

借生产成本工资或者制造费用工资贷应付职工薪酬工资

阅读 501

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食品加工厂，车间用的麻绳怎么入账呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 22:25

#初级职称#

您好，计入制造费用就可以了

阅读 602

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公司的车辆购置税怎么记账？
小敏敏老师 | 提问时间：11/21 21:52

#初级职称#

你好，同学，可以做借：固定资产贷：应交税费-应交车辆购置税借：应交税费-应交车辆购置税贷：银行存款

阅读 476

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出纳是不是要和许多票据打交道？出纳主要学哪些内容？
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 18:51

#初级职称#

您好，有专门出纳的实操，你专门看这个就可以了。出纳是企业财务部门中负责现金、银行存款及有价证券等货币资金管理的专业人员。出纳的工作内容主要包括办理现金收付业务、银行结算业务、管理库存现金和有价证券、登记现金日记账和银行存款日记账以及保管有关印章、空白票据等

阅读 603

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员工借像公司借款8000 工资抵借款怎么入帐
欧阳老师 | 提问时间：11/21 18:30

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： -员工借款时：借：其他应收款-员工借款8000 贷：银行存款/现金8000 -工资抵扣借款时：借：应付职工薪酬8000 贷：其他应收款-员工借款8000 祝您学习愉快！

阅读 887

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2023年12月1日某企业存货跌价准备-原材料科目贷方余额为10万元 2023年12月31日原材料科目的期末余额为110万元由于市场价格下跌原材料的预计可变现净值为90万元不考虑其他因素 2023年12月31日原材料的账面价值为多少万元
立峰老师 | 提问时间：11/21 17:15

#初级职称#

同学你好，原材料110-存货跌价准备10=原材料的账面价值是100；需要计提存货跌价准备10万元。补提后：原材料110-存货跌价准备20=原材料的账面价值=90万元。

阅读 608

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如何做会计分录求解
朴老师 | 提问时间：11/21 15:14

#初级职称#

计提工资借：生产成本 1000 万元制造费用 200 万元管理费用 360 万元销售费用 100 万元在建工程 220 万元研发支出 - 资本化支出 120 万元贷：应付职工薪酬 - 工资 2000 万元计提各项费用借：生产成本（1000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 275 万元制造费用（200×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 55 万元管理费用（360×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 99 万元销售费用（100×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 27.5 万元在建工程（220×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 60.5 万元研发支出 - 资本化支出（120×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 33 万元贷：应付职工薪酬 - 医疗保险费等（2000×(10% + 12%+2% + 2%+1.5%)) 550 万元借：生产成本（1000×2%）20 万元制造费用（200×2%）4 万元管理费用（360×2%）7.2 万元销售费用（100×2%）2 万元在建工程（220×2%）4.4 万元研发支出 - 资本化支出（120×2%）2.4 万元贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 40 万元借：生产成本（1000×2%）20 万元制造费用（200×2%）4 万元管理费用（360×2%）7.2 万元销售费用（100×2%）2 万元在建工程（220×2%）4.4 万元研发支出 - 资本化支出（120×2%）2.4 万元贷：应付职工薪酬 - 工会经费 40 万元借：生产成本（1000×1.5%）15 万元制造费用（200×1.5%）3 万元管理费用（360×1.5%）5.4 万元销售费用（100×1.5%）1.5 万元在建工程（220×1.5%）3.3 万元研发支出 - 资本化支出（120×1.5%）1.8 万元贷：应付职工薪酬 - 职工教育经费 30 万元

阅读 448

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老师，我们企业买了文件柜440元，没发票有收据可以吗
宋生老师 | 提问时间：11/21 15:13

#初级职称#

你好，你可以入账。没有发票不能税前扣除。

阅读 537

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十月份销项税62.26，月末如何结转增值税，11月申报后账务该如何处理？1
郭锋老师 | 提问时间：11/21 14:52

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10月月末结转增值税时：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）62.26 贷：应交税费—未交增值税62.2611月申报并缴纳后，账务处理如下：借：应交税费—未交增值税62.26 贷：银行存款62.26 祝您学习愉快！

阅读 531

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老师您好，做企业所得税汇算清缴之前，都需要准备什么材料呢？
宋生老师 | 提问时间：11/21 14:04

#初级职称#

你好，这个一般有明细账就可以做了。另外你还要了解哪一些是有发票，哪一些没有发票？因为没有发票的不能税前扣除。

阅读 500

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公司暂时没有业务往来每天要做账报税吗，怎么样做
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 13:29

#初级职称#

您好，这个直接0申报就可以了

阅读 460

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老师请问下，火车票退票费不能抵扣，那抵扣勾选系统里电子火车票退票费有显示呢？可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：11/21 12:54

#初级职称#

您好，这个你先认证，选不抵扣就可以

阅读 471

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老师好，12题答案是C。我觉得第12题太难了，麻烦老师告知一下各个分录，我记忆分录来搞懂此题吧！
小敏敏老师 | 提问时间：11/21 11:41

#初级职称#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 489

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老师好，4.11题答案是B。我觉得实现净利润和宣告发放股利的贷方都有投资收益，为什么答案只选择后者的宣告发放作为投资收益呢？
Fenny老师 | 提问时间：11/21 11:24

#初级职称#

老师看一下，同学稍等～～

阅读 510

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老师好，4.10题答案是C。但我选择的是有长期股权投资的答案，也没考虑什么增减，另一个图表里也确实有贷长期股权投资，我的问题是，什么情况下，长期股权投资在宣告发放股利时，选择C，什么情况属于图表的分录呢？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 11:13

#初级职称#

成本法是借应收股利贷投资收益权益法借应收股利贷长期股权投资损益调整

阅读 424

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一家公司有四五个股东，老板是其中一个，然后现在在算他应该认领的收入与支出，他的投资款要算到收入里面去吗
朴老师 | 提问时间：11/21 10:54

#初级职称#

同学你好投资款不是收入呀

阅读 501

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老师好，第4.9题答案是A。我发现此题只要一出现“该项投资的账面价值”就＝甲公司的账面价值，为什么不是该项投资账面价值*80%呢？
廖君老师 | 提问时间：11/21 10:49

#初级职称#

您好，该项投资的账面价值就是长期股权投资这个科目的金额， 2.该项投资账面价值*80%：如果说的是卖出期中的80%，就是您说的这个算法计算卖出的成本

阅读 510

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出纳记账，学多久能胜任出纳记账？几天？
文文老师 | 提问时间：11/21 10:49

#初级职称#

通常一个星期就可以了

阅读 549

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老师好，第4.9题答案是A。我发现此题只要一出现“该项投资的账面价值”就＝甲公司的账面价值，为什么不是该项投资账面价值*80%呢？
立峰老师 | 提问时间：11/21 10:31

#初级职称#

同学你好，账面价值=账面余额-减值准备

阅读 508

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餐饮业饭店怎么核算成本具体说一下
宋生老师 | 提问时间：11/21 09:44

#初级职称#

成本核算步骤：制定标准食谱，明确各种原材料的用量和规格。对原材料进行定价，包括采购价格、储存损失等。计算直接成本，包括原材料、调料和燃料等。计算间接成本，包括人工、水电、租金和折旧等。定期对成本进行核算和分析，调整经营策略。成本核算公式：本月耗用原材料成本 = 厨房原料月初结存额 + 本月领用额 - 月末盘存额。本期耗用原料 = 期初原材料 + 本期购进原料 - 期末结存原料。成本价 = 进货价 / (出成品率 * 投料标准(数量)。

阅读 686

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老师好，第4.7题，答案是A。问题是①为什么当日B公司在甲公司的账面价值13000万等于A公司的账面价值呢？②资本公积的公式就＝账面价值—相关费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/21 09:40

#初级职称#

你好，AB属于同一控制下的企业合并按照13000*80%=10400确认成本借长期股权投资10400 贷股本5000 资本公积股本溢价5400 借资本公积股本溢价200 管理费用300 贷银行存款500 资本公积5400-200=5200

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如果应该视同销售缴纳增值税的，而企业没有按视同销售处理，是不是税务机关可以去查？或处罚。
汪老师 | 提问时间：01/29 07:10

#初级职称#

是的哈。

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个人银行结算账户的具体规定中的现场核验个人银行结算账户具体规定里面的现场核验是什么意思？非绑定二类的转入二类的存取现金都要去现场找工作人员的身份核验吗？
周老师 | 提问时间：01/28 21:51

#初级职称#

现场核验简单理解就是需要银行工作人员当场确认各种信息。经银行柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，Ⅱ类户还可以办理存取现金、非绑定账户资金转入业务。

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处置债权投资时需要考虑已计提的减值吗？
欧阳老师 | 提问时间：01/28 17:43

#初级职称#

如果存在的话需要考虑，不过初级考试一般不涉及

阅读 576

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无偿取得的票据如果有问题，该向谁追索呢。
于老师 | 提问时间：01/28 10:02

#初级职称#

您说的这种情况是不能追索的。

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研发技术人员的工资薪金，是计入什么费用里面呢？！
卫老师 | 提问时间：01/28 07:23

#初级职称#

符合资本化条件的记入无形资产，不符合的部分记入管理费用

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计提的教育经费和工会经费不是在工资总额里扣是吗？
张老师 | 提问时间：01/27 14:54

#初级职称#

是的，工会经费和职工教育经费是从工资总额的一定比例计提的。不会影响员工工资。

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如何区分谨慎性的定义以及在做题中的应用？
郭锋老师 | 提问时间：01/26 18:32

#初级职称#

谨慎性的特点就是不高估资产或收益，不低估负债或费用，对于谨慎性的考核基本上就是常见的下面两项：对资产计提减值准备、确认预计负债所以做题的时候，只要是看到了是对某某资产计提减值准备或是对什么什么确认了预计负债都是体现的谨慎性的原则。刚开始学习时可能感觉比较混淆，自己要多总结，熟悉之后就比较容易区分了。加油~

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我对哪种情况要交税，视同销售，弄不清楚，比如企业外购的产品用于职工福利，和企业自产的产品用于职工福利一个说过，外购的对内，不用交税，自产的对内作为职工福利，又需要视同销售，还说过有种情况，外购的产品有进项税额，最后进项税额需要转出，所以要视同销售。，我就对这几个知识点掌握得不清楚，请，并帮助我总结一下。了！
贾老师 | 提问时间：01/26 17:00

#初级职称#

1.企业外购产品时，抵扣过进项税的话，外购的产品用于职工福利时，要做进项税额转出。（1）购入时借：库存商品等　　应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款（2）决定发放非货币性福利时借：生产成本　　管理费用　　在建工程　　研发支出等　　贷：应付职工薪酬——非货币性福利（3）将外购商品实际发放时借：应付职工薪酬——非货币性福利　　贷：库存商品等　　　　应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2.企业自产的产品用于职工福利要视同销售，确认销项税额。（1）决定发放非货币性福利借：生产成本　　管理费用　　在建工程　　研发支出等　贷：应付职工薪酬——非货币性福利（2）实际发放时：借：应付职工薪酬——非货币性福利　　贷：主营业务收入　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　存货跌价准备　　贷：库存商品

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可变对价的期望值估价时增值税这里的期望值是一个估价,真正实现销售收入时可能高于或低于这个期望值,增值税用调整吗?
王一老师 | 提问时间：01/26 08:49

#初级职称#

以现金折扣的可变对价为例，增值税是按照现金折扣前的收入确认的，所以增值税无需调整。

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