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老师这个我解释汇率差,把公式解释上面了,海关报价是加杂费的.这说汇率差,有没有问题,
董孝彬老师
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提问时间:02/13 10:41
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 198
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1月份开了10万的发票,税率是一个点,后来升级为一般纳税人,本月报税要按照13个点缴纳,怎么申报增值税啊?需要缴纳的增值税是多少?不含税收入是多少
刘艳红老师
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提问时间:02/13 10:28
#税务#
您好,分开申报,下月小规模的按小规模,一般人的按一般人
阅读 145
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建设保障性住房(打算出租),筹建、建设期间是不是只涉及契税和印花税?
家权老师
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提问时间:02/13 10:18
#税务#
筹建、建设期间不涉及契税,涉及印花税的
阅读 124
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老师我们是进口和出口一起的公司。想问下出口申报的出口退税什么的这些数据在增值税纳税申报表有体现吗?
朴老师
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提问时间:02/13 10:18
#税务#
有体现,且生产企业与外贸企业填报方式不同: 生产企业(免抵退税): 主表第7栏:免抵退出口销售额 主表第15栏:免抵退应退税额 附表二第18栏:免抵退税不得免征和抵扣税额 外贸企业(免退税): 主表第8栏:免税销售额 主表第15栏:不填 退税勾选进项不抵扣、不转出
阅读 136
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老师个税员工辞职怎么填写离职信息呢?
刘艳红老师
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提问时间:02/13 10:18
#税务#
您好,哪里要填,您拍我看下
阅读 169
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朴老师在吗?问个问题
朴老师
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提问时间:02/13 10:07
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 237
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请问老师在更正增值税申报时税率没有减免。规模个体工商户应减按1%吗?但是更正申报时一直是3%的增值税,这应该在哪儿修改一下呢??
家权老师
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提问时间:02/13 10:05
#税务#
在减免税明细表的2-4列填减免的2%
阅读 138
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问题1:本单位是一般纳税人,建设保障性住房出租,那么该区域的停车场收入能享受保障性住房出租的1.5税率优惠吗,还是说别的税率? 问题2:用了简易计税,是不是不能进行进项税额的成本抵扣?
小菲老师
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提问时间:02/13 09:49
#税务#
同学,你好 1.根据现有政策,停车场收入通常不直接享受住房出租的1.5%优惠税率,需按不动产经营租赁服务适用9%的增值税税率(一般计税)或5%征收率(简易计税),除非其被明确纳入保障性租赁住房整体项目并符合相关政策比照条件。
阅读 130
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个体户查账征收或者核定征收的,如果收到业主个人户上,再把钱打个其他个人,这样用不用报税,
文文老师
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提问时间:02/13 09:49
#税务#
查账征收,是需要报税的
阅读 125
收藏 1
保障性住房出租,对个人是按5%征收率减按1.5%缴纳增值税。那么如果是出去给企业单位呢,税率是如何?本企业是一般纳税人。
文文老师
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提问时间:02/13 09:45
#税务#
租出去给企业单位,按照9%开具
阅读 128
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报试驾车销购置税,打款备注怎么写
小菲老师
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提问时间:02/13 09:41
#税务#
同学,你好 备注:报销
阅读 148
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今年这个政策已经取消了,但我账上还有这个480,我账务应该怎么处理,税务系统里表四应该怎么处理
小菲老师
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提问时间:02/13 09:36
#税务#
同学,你好 具体什么480?
阅读 128
收藏 1
这个预制菜是我们用来做职工福利的,对方开的发票是普票没有进项税,那我们这边也不用进项税额转出了吧?
家权老师
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提问时间:02/13 09:30
#税务#
是的,按你的思路做账就行
阅读 146
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老师好,公司目前没有员工 ,要是一直都没有员工,但是税种必须每个月要申报工资,用法人申报,工资一直为0,会有什么影响呢
小菲老师
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提问时间:02/13 09:18
#税务#
同学,你好 长时间0申报,会跳出疑点,建议申报点金额
阅读 107
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建设保障性住房,和经营出租保障性住房,在印花税、房产税、增值税等(应该是至涉及这3个税种吧)分别有什么优惠?
暖暖老师
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提问时间:02/13 09:15
#税务#
先把核心结论说清楚:保障性住房分两类政策——公租房(公共租赁住房) 优惠最彻底(全免);保障性租赁住房(保租房) 是减征(非全免)。下面按你问的3个税种,分建设、经营出租两段讲。 一、公租房(公共租赁住房)优惠(财政部 税务总局公告2026年第4号,至2027.12.31) 1. 建设环节 - 印花税:经营管理单位建设、管理公租房涉及的印花税全免;配套建设按公租房建筑面积占比按比例免征 - 房产税:建设阶段不涉及房产税(建成后才涉及) - 增值税:建设阶段不涉及增值税优惠(按正常建筑服务计税) 2. 经营出租环节 - 印花税:租赁双方签订租赁协议的印花税全免 - 房产税:对公租房免征房产税 - 增值税:租金收入免征增值税(必须单独核算,否则不享受) 二、保障性租赁住房(保租房)优惠(财政部 税务总局 住建部公告2021年第24号) 1. 建设环节 - 印花税:无专门免征(按正常应税凭证计税) - 房产税:建设阶段不涉及 - 增值税:建设阶段无专门优惠 2. 经营出租环节(需取得保障性租赁住房项目认定书) - 印花税:无专门免征(按租赁合同计税) - 房产税:向个人/专业化规模化住房租赁企业出租,减按4%征收(正常12%) - 增值税:一般纳税人可简易计税5%→1.5%;小规模纳税人5%→1.5% 三、一句话对比(最关键) - 公租房:印花税全免、房产税全免、增值税全免(单独核算) - 保租房:印花税不免、房产税4%、增值税1.5%简易
阅读 112
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假如她全年一共取得15万,工资10万,奖金5万,申报的时候是分工资和奖金申报退税退得多,还是都算工资退税退得多,还是怎和申报都一样
小菲老师
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提问时间:02/13 09:09
#税务#
同学,你好 有社保吗?有专项附加扣除吗? 如果你不清楚,奖金就单独申报
阅读 152
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图1是对方公司,图2是我方公司,可以给他开什么发票
郭老师
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提问时间:02/13 09:05
#税务#
建筑材料 运输服务 货车租赁 运输代理服务 运输设备租赁都可以
阅读 138
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老师,劳务公司1月27给我们开的发票,31号劳务开票不是有新规吗?我们这能用吗,要对方冲吗,对方是一般纳税人
apple老师
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提问时间:02/13 09:02
#税务#
同学你好! 可以用的, 在新规之前开的,可以用
阅读 152
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老师,公司是核定征收的个人小规模公司,开到一个公户,有销售,然后开票后对方打回来的款,可以直接提取到法人卡里吗,要做成本吗,3个月加起来不到10万块
小菲老师
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提问时间:02/13 08:57
#税务#
同学,你好 小规模公司,核定征收,不需要做成本
阅读 164
收藏 1
老师怎么查看已交的税款呢?在哪里查看,操作步骤有吗
小菲老师
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提问时间:02/13 08:37
#税务#
同学,你好 电子税务局,进入【税务数字账户】→【账户查询】→【缴款信息】 可按时间范围筛选,快速定位某笔已缴税款,并支持查看电子缴款凭证
阅读 162
收藏 0
请问员工是12月31号离职的, 3月初个税扣缴端申报个税的时候,直接把离职人员时间写12月31号可以吗。
小菲老师
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提问时间:02/13 08:29
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 109
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老师,财税2026第10号公告全文,可以发一下吗?谢谢
暖暖老师
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提问时间:02/13 07:26
#税务#
财政部 税务总局公告2026年第10号 关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告 为贯彻落实《中华人民共和国增值税法》,做好增值税优惠政策衔接工作,现将有关事项公告如下: 一、小规模纳税人起征点政策 自2026年1月1日至2027年12月31日,小规模纳税人发生应税交易,起征点标准为: 1. 以一个月为一个计税期间的,月销售额10万元(含本数); 2. 按次纳税的,每次(日)销售额1000元(含本数) 。 二、免征增值税项目 (一)自2026年1月1日起,下列项目免征增值税 1. 农业生产者销售的自产农产品。 2. 农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 3. 医疗机构提供的医疗服务。 4. 残疾人个人提供的服务。 5. 托儿所、幼儿园提供的育养服务。 6. 婚姻介绍服务。 7. 殡葬服务。 8. 残疾人员本人为社会提供的服务。 9. 学生勤工俭学提供的服务。 10. 农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治。 11. 纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得的第一道门票收入。 12. 寺院、宫观、清真寺和教堂举办文化、宗教活动的门票收入。 13. 行政单位之外的其他单位收取的符合《增值税法实施条例》第十条规定条件的政府性基金和行政事业性收费。 14. 个人转让著作权。 15. 个人销售自建自用住房。 16. 2026年12月31日前,金融机构农户小额贷款。 17. 国家商品储备管理单位及其直属企业承担商品储备任务,从中央或者地方财政取得的利息补贴收入和价差补贴收入。 18. 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 19. 符合条件的合同能源管理服务。 20. 福利彩票、体育彩票的发行收入。 21. 军队空余房产租赁收入。 22. 为了配合国家住房制度改革,企业、行政事业单位按房改成本价、标准价出售住房取得的收入。 23. 将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产。 24. 涉及家庭财产分割的个人无偿转让不动产、土地使用权。 25. 土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地所有者。 26. 县级以上地方人民政府或自然资源行政主管部门出让、转让或收回自然资源使用权(不含土地使用权)。 27. 随军家属就业。 28. 军队转业干部就业。 (二)自2026年1月1日至2027年12月31日,下列项目免征增值税 1. 农业生产资料(农膜、滴灌带、滴灌管、有机肥、饲料、种子、种苗、农药、农机等)。 2. 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。 3. 个人转让著作权。 4. 按照国家规定的收费标准向学生收取的高校学生公寓住宿费收入和高校学生食堂为高校师生提供餐饮服务取得的收入。 三、简易计税政策 (一)一般纳税人适用5%征收率的情形(2026-2027年) 1. 销售2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产。 2. 销售2016年4月30日前自建的不动产。 3. 出租2016年4月30日前取得的不动产。 4. 房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目。 5. 转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 6. 一般纳税人选择简易计税方法计税的不动产经营租赁。 (二)小规模纳税人简易计税 1. 小规模纳税人不再适用5%征收率,统一按3%征收率简易计税。 2. 2026-2027年,小规模纳税人发生除销售、出租不动产或者转让土地使用权之外的应税交易,**3%征收率减按1%**征收增值税。 3. 小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,3%减按2%;销售旧货,3%减按2%。 四、差额计税政策(2026-2027年) 纳税人发生下列应税交易,允许从含税销售额中扣除相关价款后计算销项税额或应纳税额: 1. 金融机构开展贴现、转贴现业务。 2. 经纪代理服务。 3. 旅游服务。 4. 纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的,支付的分包款。 5. 一般纳税人销售其2016年4月30日前取得(不含自建)的不动产,选择简易计税的。 6. 房地产开发企业销售房地产项目(一般计税),支付的土地价款及拆迁补偿费用。 7. 劳务派遣服务。 8. 人力资源外包服务。 9. 安全保护服务。 10. 纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,选择简易计税的。 11. 物业管理服务中收取的自来水水费。 12. 融资租赁服务。 13. 融资性售后回租服务 。 五、其他增值税优惠项目 1. 管道运输服务即征即退(实际税负超3%部分)。 2. 农产品进项税9%扣除率(一般纳税人)。 3. 药品生产企业销售自产创新药,后续免费供药不视同销售。 4. 继续实施软件产品、资源综合利用、残疾人就业、退役士兵创业就业等15项优惠政策。 5. 废止财税〔2016〕36号、财税〔2017〕58号中两项简易计税规定(甲供工程、地基主体甲供材),此前已适用项目可延续执行。 六、施行时间 本公告自2026年1月1日起实施。除本公告、增值税法、实施条例及2025年17号公告外,2025年12月31日前制发的国内环节增值税优惠政策同时停止执行。 财政部 税务总局 2026年1月30日
阅读 202
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餐饮店月营业额在25-30万,能办理额定增收吗?如果不能办,怎么合理避税
刘艳红老师
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提问时间:02/12 23:17
#税务#
您好,现在一般是查账征收,现在季度开票不超过30W是免增值税的
阅读 119
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请教个外账问题,一般纳税人,生产。总是缺材料票,(注:没办法提前知道什么材料能来发票),,,我不知道怎么暂估,这个暂估不好后面很难冲,不知道现实中外账怎么处理的?(有人说暂估不写明细,来票就冲,来票录了明细又怎么冲没明细的呢?直接原分录冲,那也行不通吧。搞不懂),,我以前都是暂估客户经常来料的东西,后续冲。。。但是这个客户开票太少,来票也卡卡的
朴老师
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提问时间:02/12 22:33
#税务#
暂估按大类入账,票到原分录红字冲回,再按发票明细重新入账即可,实务都这么做。
阅读 127
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请问,税务局2026年第10号文,差额征税率提高至6%,那么2026年按5%税率开出的发票如何处理?谢谢
郭老师
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提问时间:02/12 22:26
#税务#
我们这边税务局是要求红冲重新开的
阅读 132
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老师,我去年为了考中级离职了,快一年没上班了,虽然职称拿上了,但是时间久没干,又出来这么多新政策,都不敢去面试了,我想问一下,现在社保是不是强制缴纳了
暖暖老师
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提问时间:02/12 22:04
#税务#
你好,现在很多地方是强制了
阅读 164
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生产企业免抵退当月出口收入自检比对后没有异常,提交后但是税局撤销审核了,是什么情况?
董孝彬老师
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提问时间:02/12 21:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 180
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小规模纳税人,开百分之一工程发票,需要交什么税
刘艳红老师
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提问时间:02/12 21:37
#税务#
您好,开的是专票还是普票?
阅读 155
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老师,请问季度其中20万开的普通免税发票,15万开的3%普通发票,那需要交多少增值税呢
刘艳红老师
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提问时间:02/12 21:25
#税务#
您好, 你们是小规模吧
阅读 163
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如果买个手表用公司付钱,放在公司使用,这个可以计作什么费用比较合理?14万
apple老师
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提问时间:02/12 20:02
#税务#
同学你好, 属于公司的资产, 所以,可以计入 办公费 处理
阅读 118
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