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想问下之前会计做账的时候有应付职工薪酬的余额我现在正常申报个税不做计提，支付工资的时候用之前的余额可以吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:50

#实务#

要查清楚那个余额怎么形成的？

阅读 19

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老师好，公司成科技型中小企业一定会查账吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:49

#实务#

你好，肯定的是查账征收的

阅读 20

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老师，金蝶账套里指现金流量表的时候，假设我9月份没有指，后面几个月份都指完了有，现在我要把9月份的指进去，请问后面几个月需要重新指吗，还是重新取数里可以了？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好，肯定的，本年累计数字有变化的

阅读 21

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？分录:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。这个分录没体现出所得税费用这个科目，感觉怪怪的，不应该也要体现出所得税费用这个吗？借:银行4500。贷:所得税费用4500，不是这样做吗？不用过渡“所得税费用”这个科目吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:48

#实务#

你好跨年了，所得税费用需要用以前年度损益调整科目

阅读 17

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老师，公司员工缴纳社保但未发放工资，个税应该怎么填报？
朴老师 | 提问时间：04/13 15:45

#实务#

同学你好交社保吗？填写个人部分的社保金额

阅读 42

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老师你好，我们变更了股东，由a变成b了，现在都缴纳什么税，
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好缴纳印花税和个人所得税

阅读 52

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像买的手机5000，12000，空调1500，桌子1500都是要入固定资产吗？还是直接可以入管理费用
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:44

#实务#

你好桌子可以直接计入管理费用办公费

阅读 39

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

第一个对，第二就没通过应交税费核算

阅读 19

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老师，最近收到工会经费退回来了，我应该怎么记账呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:43

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 122

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老师好我公司给员工发奖金这个和开工资时的会计分录怎么做啊？这个员工老板说是每月给他开5000去掉个人扣社保的部分基本工资时4500 ，社保是按这个基数交每月去掉个人扣社保的部分每月开5000，老师这个分录怎么做啊工资的计提和发放？去掉个人部分社保 392.96元，4500-392.96=4107.04 ，那5000-4107.04=892.96 这是奖金，老师这计提工资和发工资的分录怎么做啊
家权老师 | 提问时间：04/13 15:41

#实务#

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 4500 贷：应付职工薪酬-工资4500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分） 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资4500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）392.96 银行存款4107.04

阅读 21

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民非单位招待别地来访人员，为来访人员报销一晚住宿费，只有业务招待单（主任签批）和住宿费发票，还需要附什么材料
郭锋老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相关的法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。一般来说，除了业务招待单（主任签批）和住宿费发票外，还可以附上能够证明招待事项的其他材料，比如来访人员的名单、来访目的说明等，这些材料能辅助说明业务招待的具体情况。祝您学习愉快！

阅读 94

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老师好！请问B公司是A公司子公司，A公司入账计提B工资、社保、公积金并代付代缴和各种报销费用，等B公司有钱了支付给A公司代发工资和社保等各种费用，这样做账合规吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

不能，只能自己正常做账申报，找别人代付是可以的

阅读 22

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老师，我们是跟别人租的货车，租车公司是省外的，我们在三亚，但是过路费是我们自己交的，但是发票人家肯定不是开我们公司的发票，那怎么发票我们怎么搞啊？那不是我们交了钱，没有票了？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，可以要对方公司开发票给你们

阅读 27

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盈余公积必须计提吗??
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:40

#实务#

您好，是的，公司法规定是要计提的

阅读 23

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个人独资企业……申报经营所得税……提示经营者申报了综合所得，所以不能扣除每个月的5000，请问……对方在2月给他申报了劳务报酬所得……没有税款……可以更正吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，你是指2月这个5000放到经营所得来抵扣吗？

阅读 23

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一季度利润大，季报申报表和自己账务不一致利润可以吗，意思就是在电子税务局填申报表和财务报表一致（成本增加），但和账上不一致可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

您好，这个要一样的，你可以暂估入账

阅读 46

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对于以前年度的其他应付款无法支付了在当期做账，应如何账务处理
家权老师 | 提问时间：04/13 15:39

#实务#

在今年计入营业外收入就行

阅读 150

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民办非企业单位的财务规定5000以下费用审批由主任签字（不是法人），5000以上费用报理事会审议后执行，现单位需外出跑业务，产生差旅费（主任的车票费用），只有差旅审批单（主任签字）、高铁电子发票、以及照片（前往地拍的个人照片）报销可以么还需要其他什么材料么
汪老师 | 提问时间：04/13 15:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：除了差旅审批单、高铁电子发票和照片外，还可以附上差旅费报销单。差旅费报销单能详细记录差旅费的各项明细，如出差时间、地点、费用项目等，是对差旅费相关经济业务事项的辅助性说明，属于原始凭证的附件。另外，关于是否还需要其他材料，相关法律法规没有规定，主要看单位的财务制度规定。由于此次差旅费是主任的车票费用且金额未提及，如果费用在5000以下，按规定由主任签字审批；若超过5000元，还需报理事会审议后执行。祝您学习愉快！

阅读 95

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小明在代理记账公司上班，帮公司开社保医保账户，需要法人签字，小明代签了，小明会有法律风险吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:37

#实务#

那个没事的，又不是好大的事

阅读 18

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老师，你好，公司的法定代表人不占股当股东，在这种情况下，公司给法定代表人分红是可以的吗，如果可以的话，那也是按照20%缴纳个人所得税吗？
黄老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，分红是股东专属权利，法定代表人不占股就不是股东，无权获得分红；若公司向其支付款项，只能按工资薪金（3%-45%）或劳务报酬（20%-40%）代扣个税，不能按股息红利20%计税，强行按分红入账会被税务机关调整并补缴税款及滞纳金。祝您学习愉快！

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小规模纳税人，1月份发票名称开错，但已经收款做账确认收入，跨月红冲该发票又重开蓝字发票，请问如何做账
王一老师 | 提问时间：04/13 15:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1月份确认收入时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税跨月红冲时：借：主营业务收入应交税费——应交增值税贷：银行存款重新开具蓝字发票时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税以上会计分录，仅供参考。祝您学习愉快！

阅读 54

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净利率和毛利率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:24

#会计实务#

净利率和毛利率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于计算的基础和所代表的含义。 1. 毛利率：毛利率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去与销售直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率可以反映企业的生产和销售效益，它衡量了企业在销售过程中实现的利润水平。计算公式：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 2. 净利率：净利率是指企业净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有成本和费用，包括销售成本、管理费用、财务费用、税费等。净利率可以反映企业的整体盈利能力，它衡量了企业在销售过程中实现的净利润水平。计算公式：净利率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 总结：毛利率关注的是销售过程中的直接成本和利润水平，它反映了企业的生产和销售效益。净利率则考虑了销售过程中的全部成本和费用，反映了企业的整体盈利能力。两者都是重要的财务指标，可以帮助企业评估经营状况和盈利能力，并进行比较和分析。

阅读 2043

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资产负债表能够反映企业的财务状况和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：12/13 17:17

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，它能够反映企业的财务状况和偿债能力。资产负债表按照特定的格式列出了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。首先，资产负债表反映了企业的财务状况，即企业拥有的资源和权益。资产部分列出了企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等各种资源，这些资源能够帮助企业实现经营目标和创造利润。而负债部分列出了企业所欠的各种债务，如应付账款、短期贷款、长期借款等。通过对资产和负债的分析，可以了解企业的资金来源和运作情况，进而评估企业的财务状况。其次，资产负债表还能够反映企业的偿债能力，即企业履行债务的能力。通过比较资产和负债的规模和结构，可以评估企业的偿债能力和风险水平。如果企业的负债较高，资产负债表可以提醒企业应加强偿债能力管理，避免出现债务违约的风险。总之，资产负债表是企业财务状况和偿债能力的重要指标，通过对资产和负债的分析，可以帮助企业管理者、投资者和债权人了解企业的财务状况，从而做出相应的决策。

阅读 1418

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存款人如何计算自己的活期存款利息？
李老师 | 提问时间：12/13 17:17

#会计实务#

存款人计算自己的活期存款利息可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额是指存款人在活期存款账户中的存款金额；年利率是指银行规定的年利率，通常以百分比表示，需将其转换为小数形式进行计算；存款天数是指存款的实际天数，如果存款时间不足一年，则需要根据实际天数进行计算。例如，假设存款人在活期存款账户中存款金额为10,000元，年利率为2%，存款时间为180天，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.02 × 180 / 365 = 98.63元因此，存款人的活期存款利息为98.63元。请注意，此计算方法仅适用于活期存款，其他类型的存款可能有不同的计算方式。

阅读 1823

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季度增值税报表中，小规模纳税人超过30万的销售额应该如何填写？
周老师 | 提问时间：12/13 17:16

#会计实务#

在季度增值税报表中，小规模纳税人超过30万的销售额应该按照以下步骤填写： 1. 首先，在销售额所在的栏目中填写30万的金额。 2. 然后，在“免税销售额、不征税销售额、免抵退税额”栏目中填写超过30万的销售额。 3. 最后，在“应纳税销售额”栏目中填写实际应纳税的销售额，即超过30万的销售额减去免税销售额、不征税销售额、免抵退税额。需要注意的是，如果小规模纳税人的销售额超过30万，那么该纳税人应该按照一般纳税人的规定办理增值税申报，并按照一般纳税人的税率缴纳增值税。同时，还需要按照相关规定填写其他相关表格，如增值税纳税申报表等。

阅读 1930

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10厘的利息是否会随着时间的推移而增加？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:15

#会计实务#

不，10厘的利息不会随着时间的推移而增加。10厘是一个固定的利率，表示每百元本金每年产生10分的利息。无论存款时间是多长，利息都是按照10厘的比例计算，不会改变。例如，如果存款100元，一年后将获得10分的利息；如果存款200元，一年后将获得20分的利息。利息的增加取决于本金的增加，而不是时间的推移。

阅读 1049

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如何使用电商自动计算器来计算ROI？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:12

#会计实务#

使用电商自动计算器来计算ROI（投资回报率）可以帮助企业评估其电子商务活动的效益。以下是一些步骤： 1. 确定投资金额：首先，确定在电子商务项目中投资的总金额。这可能包括网站开发、在线广告费用、电子支付系统等。 2. 确定收益金额：确定通过电子商务项目获得的收益金额。这可能包括在线销售额、广告收入、附加销售额等。 3. 计算ROI：使用以下公式计算ROI： ROI = （收益金额 - 投资金额）/ 投资金额 × 100 4. 输入数据：将投资金额和收益金额输入到电商自动计算器中。 5. 计算结果：根据输入的数据，计算器将自动计算出ROI的百分比。 6. 分析结果：根据计算出的ROI百分比，分析电子商务项目的效益。如果ROI为正数，表示投资获得了回报；如果ROI为负数，表示投资未能获得回报。需要注意的是，ROI的计算只是评估电子商务项目效益的一种方法，还应结合其他指标和因素进行综合分析。

阅读 2348

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2019年个人所得税税率的调整对纳税人有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:09

#会计实务#

2019年个人所得税税率的调整对纳税人有以下几方面的影响： 1. 税率下调：2019年个人所得税税率进行了调整，将原来的7个税率级别调整为7个税率级别，适用税率下调，使得纳税人的税负减轻。这意味着相同的收入水平下，纳税人需要缴纳的个人所得税金额会减少。 2. 起征点提高：2019年个人所得税起征点提高至5000元，这意味着纳税人的收入达到5000元以下的部分不需要缴纳个人所得税。起征点提高将减轻低收入者的税负，增加他们的可支配收入。 3. 税率调整对高收入者的影响：个人所得税税率的调整对高收入者的影响较为明显。原来的最高税率为45%，调整后最高税率为45%，这意味着高收入者需要缴纳更多的个人所得税。总体而言，2019年个人所得税税率的调整对纳税人有利，特别是对低收入者和中等收入者来说，税负减轻，增加了他们的可支配收入。但对高收入者来说，税负可能会增加。

阅读 866

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在计提发放工资的账务处理中，如何记录预付工资的凭证？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:05

#会计实务#

在计提发放工资的账务处理中，预付工资是指在工资发放周期之前，提前支付给员工的部分工资。预付工资的凭证记录如下：借：预付工资（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目）当预付工资发放后，根据实际情况，还需要进行以下凭证记录：借：工资费用（费用类科目）贷：预付工资（资产类科目）这样，在工资发放周期内，预付工资的金额会逐渐减少，而工资费用会逐渐增加。当工资发放周期结束时，预付工资的余额应为零。

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应收账款功能包括记录和跟踪客户的欠款情况，以及管理和催收逾期款项。
李老师 | 提问时间：12/13 17:01

#会计实务#

正确。应收账款是指企业向客户或债务人销售商品或提供服务后，所形成的应收账目。应收账款功能包括以下几个方面： 1. 记录和跟踪客户的欠款情况：会计老师需要记录每个客户的欠款金额、欠款期限等信息，并及时更新和跟踪这些信息。这有助于企业了解客户的信用状况和偿付能力，以便采取相应的措施。 2. 管理应收账款：会计老师需要对应收账款进行分类和管理，例如按照客户、账龄等进行分类，以便更好地监控和控制应收账款的风险。 3. 催收逾期款项：会计老师需要采取相应的措施来催收逾期款项，例如发送催款函、电话催收等。此外，会计老师还需要与销售团队和客户服务团队紧密合作，确保及时催收逾期款项，以减少企业的坏账损失。总之，会计老师在应收账款管理中扮演着重要的角色，需要记录和跟踪客户的欠款情况，管理和催收逾期款项，以确保企业的资金流动和健康经营。

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