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我弱弱的问一下，就是上个月我多给客户开了1000块钱的发票，然后客户不允许我红充，要我这个月开个负数发票。就可以了。我应该怎么操作？因为我这个月跟他也有业务，然后嘞我想把那1000块钱扣回来，但是呢他叫我要把上个月多开的那一列写出来，然后但是我写出来的话，这样子我的发票上蓝色发票上就不会扣回那笔钱。
郭老师 | 提问时间：01/29 12:22

#实务#

你给他开的是什么的货物的还是服务是一个项目吗？

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现在注销请问账面不看未分配利润了吗说是新规
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:17

#实务#

同学，你好注销的时候，科目都要看的

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老师请问做个人所得稅汇算清缴时提示：申报表中所得稅项目的收入额（应纳税所得额）不能为空，请补充。一直是0申报的，汇算清缴时提示这个。
文文老师 | 提问时间：01/29 12:11

#实务#

收入也填写0，再看看

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个体户核定征收自动变查账征收了，怎么回事
文文老师 | 提问时间：01/29 12:11

#实务#

你好，查账征收是趋势

阅读 31

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2025年发放年终奖，个税3000元由公司缴纳，这个个3000元，可以计入到营业处支出去吗？公司缴纳个税的话，会不会增加税费的。如果会的话，增加的税额是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:08

#实务#

您好，如果是公司承担，是计入到营业外支出里面

阅读 89

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@朴老师你好那可以理解为税务和海关是两条线，税务方面 ①在日常申报退税要剔除免税材料 ②1-11月用购进法计算在12月申报期采用实耗法调整（预调整） ③根据海关结案时间（决定是否在次年4月20日）综合调整，并在税务上核销操作时，把税务与海关数据调整一致。可以这样理解吗？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:08

#实务#

完全可以这样理解，你的总结非常精准，核心逻辑就是税务日常申报与海关监管结案是两条线，通过 “日常剔除免税料 + 年末预调整 + 次年按海关结案最终核销” 三步走，最终实现税关数据一致。补充两个关键细节，让你的理解更落地：日常申报（①）：剔除免税材料是为了保证免抵退税的计税依据准确，这是税局的硬性要求，与海关结案进度无关。年末预调整（②）：12 月用实耗法预调整，是税务为了在年度内尽可能接近实际数据的过渡手段，并非最终核销。次年最终核销（③）：海关结案时间是核心节点 —— 只有结案且数据传至退税部门，才需在次年 4 月 20 日前做最终核销，这一步是税关数据对齐的关键，也是唯一具有清算效力的调整。

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老师，只有设备和材料的发票，分录不是借原材料应交税费，贷应付账款吗？会计怎么做的应付账款(暂估)、应交税费贷应付账款(往来款)
文文老师 | 提问时间：01/29 12:07

#实务#

前面做了暂估，现在收到发票做调整分录

阅读 54

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一般纳税人，生产型企业出口退税额，怎么算？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:06

#实务#

剔税：算不得免征和抵扣税额 =（出口 FOB 价 ×(征税率 - 退税率)）-（免税购进料件 ×(征税率 - 退税率)），计入成本。算税：当期应纳税额 = 内销销项 -(进项 - 剔税金额)- 上期留抵；结果＜0 为期末留抵，才有退税资格。退税：免抵退税额 =（出口 FOB 价 × 退税率）-（免税购进料件 × 退税率）；应退税额 = 期末留抵与免抵退税额的较小值，剩余为免抵税额。一句话总结先剔征退差，再算当期留抵，最后按留抵≤免抵退退留抵，留抵＞免抵退退免抵退的规则退税。

阅读 53

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你好，请问应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额），下一步的结转做会计分录应该怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:04

#实务#

该科目无单独结转分录，月末随应交增值税各专栏一并轧差，通过转出未交 / 多交增值税结转至应交税费 — 未交增值税即可。分录按当月增值税余额二选一：有留抵（无应交）：借：应交税费 — 未交增值税贷：应交税费 — 应交增值税（转出多交增值税）有应交：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税

阅读 44

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老师，小规模纳税人，差额开票劳务派遣的税收编码现在改成哪个了？
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:02

#实务#

同学，你好没有改，和之前一样

阅读 25

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老师，预算执行单位请示文件上上没有人员名字也没盖章，合适吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:57

#实务#

您好，不合适预算执行单位的请示文件上没有人员名字和盖章是不合适的，因为这可能影响文件的法律效力和正式性。

阅读 23

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盈余公积金额，最终归公司所有？还是股东所有，还是共有？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:57

#实务#

盈余公积金额是股东权益，是股东所有

阅读 21

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23年股东实缴了200万资本会计未做账但是有银行打款回单今年要股权转让税务专管要求把实缴做进去用哪个科目做分录
文文老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 44

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对于私人企业，必须遵守《公司法》对法定公积金的以下规定：必须计提：只要公司有税后利润，就必须强制提取至少10%作为法定公积金。累计上限：当法定公积金的累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。使用顺序：公司用公积金弥补亏损时，按规定应当先使用任意公积金和法定公积金，仍不足的才能按规定使用资本公积金。转增资本限制：将法定公积金转为注册资本时，留存的法定公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。现在我们公司有分红，但没有计提法定盈余公积，去年分红了230万，也没有计提盈余公积，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

先核法定盈余公积是否达注册资本 50%：达则无需补提，仅完善分红资料；未达则必须补提去年税后利润 10%，再纠正分红。账务：红冲去年分红分录→补提法定盈余公积→按剩余利润重新做分红分录。资料：补开股东会决议（明确补提 + 重新分红），股东若已收款需退回违规部分，再合规支付。后续：分红前先补亏、提足法定公积（未达 50%），再分配利润，杜绝违规。

阅读 22

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老师你好长投是按成本计量的每个月合并报表怎么合并呢
文文老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

合并抵销分录借：实收资本贷：长期股权投资

阅读 252

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总表汇总数据是用表一单元格加上表二同项目的单元格想加得到的心，没一行汇总数据都是对的，为什么总数，不等于2个明细表单之和，应该怎么快速找出问题
朴老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

多是隐藏行列、文本型数字、公式范围错、四舍五入差异导致，快速排查：明细表里 Ctrl+9/0 取消隐藏行 / 列；用 ISNUMBER 校验是否为真数字，文本型数字用分列转成数值；核对总表求和公式的单元格范围；总表空白列输公式：汇总单元格 -（表一 + 表二对应单元格），非 0 行就是问题行，直接定位。

阅读 20

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老师，我们公司是郑州的，**的地址，实际经营场所是深圳，目前主要是电商平台收入，如果后期流水太大，会不会有什么影响啊
文文老师 | 提问时间：01/29 11:52

#实务#

会有影响的，影响地域税收管辖权

阅读 65

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老师，重庆地区政务平台里操作一般经营范围增项，选择了所要新增的项目后点击了确认经营范围后。还要怎么操作？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:51

#实务#

然后联系税局做新项目的税种认定

阅读 48

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老师我想问一下关于哪些费用不计入工作比如说取暖补贴等那这个在工资表中要不要体现呢还是单独发
文文老师 | 提问时间：01/29 11:47

#实务#

取暖补贴等，要工资表中体现，并入工资申报个税

阅读 19

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老师，质量管理认证体系服务费这个入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：01/29 11:44

#实务#

那个计入管理费用科目

阅读 18

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老师，土地使用税税源采集维护怎么操作？需要补交税款，以前没维护，那个起止日期怎么选择？
小菲老师 | 提问时间：01/29 11:43

#实务#

同学，你好登录与入口：登录电子税务局，进入【财产和行为税税源采集及合并申报】功能。新增/变更税源：新增：点击【新增税源】，选择“城镇土地使用税”，填写土地基本信息（如位置、面积、等级）并提交。变更：如土地信息（面积、等级）或计税方式（从价/从租）变更，需先【变更】旧税源，再录入新信息。终止：土地转让时，点击【义务终止】并录入转出时间，纳税义务终止。导入模板：可下载《城镇土地使用税税源信息采集模板》批量填写后导入。

阅读 18

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净利率和毛利率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:24

#会计实务#

净利率和毛利率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于计算的基础和所代表的含义。 1. 毛利率：毛利率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去与销售直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利率可以反映企业的生产和销售效益，它衡量了企业在销售过程中实现的利润水平。计算公式：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 2. 净利率：净利率是指企业净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有成本和费用，包括销售成本、管理费用、财务费用、税费等。净利率可以反映企业的整体盈利能力，它衡量了企业在销售过程中实现的净利润水平。计算公式：净利率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 总结：毛利率关注的是销售过程中的直接成本和利润水平，它反映了企业的生产和销售效益。净利率则考虑了销售过程中的全部成本和费用，反映了企业的整体盈利能力。两者都是重要的财务指标，可以帮助企业评估经营状况和盈利能力，并进行比较和分析。

阅读 1830

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资产负债表能够反映企业的财务状况和偿债能力。
王一老师 | 提问时间：12/13 17:17

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，它能够反映企业的财务状况和偿债能力。资产负债表按照特定的格式列出了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。首先，资产负债表反映了企业的财务状况，即企业拥有的资源和权益。资产部分列出了企业拥有的现金、应收账款、存货、固定资产等各种资源，这些资源能够帮助企业实现经营目标和创造利润。而负债部分列出了企业所欠的各种债务，如应付账款、短期贷款、长期借款等。通过对资产和负债的分析，可以了解企业的资金来源和运作情况，进而评估企业的财务状况。其次，资产负债表还能够反映企业的偿债能力，即企业履行债务的能力。通过比较资产和负债的规模和结构，可以评估企业的偿债能力和风险水平。如果企业的负债较高，资产负债表可以提醒企业应加强偿债能力管理，避免出现债务违约的风险。总之，资产负债表是企业财务状况和偿债能力的重要指标，通过对资产和负债的分析，可以帮助企业管理者、投资者和债权人了解企业的财务状况，从而做出相应的决策。

阅读 1355

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存款人如何计算自己的活期存款利息？
李老师 | 提问时间：12/13 17:17

#会计实务#

存款人计算自己的活期存款利息可以使用以下公式：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款天数 / 365 其中，存款金额是指存款人在活期存款账户中的存款金额；年利率是指银行规定的年利率，通常以百分比表示，需将其转换为小数形式进行计算；存款天数是指存款的实际天数，如果存款时间不足一年，则需要根据实际天数进行计算。例如，假设存款人在活期存款账户中存款金额为10,000元，年利率为2%，存款时间为180天，则利息计算如下：利息 = 10,000 × 0.02 × 180 / 365 = 98.63元因此，存款人的活期存款利息为98.63元。请注意，此计算方法仅适用于活期存款，其他类型的存款可能有不同的计算方式。

阅读 1704

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季度增值税报表中，小规模纳税人超过30万的销售额应该如何填写？
周老师 | 提问时间：12/13 17:16

#会计实务#

在季度增值税报表中，小规模纳税人超过30万的销售额应该按照以下步骤填写： 1. 首先，在销售额所在的栏目中填写30万的金额。 2. 然后，在“免税销售额、不征税销售额、免抵退税额”栏目中填写超过30万的销售额。 3. 最后，在“应纳税销售额”栏目中填写实际应纳税的销售额，即超过30万的销售额减去免税销售额、不征税销售额、免抵退税额。需要注意的是，如果小规模纳税人的销售额超过30万，那么该纳税人应该按照一般纳税人的规定办理增值税申报，并按照一般纳税人的税率缴纳增值税。同时，还需要按照相关规定填写其他相关表格，如增值税纳税申报表等。

阅读 1774

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10厘的利息是否会随着时间的推移而增加？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:15

#会计实务#

不，10厘的利息不会随着时间的推移而增加。10厘是一个固定的利率，表示每百元本金每年产生10分的利息。无论存款时间是多长，利息都是按照10厘的比例计算，不会改变。例如，如果存款100元，一年后将获得10分的利息；如果存款200元，一年后将获得20分的利息。利息的增加取决于本金的增加，而不是时间的推移。

阅读 993

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如何使用电商自动计算器来计算ROI？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:12

#会计实务#

使用电商自动计算器来计算ROI（投资回报率）可以帮助企业评估其电子商务活动的效益。以下是一些步骤： 1. 确定投资金额：首先，确定在电子商务项目中投资的总金额。这可能包括网站开发、在线广告费用、电子支付系统等。 2. 确定收益金额：确定通过电子商务项目获得的收益金额。这可能包括在线销售额、广告收入、附加销售额等。 3. 计算ROI：使用以下公式计算ROI： ROI = （收益金额 - 投资金额）/ 投资金额 × 100 4. 输入数据：将投资金额和收益金额输入到电商自动计算器中。 5. 计算结果：根据输入的数据，计算器将自动计算出ROI的百分比。 6. 分析结果：根据计算出的ROI百分比，分析电子商务项目的效益。如果ROI为正数，表示投资获得了回报；如果ROI为负数，表示投资未能获得回报。需要注意的是，ROI的计算只是评估电子商务项目效益的一种方法，还应结合其他指标和因素进行综合分析。

阅读 2263

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2019年个人所得税税率的调整对纳税人有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:09

#会计实务#

2019年个人所得税税率的调整对纳税人有以下几方面的影响： 1. 税率下调：2019年个人所得税税率进行了调整，将原来的7个税率级别调整为7个税率级别，适用税率下调，使得纳税人的税负减轻。这意味着相同的收入水平下，纳税人需要缴纳的个人所得税金额会减少。 2. 起征点提高：2019年个人所得税起征点提高至5000元，这意味着纳税人的收入达到5000元以下的部分不需要缴纳个人所得税。起征点提高将减轻低收入者的税负，增加他们的可支配收入。 3. 税率调整对高收入者的影响：个人所得税税率的调整对高收入者的影响较为明显。原来的最高税率为45%，调整后最高税率为45%，这意味着高收入者需要缴纳更多的个人所得税。总体而言，2019年个人所得税税率的调整对纳税人有利，特别是对低收入者和中等收入者来说，税负减轻，增加了他们的可支配收入。但对高收入者来说，税负可能会增加。

阅读 816

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在计提发放工资的账务处理中，如何记录预付工资的凭证？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:05

#会计实务#

在计提发放工资的账务处理中，预付工资是指在工资发放周期之前，提前支付给员工的部分工资。预付工资的凭证记录如下：借：预付工资（资产类科目）贷：银行存款（资产类科目）当预付工资发放后，根据实际情况，还需要进行以下凭证记录：借：工资费用（费用类科目）贷：预付工资（资产类科目）这样，在工资发放周期内，预付工资的金额会逐渐减少，而工资费用会逐渐增加。当工资发放周期结束时，预付工资的余额应为零。

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应收账款功能包括记录和跟踪客户的欠款情况，以及管理和催收逾期款项。
李老师 | 提问时间：12/13 17:01

#会计实务#

正确。应收账款是指企业向客户或债务人销售商品或提供服务后，所形成的应收账目。应收账款功能包括以下几个方面： 1. 记录和跟踪客户的欠款情况：会计老师需要记录每个客户的欠款金额、欠款期限等信息，并及时更新和跟踪这些信息。这有助于企业了解客户的信用状况和偿付能力，以便采取相应的措施。 2. 管理应收账款：会计老师需要对应收账款进行分类和管理，例如按照客户、账龄等进行分类，以便更好地监控和控制应收账款的风险。 3. 催收逾期款项：会计老师需要采取相应的措施来催收逾期款项，例如发送催款函、电话催收等。此外，会计老师还需要与销售团队和客户服务团队紧密合作，确保及时催收逾期款项，以减少企业的坏账损失。总之，会计老师在应收账款管理中扮演着重要的角色，需要记录和跟踪客户的欠款情况，管理和催收逾期款项，以确保企业的资金流动和健康经营。

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