关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师,税务师考试使用计算机有声音,考试时选择静音可以带吗
冉老师
|
提问时间:11/17 15:17
#税务师#
你好,同学 考试时选择静音可以带
阅读 989
收藏 2
房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,在计算增值税时,哪些可以扣除,哪些不能扣除?
冉老师
|
提问时间:07/22 14:49
#税务师#
你好,学员,请看老师截图
阅读 989
收藏 4
这题的D选项不太懂是什么
暖暖老师
|
提问时间:07/13 14:43
#税务师#
代扣代缴消费税的计算是 (108+9)/(1-10%)*10%=13
阅读 989
收藏 4
例题中的一般借款费用资本化金额分笔算,不使用资本化率如何计算? 第一笔:1500*6%*12/12+500*6%*6/12=105 第二笔:2000*8%*6/12=80 两笔共计195万元,与讲义按资本化率计算的资本化金额210.93不一致啊。
小天老师
|
提问时间:07/10 23:01
#税务师#
您好,多笔借款不能这样算的。 如果只有一笔一般借款,那就不需要计算资本化率,直接用利率就可以了。但是如果有两笔或几笔,因为一般借款不是专门用来建设的,可能是有别的用途,也不知道投进去这笔钱用的是哪笔一般借款的,(一般借款不像专门借款,用完这笔再用下笔),所以就要算个加权利率,搅合搅合求平均值。
阅读 989
收藏 4
老师这个题为什么*4/12
小林老师
|
提问时间:04/24 14:07
#税务师#
您好,因为提前贴现4个月
阅读 989
收藏 4
进口一批高档香水精,支付成交价格22万元,购货佣金3万元,境外运至我国境内输入地点起卸前的运费和保险费8万元。起卸后支付境内运费取得了一般纳税人开具的增值税专用发票注明价款3万元。进口高档香水精的70%用于连续生产高档香水,当月生 产的高档香水已经对外销售了90%部分,取得了不含税销售额65万元。计算消费税是多少,老师这个消费税如何计算,帮忙列一下算式,谢谢 (高档化妆品适用的消费税税率为15%,进口高档香水精关税税率40%)
一休哥哥老师
|
提问时间:02/21 21:54
#税务师#
当月应缴纳的消费税是65*15%的。 香水不在可以扣除的范围内的,所以这里不能减除进口环节缴纳的消费税。
阅读 989
收藏 4
请问个体户在电子税务局也进行了税务登记怎么登陆税务局报税
郭老师
|
提问时间:01/10 19:25
#税务师#
你做税务登记用那个账号登录的
阅读 989
收藏 4
个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。 怎么理解?
兮兮老师
|
提问时间:12/17 14:47
#税务师#
尊敬的学员您好!政府鼓励投资者长期持有。
阅读 989
收藏 4
老师,不知道怎么区分题里说的销售额,注明金额,合同价款是含税的,还是不含税的
税法老师
|
提问时间:03/15 15:48
#税务师#
如果是专票上注明的金额是不含税的,普票注明的金额是含税的。销售额题目中没有具体说明是含税金额。
阅读 989
收藏 4
今年想备考注会的会计和税务师的财务与会计、涉税服务实务,怎么合理规划学习时间呢?我是先自己看书预习,之后听课,做练习。但是自己看书的效率很低,每天最多看10页书,多了就看不进去,老师有什么建议吗?谢谢。
法律老师
|
提问时间:01/31 10:34
#税务师#
涉税服务实务涉及部分会计分录,和会计或者财务与会计结合学习是合理的。同时涉税服务实务要以税法(一)、税法(二)为基础来学,如果您已经通过这两科的考试了,可以复习一下即可,如果没有,建议三税一定要一起备考。另外如果准备的科目比较多,需要提前开始学习,合理规划时间。 注会《会计》与税务师《财务与会计》的会计部分 相同:涉及的会计处理都一样,均涉及以下内容:总论(会计基本假设、会计信息质量要求、会计要素等)、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、资产减值、流动负债、非流动负债、职工薪酬、借款费用、或有事项、金融资产、租赁、持有待售的非流动资产、所有者权益、收入费用和利润、政府补助、所得税、非货币性资产交换、债务重组、外币交易、财务报告、会计政策、会计估计及其变更和差错更正、资产负债表日后事项 不同:注会会计对资产等的讲解更加复杂、更加关注细节,而税务师大多侧重于框架性的讲解。 注会独有的内容:合营安排、金融资产转移、套期会计、外币财务报表折算、中期财务报告、企业合并、合并财务报表、公允价值计量、政府及民间非营利组织会计。 税务师中独有的内容有:企业破产清算会计
阅读 989
收藏 4
经典题解第十八章,单选题第6题,答案中固定资产的列式金额要加上固定资产清理费,但是题目中给的固定资产清理是借方余额啊,为什么要加呢?不应该是减去吗?借方余额就表示是清理损失啊。
财会老师
|
提问时间:12/09 21:19
#税务师#
固定资产清理有借方余额,说明有固定资产还在清查处理,还没有清查完毕,清查处理中的固定资产剩余价值在借方,所以要加上
阅读 989
收藏 4
滴滴打车票可以抵扣进项税额吗
郭锋老师
|
提问时间:11/15 18:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果取得的滴滴打车票是增值税电子普通发票,且发票上注明的购买方“名称”“纳税人识别号”等信息与实际抵扣税款的纳税人一致,该业务用于一般计税项目,那么是可以抵扣进项税额的。这是因为增值税电子普通发票的抬头为单位的名称时才符合抵扣条件,企业员工因公出差或日常业务经营发生的交通运输,开具单位名称的电子普通发票,可以按政策抵扣进项。 不过,如果取得的是出租车开具的卷帘发票,由于其中没有单位的名称以及税率等信息,无法用来抵扣进项。 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 4
复议机关全部撤销原机关的行政行为,行政诉讼由谁管辖
赵老师
|
提问时间:10/21 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当复议机关全部撤销了原行政机关的行政行为时,复议机关作为被告,案件的级别管辖按照复议机关来确定。 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 4
逃税罪主体可以是个人,为什么欠税罪主体不能是个人呢
张老师
|
提问时间:09/21 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有欠税罪这个罪名。您说的是逃避追缴欠税罪吗? 逃税罪犯罪主体为特殊主体,既可以是个人,也可以是单位,包括纳税人和扣缴义务人。 逃避追缴欠税罪犯罪主体是纳税人,扣缴义务人不构成逃避追缴欠税罪主体。 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 4
老师,差价返还给客户,为什么不是按平销返利或者返还收入冲减销项呢?
小王老师
|
提问时间:11/16 09:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差价返还给客户,这个不属于平销返利的范围,所以不能按您说的来处理。参考下面文字理解一下: 平销返利,就是生产企业以商业企业经销价或高于商业企业经销价的价格将货物销售给商业企业,商业企业再以进货成本甚至低于进货成本的价格进行销售,生产企业则以返还利润等方式弥补商业企业的进销差价损失。 “平销”,主要是因为商品的销售价格通常定为其进货价格,甚至低于进货价格; “返利”,是因为销售方要通过向供应商收取一定的、与商品销售量挂钩的经济利益返还作为补偿。 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 4
2020年1月1日,甲公司以1050万元的价款购入乙公司于当日发行的3年期、分期付息到期还本的公司债券。该公司债券票面年利率为12%,面值为1000万元,甲公司另支付交易费用3万元。甲公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产,并采用实际利率法核算。不考虑其他因素,甲公司因持有该债券投资累计确认的投资收益金额为( )万元。 题目中没给到实际利率,如何计算?为什么?
张老师
|
提问时间:11/15 20:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算从持有至到期累计的投资收益。投资收益就是持有期间累计确认的实际利息, 购买的分录是: 借:债权投资——成本 1000 ——利息调整 53 贷:银行存款 1050+3=1053 计提利息的分录是: 借:应收利息 1000*12%=120 贷:投资收益 债权投资——利息调整 由于到期的时候,债权投资——利息调整的余额为0,因此说明计提利息时贷方的债权投资——利息调整金额累计数是53 持有债券3年,因此借方的应收利息累计数=120*3=360 因此累计投资收益=360-53=307 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 0
当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额对吗
郭锋老师
|
提问时间:09/13 19:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当期所得税费用=应纳税所得额×所得税税率 祝您学习愉快!
阅读 989
收藏 1
合同怎么签 需要交什么税 发票怎么开 印花税即合同税 税目、税率都有哪些
小碧老师
|
提问时间:07/15 15:49
#税务师#
你好同学! 印花税是一种对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的税种。其税目主要包括以下几大类: 1.合同类:包括购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同等。这些合同在订立时,都需要按照合同金额的一定比例缴纳印花税。 1.产权转移书据类:包括财产所有权、版权、商标专用权、专利权、专有技术使用权等转移书据。这些书据在产权转移时,也需要缴纳印花税。 1.营业账簿类:包括单位和个人从事生产经营活动所设立的各种账册,如记载资金的账簿等。这些账簿在启用时,需要按照账簿中实收资本(股本)、资本公积的合计金额缴纳印花税。 1.权利、许可证照类:包括房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证等。这些证照在领受时,也需要缴纳印花税。 税率,不太一样,主要有万分之五,万分之一,千分之三
阅读 988
收藏 4
老师!您好!种子 农药化肥饲料销售免征企业所得税吗?
郭老师
|
提问时间:03/14 06:49
#税务师#
你好不免所得税的
阅读 988
收藏 0
老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
|
提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
阅读 988
收藏 4
餐饮业怎么做账报税?
艳子老师
|
提问时间:02/26 15:29
#税务师#
您好,先确认收入,再结转成本,和一般的公司是一样的
阅读 988
收藏 0
我们老板有2家公司,一家交社保,一家不交社保,不交社保的这家也做了工资,他交社保的公司需要统计上吗
小菲老师
|
提问时间:02/18 09:07
#税务师#
同学,你好 分开统计
阅读 988
收藏 4
公司实缴资本,老板用自己银行卡转账,但是这张卡是老板另外办个体户的缴税卡,这样有风险吗?
易 老师
|
提问时间:01/13 20:26
#税务师#
同学您好,你好,可以的, 没问题 ,这个没什么风险,是合规的
阅读 988
收藏 4
洪州公司某一投资项目初始投资25000万元,建设期两年,第一年投入15000万元,第二年投入10000万元。建成后项目使用寿命为5年,项目结束时残值1000万元,按直线法计提折旧。在项目投入使用时需垫支营运资金2000万元,项目结束时收回。该项目每年带来营业收入18000万元,支付付现成本8000万元。企业所得税税率为20%,资金成本率为10%。要求: (1)计算该投资项目第1年初至第7年末(共8个时点)的净现金流量(NCFt)。 (2)计算该投资项目的净现值(NPV),判断该投资项目是否可行。
apple老师
|
提问时间:12/29 20:12
#税务师#
同学你好,我来为你解答,请稍等
阅读 988
收藏 4
非应税项目可以不用发票作为扣除凭证,非应税项目是指哪些?
王超老师
|
提问时间:07/02 09:05
#税务师#
你好 非增值税应税项目,是指非增值税应税劳务、转让无形资产(专利技术、非专利技术、商誉、商标、著作权除外)、销售不动产以及不动产在建工程.
阅读 988
收藏 4
为什么矿产品切割是13的税率,爆破是9?两个不都是劳务?
邹老师
|
提问时间:06/29 09:29
#税务师#
你好 矿产品切割,是加工修理 爆破是按建筑 所以税率是不同的
阅读 988
收藏 4
请问老师,房企,土增税清算,接待厅的装饰装修费可以扣除吗?
青老师
|
提问时间:06/21 11:50
#税务师#
你好; 这个是可以的 ;根据《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(国税发〔2006〕187号)文件的规定:“四、土地增值税的扣除项目 …… (四)房地产开发企业销售已装修的房屋,其装修费用可以计入房地产开发成本。 房地产开发企业的预提费用,除另有规定外,不得扣除。” 二、根据《关于营改增后契税 房产税 土地增值税 个人所得税计税依据问题的通知》(财税〔2016〕43号)第三条第二款规定:“《中华人民共和国土地增值税暂行条例》等规定的土地增值税扣除项目涉及的增值税进项税额,允许在销项税额中计算抵扣的,不计入扣除项目,不允许在销项税额中计算抵扣的,可以计入扣除项目。”
阅读 988
收藏 0
老师21年有20多万房租及水电费没有收到发票在汇算清缴时做了费用调减,因为房东是公司,出了问题,22年此公司注销了,在汇算清缴时可以调增费用吗,在哪个表哪项调整
青老师
|
提问时间:04/26 09:49
#税务师#
你好; 可以的; 纳税调整表- 扣除类项目- 其他里面调增
阅读 988
收藏 4
①计算该企业罚款、罚息的纳税调整额;②计算该企广告宣传费的纳税调整额;③计算该企业借款利息的纳税调整额;④计算该企业业务招待费的纳税调整额:
冉老师
|
提问时间:06/21 22:16
#税务师#
①计算该企业研究开发费的纳税调整额;纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000+60-4000-(250-200)-(45-15)-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92,纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140,纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80,纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20,不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350,不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30,纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60+20+10+4+40+20-75+10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
阅读 988
收藏 4
什么叫做进价金额法?什么叫做售价金额法有什么区别?
朴老师
|
提问时间:09/02 16:44
#税务师#
进价金额核算法亦称“进价记帐、盘存计销法”、“进价核算、实物盘点法”。以进价金额核算与控制各实物负责人经管商品的进销存情况的方法
阅读 988
收藏 4
上一页
1
...
294
295
296
297
298
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问