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老师你好,第4季度的经营所得预交申系统默认不让扣除6万了,因为是个体工商户已经扣除工资薪金6万了,两项只能扣除一项,第4季度有利润必须交经营所得,但是工资利润总和不到6万,交了这个经营所得后,年度汇算清缴可不可退呢
小林老师
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提问时间:01/13 16:43
#税务师#
您好,是可以退税的
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非法购买发票罪的认定标准是什么
王超老师
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提问时间:11/12 12:14
#税务师#
你好 非法购买发票罪的认定标准如下: 1.伪造、变造、出售增值税专用发票或者购买增值税专用发票的行为是非法行为。所谓“非法”,是指这种行为违反了法律的规定,破坏了社会主义经济秩序,损害国家对增值税的管理和监督,影响国家税收利益等。 2.非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开、出售的,应当依照刑法关于偷税罪、骗税罪的规定定罪处罚。 3.单位犯本罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照本条规定处罚。
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汽车制造企业把自产的汽车留作企业管理部门自用,需要缴纳增值税吗?
王超老师
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提问时间:11/08 21:47
#税务师#
根据中国的现行税法,如果一家汽车制造企业将其自产的小汽车留作企业内部管理部门使用,它不需要缴纳增值税。 这是因为这种情况下被视为“自产自用”,并且不符合中国税法规定的“视同销售”范围,因此不需要缴纳增值税。相反,如果该公司将其自产的汽车对外出售或赠送他人,则需要缴纳增值税。这是因为在这些情况下被视为“视同销售”,需要按照销售额来计算缴纳增值税。
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老师您好,对于这个应收账款计提坏账准备,为什么和所得税扯上关系了?在企业确定应收账款时,收入已经转入本年利润,已经对所得税产生了影响。 那应收账款与所得税不应该有什么牵扯吧?
小天老师
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提问时间:10/28 18:12
#税务师#
您好,因为坏账准备对应借方的:信用减值损失是减少了利润的,但这个是不能税前扣除,要纳税调增 同时应收账款的账面和计税基础不一样,产生递延所得税 (1)资产产生的暂时性差异 =资产的账面价值-资产的计税基础 =资产的账面价值-资产的未来可抵扣的金额 通俗的说法:资产的账面价值,可以视为未来的收入,而资产的计税价值,可以视为未来的成本费用。 【账面收入,计税成本】 未来收入-未来成本费用>0,产生未来利润,未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 未来收入-未来成本费用<0,产生未来亏损,未来可以抵税,可抵扣暂时性差异((递延所得税资产))。
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股息红利,按照被投资方做出利润分配决定日确认会计收入吗?确认后需要纳税吗
微微老师
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提问时间:08/16 15:34
#税务师#
您好,确认后,需要纳税。
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非房地产企业,销售房子,土地不是我们的,但房子是我们的,这种情况下需要缴纳土地增值税吗?
刘倩老师
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提问时间:06/19 13:38
#税务师#
你好这也是需要交的。
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老师21年有20多万房租及水电费没有收到发票在汇算清缴时做了费用调减,因为房东是公司,出了问题,22年此公司注销了,在汇算清缴时可以调增费用吗,在哪个表哪项调整
青老师
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提问时间:04/26 09:49
#税务师#
你好; 可以的; 纳税调整表- 扣除类项目- 其他里面调增
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请问为什么一个除以1000 而另一个不除 是有什么区别么
悠然老师01
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提问时间:06/15 12:41
#税务师#
学员你好,因为一个算的是万元,一个是元
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老板给我一张差旅费的发票, 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款 因为老板从公司拿过钱,都挂了其他应收款,我可以这样入账吗?还是先挂应付,再对冲
朴老师
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提问时间:01/11 15:08
#税务师#
同学你好 可以 借:管理费用-差旅费 贷:其他应收款
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免抵退税额和当期免抵税额区别
税法老师
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提问时间:10/31 20:23
#税务师#
免抵税额=免抵退税额—应退税额。免抵退税额=出口货物离岸价格×出口货物的退税率。应退税额按免抵退税额与应纳税额绝对值两者较小的金额确定。区别就是二者计算的方法不同,免抵税额是根据免抵退税额减去应退税额计算而来。
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我想知道,我购进酒糟,然后直接销售掉,到底能不能开具发票?问了这么多老师了,每个人回复都不统一,请老师认真看看营业范围,这是明天我要回复老板的。我比较着急。谢谢
木木老师
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提问时间:08/29 21:15
#税务师#
首先你这个只要是你正常的真实的经营业务,你都是可以开具发票的。根据你这个经营范围,你是没有范围去销售这个的。那你确实实际也是做了这个业务,那么你开发票就正常的开具,如果说是偶然性的,那就偶然性的开一次,那如果说是经常性的,你就去增加经营范围,同时税务做变更登记。这个就是属于超过经营范围开票。
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老师 这道题应该是46天吧?
战无不胜老师
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提问时间:03/24 15:01
#税务师#
不是46天而是45天的哦。
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税二550题第268题里期权所得为什么不作为工资薪金所得?
税法老师
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提问时间:11/17 10:24
#税务师#
您可以根据下面的总结,理解一下: 上市公司期权分为授予时可公开交易的股票期权,和不可公开交易的股票期权。 1、“不可公开交易的股票期权”,行权时,按工资、薪金所得缴纳个税; “可公开交易的股票期权”,授予时,按工资、薪金所得缴纳个税; 2、行权前转让期权,取得的所得分两种情况: 一种是“不可公开交易的股票期权”的期权转让,取得的所得属于工资、薪金所得。 这是由于没有行权,没有取得期权行权所得,所以直接转让期权所得,属于工资、薪金所得; 一种是“可公开交易的股票期权”,行权前转让属于财产转让所得。 这是由于授予时,已经缴纳期权所得个税,所以该期权属于个人的财产,以后转让时按财产转让所得计算个税。 3、行权以后取得股票,以后转让股票的所得属于财产转让所得。 4、持股期间取得的股息、红利所得,属于股息、红利所得。
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老师:这是咱学堂税务师密押卷子,你看下这道题,答案选D,我没看懂,不是应该选B?
辉辉老师
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提问时间:11/04 14:54
#税务师#
同学你好,老师给同学看一下
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2022税务师财务与会计八套试卷(临门模拟二)第3题:B选项是对的吗?我怎么觉得是有关的呢?
财会老师
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提问时间:11/27 11:33
#税务师#
非系统风险是指由于某种特定原因对某特定资产收益率造成影响的可能性。它是特定企业或特定行业所特有的,与政治、经济和其他影响所有资产的市场因素无关。
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污染当量与污染当量值的区别与联系,以及它们的单位分别是什么?
张老师
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提问时间:09/21 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 污染当量与污染当量值的区别与联系如下:1.污染当量值:是衡量某种污染物对环境影响的固定数值,单位为千克(kg)。例如,苯的污染当量值是0.02kg。2.污染当量数:是根据污染物的排放量除以该污染物的污染当量值得出的数值,单位为无量纲(个)。它表示某种污染物的排放对环境的综合影响程度。3.联系:污染当量数=污染物排放量÷污染当量值。污染当量值是计算污染当量数的基础。通俗理解:污染当量值是“每单位污染的分量”,污染当量数是“总污染的分量”。 祝您学习愉快!
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老师:你好!王某在4S店买车,交了定金,签了购车协议,分期五年可以两年后还清,因分期买车车价金额低。做分期贷款时某银行初审通不过,就换了另外一银行,审核通过。4S店说换的这个银行分期五年第13期可提前还款,要加3000元给4S店,王某说加钱折算到车价购置税开票,4S店不同意!请问这个怎么处理?
郭锋老师
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提问时间:11/21 16:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个需要王某和4S店自行协商并寻求其他解决方案,如更换购车方案或与4S店进一步协商。 祝您学习愉快!
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增值税进项加计扣除究竟如何计算?假设企业当月无法划分进项发生额100万,进项转出20万,出口经生60%,内销比重40%,进项加计扣除率5%。增值税申报表附表四加计情况抵减表:A的做法:本期发生额=100*40%*5%=2,本期调减额=20*5%=1,本期实际抵减额=2-1=1万;B的做法,本期发生额=100*5%=5,本期调减额=(100*60%+20)*5%=4,本期实际抵减额=5-4=1万元;C的做法:本期发生额=(100-20)*40%*5%=1.6,本期调减额=20*5%=1,本期实际抵减额=1.6-1=0.6万元; D的做法:本期实际可抵扣进项税额=100-20=80万元,不得计提加计抵减额的进项税额=80*60%=48,本期发生额=80*0.05=4,本期调减额=48*0.05=2.4,本期实际抵减额=4-2.4=1.6万元((100-20)*0.4*5%=1.6万元。
范老师
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提问时间:04/16 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人比较赞同做法4 祝您学习愉快!
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我想问下,这种题考试的时候像我这么答可以吗?还是说要像解析一样,还要讲一堆原因?
冉老师
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提问时间:03/28 11:04
#税务师#
你好,同学 老师看了,可以得分的
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自诉案件是什么案件,没有原告被告划分? 还有其他诉讼参与人那里的诉讼代理人为什么也叫犯罪嫌疑人?
小天老师
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提问时间:03/25 20:39
#税务师#
...
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老师,请问一下,我们公账,有个人转过来的款。这个确实是货款。但我们是一般纳税人。我怎样报税,才风险小。我有对其作无票收入的申报,但没有去开票。难道现在一般纳税人对于个人也需要开个发票?
王 老师
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提问时间:03/02 11:20
#税务师#
你好,个人可不开票,申报无票收入,个人的付款也没问题的
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老师,上一年无形资产摊销多了,复制前一个月分录,结果摊销超过价值本身了,汇算清缴怎么处理?需要改财务报表吗?
王 老师
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提问时间:03/01 19:37
#税务师#
你好,一般金额不大或者小企业会计准则,可以直接把摊销多的金额调整负数冲回来 借:管理费用等 负数 贷:无形资产累计摊销 负数
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中止的6个月是怎么计算的?老师能举个例子说下
阿斯多夫
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提问时间:02/25 20:27
#税务师#
2014年3月,湖北汉江市发生一次交通事故,万某驾车撞上张某,经认定万某负此事故的全部责任,张某无责任。关于赔偿问题,双方经协商未能达成一致,张某向法院起诉,要求万某赔偿,万某则辩称张某起诉已超过诉讼时效。 法院经审理查明:本案的诉讼时效期间的起算日为2014年3月5日,截止日为2015年3月4日。2015年3月2日,张某向一审法院提起诉讼。因张某当时年满16周岁,系限制民事行为能力人,且未办理户籍登记和居民身份证,故一审法院要求张某办好户籍登记后再提起诉讼。此时本案诉讼时效因张某主张权利而发生中断,中断后诉讼时效期间的重新计算日为2015年3月3日,截止日为2016年3月2日。 此后,张某从湖北省天门市回到户籍所在地河南省办理户籍登记和居民身份证,为再次提起诉讼准备相应材料。直至2015年9月2日,即在诉讼时效期间的最后6个月内,其户籍登记和居民身份证尚未办理完毕,依照上述法律规定,本案诉讼时效发生中止,直至2015年12月1日张某的户籍登记和居民身份证办理完毕,诉讼时效中止的情形才消失,故此,本案的诉讼时效期间应从2015年12月2日开始继续计算6个月,即本案诉讼时效期间的截止日为2016年6月1日。张某于2016年5月3日再次提起诉讼,未超过法定诉讼时效期间。
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该公司清算土地增值税时允许扣除的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=(1816.51-1000)×(7%+3%+2%)=97.98(万元)。 为什么要减去1000呢?
温老师
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提问时间:09/16 12:04
#税务师#
你好,其他相关资料中:公司可抵扣的增值税进项税额为1000万元,所以要减去1000
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老师您好 请问个人可以和个体工商户合伙开有限公司,意思是说2个股东,1个股东是自然人,1个股东是个体工商户,请问可以吗?
文文老师
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提问时间:06/27 17:57
#税务师#
1个股东是自然人,1个股东是个体工商户,可以的
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供应商申请财产保全,保全费已经供应商垫付给了法院, 现在我方败诉,保全费我方承担,这个保全费我方直接付给法院还是供应商? 如果付给对方,对方怎么开票
邹老师
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提问时间:05/29 13:05
#税务师#
你好,这个保全费,你们应当支付给法院才是的。 如果付给对方(这个如果是不成立的)
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差额征收方式开的票是怎么开的?扣除部分开普通发票余额部分是开5%的专票或者普票怎么理解
穆易老师
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提问时间:04/15 21:38
#税务师#
您好! 这种情况较多的发生在中介机构,如旅行社,他收到的旅行费并不是全部收归他们自己的,其中一部分是支付给旅行社或者饭店,比如旅行费是1000 住宿费是300 饭店费用是300 那么他们留在手里的只有400 这400可以开专票或普票,但是其他的金额只能开普票
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老师;本单位自购的房产租给其他公司经营用,计提折旧是借:营业费用还是管理费用?
邹刚得老师
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提问时间:04/04 17:14
#税务师#
你好,租给其他公司经营用,计提折旧的时候,借方是其他业务成本
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1出口货物一般都是零税率,也就是会退还在国内征过的增值税和消费税,但是如果是卷烟,也就是香烟,那出口不是零税率,只是免征增值税和消费税? 2对于出口免征增值税和消费税 怎么理解?增值税和消费税是在国内环节才征收的,出口的时候怎么征? 3 出口香烟,增值税的进项不能抵扣,消费税在国内征的两道税 ,也不会退还给出口商吗? 4:增值税和消费税都是在中国境内发生的销售或生产行为,才征收的税吧?增值税有进项可以抵扣,但消费税没有进项可以抵扣,就是用不含税的销售额去乘以税率,对吧?
小白杨
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提问时间:06/25 10:51
#税务师#
1.是的 2.出是出口时的增值税和消费税不用交的。您境内企业销售出口的时候,是属于生产环节交纳的。 3.不会的,他是特殊,相当于重复征税 4.是的
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什么是出口函调?求有经验的回答
易 老师
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提问时间:09/14 18:52
#税务师#
一般外贸企业出口每一批次货物,尤其是初次收到采购发票的企业,都会逐一发函进行函调,具体做法是:由出口企业申报退税时,当地主管退税部门函调(原来都是纸质函调,通过邮寄,现在一般都用电子形式的,分地区要求也不同)到你的供货方的主管国税局,通过供货方国税局对供货企业实地调查,查看是不是业务真实,是否如实做了销售及交税等,然后再将信息反馈给发函方税务局,完成此次货物的函调手续。
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