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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 67

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 11

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 53

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 43

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 29

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 21

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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 16

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 10

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 23

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 21

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 18

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 73

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 40

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 14

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 13

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 95

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煤炭公司财务部的主要工作内容包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:57

#会计实务#

煤炭公司财务部的主要工作内容包括以下几个方面： 1. 会计核算：财务部负责对煤炭公司的各项经济业务进行会计核算，包括收入、支出、资产、负债等方面的记录和归集。 2. 财务报告：财务部负责编制和发布煤炭公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向公司内外部提供财务信息。 3. 预算管理：财务部负责制定和执行煤炭公司的预算计划，包括收入预算、支出预算和资本预算等，以实现公司的财务目标。 4. 税务管理：财务部负责煤炭公司的税务管理工作，包括纳税申报、税务筹划、税务合规等，确保公司在税务方面的合法合规。 5. 资金管理：财务部负责煤炭公司的资金管理工作，包括资金筹措、资金运营和资金监控等，确保公司的资金充足和有效利用。 6. 成本管理：财务部负责煤炭公司的成本管理工作，包括成本核算、成本控制和成本分析等，帮助公司优化成本结构和提高盈利能力。 7. 内部控制：财务部负责煤炭公司的内部控制工作，包括制定和执行财务制度、建立风险管理体系和内部审计等，确保公司的财务安全和合规性。总之，煤炭公司财务部是公司财务管理的核心部门，负责全面管理和监督公司的财务活动，以支持公司的经营决策和实现财务目标。

阅读 2104

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取得法人资格后，是否需要遵守特定的公司治理要求？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:48

#会计实务#

是的，取得法人资格后，公司需要遵守特定的公司治理要求。公司治理是指管理和监督公司运作的一系列制度、规则和实践。它旨在确保公司以透明、公正、负责任的方式运营，保护股东权益，提高公司的经营效率和竞争力。公司治理要求通常由国家法律、监管机构和证券交易所等机构制定和监督。这些要求可能包括以下内容： 1. 董事会组成和职责：要求公司设立董事会，并明确董事的职责和权利。董事会应该由独立董事和执行董事组成，以平衡利益相关方的权益。 2. 公司信息披露：要求公司及时、准确地向股东和投资者披露重要信息，包括财务报告、业绩数据、重大事项等。这有助于提高透明度，保护投资者权益。 3. 内部控制和风险管理：要求公司建立健全的内部控制制度，确保财务报告的准确性和可靠性。同时，公司还需要制定风险管理政策和程序，以应对潜在风险。 4. 股东权益保护：要求公司尊重股东权益，包括股东权利的行使、股东之间的平等待遇、股东提案权等。此外，公司还应确保股东有平等的信息获取渠道。 5. 独立审计：要求公司定期进行独立审计，以验证财务报告的准确性和合规性。独立审计机构应具备独立性、专业性和公正性。公司治理要求的具体内容和要求可能因国家和地区而异，但总体目标是确保公司以合规和负责任的方式运营，保护股东和利益相关方的权益。作为会计师，了解和遵守公司治理要求是维护公司声誉和合规性的重要一环。

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财务报表中的三个基本报表是哪些？
李老师 | 提问时间：12/13 17:46

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表是资产负债表、利润表和现金流量表。

阅读 881

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利率计算器如何计算简单利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:44

#会计实务#

利率计算器是一种工具，用于计算贷款或投资的利息。简单利息是最基本的利息计算方法，根据以下公式计算：简单利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指贷款或投资的原始金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。使用利率计算器计算简单利息的步骤如下： 1. 打开利率计算器，并找到简单利息计算的选项。 2. 输入本金的金额。 3. 输入利率的百分比（例如，如果利率是5%，则输入5）。 4. 输入时间的年数。 5. 点击计算按钮，利率计算器将自动计算出简单利息的金额。举例说明：假设你有一个1000美元的投资，年利率为5%，投资持续时间为3年。使用利率计算器计算简单利息的步骤如下： 1. 输入1000作为本金的金额。 2. 输入5作为利率的百分比。 3. 输入3作为时间的年数。 4. 点击计算按钮，利率计算器将自动计算出简单利息的金额。根据上述计算，简单利息为1000 × 5% × 3 = 150美元。利率计算器可以帮助你快速准确地计算简单利息，节省时间和精力。

阅读 1072

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投资回报率是衡量投资项目盈利能力的指标。
王一老师 | 提问时间：12/13 17:38

#会计实务#

投资回报率是衡量投资项目盈利能力的指标，它可以帮助投资者评估他们的投资是否具有吸引力。投资回报率可以通过以下公式计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 × 100% 其中，投资收益是指投资项目所产生的利润或收益，投资成本是指投资项目的初始投入。投资回报率越高，表示投资项目的盈利能力越好。投资者可以通过比较不同投资项目的回报率来做出决策，选择具有较高回报率的项目进行投资。然而，投资回报率只是衡量投资项目盈利能力的一个指标，它并不能完全反映投资项目的风险。投资者还需要考虑其他因素，如市场前景、竞争环境、经济条件等，来综合评估投资项目的可行性和风险。此外，投资回报率也可以用于评估公司的财务绩效。公司可以计算不同项目或业务部门的投资回报率，以评估它们的盈利能力和贡献度，并做出相应的决策和调整。

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年增长率的计算公式之二是：（年末数/年初数-1）× 100%。请问如何计算年末数？
秦老师 | 提问时间：12/13 17:33

#会计实务#

年末数是指某一年度结束时的数值。在会计实务中，年末数通常是指财务报表上的年末余额或年末数值。具体计算年末数的方法取决于你要计算的具体项目或账户。以下是一些常见的计算年末数的方法： 1. 资产类项目（如现金、应收账款、存货等）的年末数可以直接从财务报表上获取，通常是在资产负债表中的相应项目的年末余额。 2. 负债类项目（如应付账款、长期负债等）的年末数也可以直接从财务报表上获取，通常是在资产负债表中的相应项目的年末余额。 3. 收入类项目（如营业收入、利息收入等）的年末数可以从损益表上获取，通常是在收入项目的年末累计数。 4. 成本类项目（如销售成本、管理费用等）的年末数可以从损益表上获取，通常是在成本项目的年末累计数。总之，计算年末数的关键是要查看财务报表中相应项目的年末余额或年末累计数。根据具体情况，你可以选择查看资产负债表、损益表或其他财务报表，以获取所需的年末数。

阅读 1651

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请问在中国个人所得税法中，个人所得税的纳税期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/13 17:32

#会计实务#

在中国个人所得税法中，个人所得税的纳税期限是每年一次，即纳税期限为每年的3月1日至6月30日。纳税人需要在这个期限内申报上一年度的个人所得税，并缴纳相应的税款。

阅读 961

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在存款利率为6%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:30

#会计实务#

在存款利率为6%的情况下，10万元存银行一年可以获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万元 × 6% = 10万元 × 0.06 = 6,000元所以，10万元存银行一年可以获得6,000元的利息。

阅读 1775

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收入是企业在经营活动中实现的经济利益的流入，费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，利润是企业在一定时期内经营活动所产生的净收益。
李老师 | 提问时间：12/13 17:26

#会计实务#

收入、费用和利润是会计中的重要概念，它们反映了企业在经营活动中的经济状况和业绩。收入是指企业通过销售商品、提供劳务或者出租资产等方式获得的经济利益的流入。收入可以分为主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业通过销售自身主要产品或提供主要服务所获得的收入，是企业经营活动的核心收入。其他业务收入是指企业通过非主营业务所获得的收入，如出售闲置资产、提供咨询服务等。费用是指企业在经营活动中发生的经济利益的流出。费用可以分为主营业务费用和其他业务费用。主营业务费用是指企业在生产、销售主要产品或提供主要服务过程中发生的费用，如原材料采购成本、员工工资等。其他业务费用是指企业在非主营业务过程中发生的费用，如租金、水电费等。利润是企业在一定时期内经营活动所产生的净收益，是衡量企业盈利能力的重要指标。利润可以分为毛利润、营业利润和净利润。毛利润是指企业在销售商品或提供劳务过程中所获得的收入减去直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。营业利润是指企业在扣除销售费用、管理费用和财务费用后的净收益。净利润是指企业在扣除所得税等其他费用后的最终净收益。在会计实务中，收入、费用和利润的准确计量和记录是非常重要的，它们反映了企业的经营状况和财务健康。会计师需要掌握相关的会计准则和规定，正确核算和报告企业的收入、费用和利润，为企业的经营决策和财务分析提供准确的信息依据。

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