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抖音平台商户，因商家原因赔付给客户的费用，直接被平台从货款中扣除，这个费用可以直接入销售费用-技术服务费吗？还是说单独建一个科目？如果反复使用什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

别入技术服务费，建议单独设：销售费用 — 客户赔付 / 违约金经常发生就固定用这个科目，平台直接扣款分录：借：销售费用 — 客户赔付贷：其他货币资金 — 抖音平台

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老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

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老师，塔吊做废品卖了，税务需要什么资料做附件啊，现在只有过磅单和收款收据税务局要我们证明塔吊是真卖了
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:11

#实务#

有出售的图片吗，有的话可以附上

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请问老师，我们有两家主体公司，分别为母子关系。总共人数连老板将近30人，主要业务做无人机及配件研发生产销售。大部分都是外购材料，有些是我们研发提供图纸，外加工材料，我们内部组装。只有小部分控制器和燃料电池自己购买原材料来生产。两边都有相对应的研发项目和人员，但涉及到的研发和生产人员存在混用。研发大老板管理，生产其中股东在管理。现在企业想以项目制来搭建结构。对于非研发人员母子公司之间业务上存在混用有没关系？①比如财务采购各一人同时负责两家；②内部企微上项目制的提交材料领用的生产人员是否可混用？老板想固定一人专门提交母子公司生产物料，其他的提交研发物料。③研发人员针对出入库领用是否要区分母子公司
朴老师 | 提问时间：04/13 16:10

#实务#

财务、采购各 1 人同时管母子公司：可以，但必须分账、分单据、分流程，不能混。生产人员在企微项目制里混用提交领料：可以，但必须严格区分是母公司项目还是子公司项目，出库单、成本归属必须清晰。研发人员领用材料：必须严格区分母子公司，入库、出库、研发费用归属必须一一对应，不能混。行政财务岗可以共用，但账必须分开生产人员可以混用，但项目 / 物料归属必须分母子公司研发人员和研发领料绝对不能混，必须严格分主体，否则研发费用不能加计扣除

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交易性金融资产发生的交易费用记入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：交易性金融资产发生的交易费用计入投资收益科目。这里的交易费用包括佣金、手续费及相关税费等，在核算时都计入投资收益的借方。在初始确认交易性金融资产时，分录为：借：交易性金融资产——成本（公允价值），投资收益（交易费用），贷：其他货币资金。祝您学习愉快！

阅读 129

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小规模公司开给别家公司电费，项目名称大类写什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

您好，1100101020200000000 售电供电 13%.是这样开的

阅读 22

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25年的成本票可以直接计入26年吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

你好不可以的，根据权责发生制

阅读 35

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老师，25年年终奖计提数跟今年3月份实际发放的不一样，怎么调整，实际应该是计提276925元，并且每个部分计提也是不一样
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:07

#实务#

你好回去补提，同时更正申报需要

阅读 46

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老师，还是咨询房产税的问题，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，就是我26年补交了23年和24年的房产税，补交的部分分录不能计入当期的费用，是直接计入未分配利润吗？就是计提时借未分配利润 6万贷：应交税费-应交房产税 6万缴纳时借：应交税费-应交房产税 6万贷：银行存款 6万这样对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 58

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老师你好管理费用的发票专票可以抵扣进项税吗我我看有的人说不能，有的人说能
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:06

#实务#

您好，是哪方面的费用了？

阅读 22

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小规模纳税人，利润表中有上期金额一栏有余额是怎么回事？不应该没有数吗
家权老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

你执行的是会计准则就会有数字，按上年同期填报

阅读 23

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老师您好，开发一个新产品，哪些算是新产品成本呢？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:05

#实务#

您好，新产品的原材料，人工费，电费等，和这个相关的都要算的

阅读 22

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老师好，项目名称太长的话开票的时候能不能简写一下
家权老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

可以适当简化的哈，

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向银行贷款的是不是也要交印花税费啊。我们是25%的所得税税率。这个印花税没有优惠政策吧
家权老师 | 提问时间：04/13 16:03

#实务#

是的，那个需要交印花税的，小微减半

阅读 18

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我们自产产品销售给对方公司，对方公司卖给了消费者，然后产品有问题，我们给消费者送了两个枕头，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/13 16:01

#实务#

那个赠送的开在发票里边

阅读 43

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我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？退回——借:银行4500，贷:所得税费用4500，不要通过以前年度损益这个科目，这边做适合吗？麻烦老师会计分录
家权老师 | 提问时间：04/13 15:58

#实务#

汇算退税借：应交税费-所得税4500 贷：利润分配-未分配利润4500 借：银行存款4500 贷：应交税费-所得税4500

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金蝶怎么修改会计科目编码及名称
朴老师 | 提问时间：04/13 15:55

#实务#

同学你好是金蝶什么版本

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安置残疾人就业的单位，年度汇算清缴怎么填报这一块的加计扣除
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

找对主表行次：在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）主表中，找到第22行“减：免税、减计收入及加计扣除”。点击明细行：点击22行下方的“填写优惠事项”或“增加行次”（如22.1、22.2）。选择事项：在弹出的优惠目录中，勾选“安置残疾人员所支付的工资加计扣除”。填入金额：在金额栏填写你计算出的加计扣除额（即符合条件的残疾职工工资总额 × 100%）

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安徽税务局社保缴纳从哪里点进去，
家权老师 | 提问时间：04/13 15:53

#实务#

不需要你点缴费，是自动扣费的，申报了就完事

阅读 38

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请问小企业每个月都是亏损状态，请问每个季度或者是每个月做完分录之后还要做一个未分配利润弥补亏损的分录吗？借：利润分配-未分配利润，贷：本年利润这个分录吗？
邹老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，弥补亏损是不需要特地做什么分录的

阅读 46

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老师你好，烟草补贴的固定资产进项税可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:51

#实务#

你好，主要不是用于免税项目和集体福利的固定资产，进项是可以抵扣的。

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煤炭公司财务部的主要工作内容包括哪些方面？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:57

#会计实务#

煤炭公司财务部的主要工作内容包括以下几个方面： 1. 会计核算：财务部负责对煤炭公司的各项经济业务进行会计核算，包括收入、支出、资产、负债等方面的记录和归集。 2. 财务报告：财务部负责编制和发布煤炭公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向公司内外部提供财务信息。 3. 预算管理：财务部负责制定和执行煤炭公司的预算计划，包括收入预算、支出预算和资本预算等，以实现公司的财务目标。 4. 税务管理：财务部负责煤炭公司的税务管理工作，包括纳税申报、税务筹划、税务合规等，确保公司在税务方面的合法合规。 5. 资金管理：财务部负责煤炭公司的资金管理工作，包括资金筹措、资金运营和资金监控等，确保公司的资金充足和有效利用。 6. 成本管理：财务部负责煤炭公司的成本管理工作，包括成本核算、成本控制和成本分析等，帮助公司优化成本结构和提高盈利能力。 7. 内部控制：财务部负责煤炭公司的内部控制工作，包括制定和执行财务制度、建立风险管理体系和内部审计等，确保公司的财务安全和合规性。总之，煤炭公司财务部是公司财务管理的核心部门，负责全面管理和监督公司的财务活动，以支持公司的经营决策和实现财务目标。

阅读 2104

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取得法人资格后，是否需要遵守特定的公司治理要求？
王一老师 | 提问时间：12/13 17:48

#会计实务#

是的，取得法人资格后，公司需要遵守特定的公司治理要求。公司治理是指管理和监督公司运作的一系列制度、规则和实践。它旨在确保公司以透明、公正、负责任的方式运营，保护股东权益，提高公司的经营效率和竞争力。公司治理要求通常由国家法律、监管机构和证券交易所等机构制定和监督。这些要求可能包括以下内容： 1. 董事会组成和职责：要求公司设立董事会，并明确董事的职责和权利。董事会应该由独立董事和执行董事组成，以平衡利益相关方的权益。 2. 公司信息披露：要求公司及时、准确地向股东和投资者披露重要信息，包括财务报告、业绩数据、重大事项等。这有助于提高透明度，保护投资者权益。 3. 内部控制和风险管理：要求公司建立健全的内部控制制度，确保财务报告的准确性和可靠性。同时，公司还需要制定风险管理政策和程序，以应对潜在风险。 4. 股东权益保护：要求公司尊重股东权益，包括股东权利的行使、股东之间的平等待遇、股东提案权等。此外，公司还应确保股东有平等的信息获取渠道。 5. 独立审计：要求公司定期进行独立审计，以验证财务报告的准确性和合规性。独立审计机构应具备独立性、专业性和公正性。公司治理要求的具体内容和要求可能因国家和地区而异，但总体目标是确保公司以合规和负责任的方式运营，保护股东和利益相关方的权益。作为会计师，了解和遵守公司治理要求是维护公司声誉和合规性的重要一环。

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财务报表中的三个基本报表是哪些？
李老师 | 提问时间：12/13 17:46

#会计实务#

财务报表中的三个基本报表是资产负债表、利润表和现金流量表。

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利率计算器如何计算简单利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:44

#会计实务#

利率计算器是一种工具，用于计算贷款或投资的利息。简单利息是最基本的利息计算方法，根据以下公式计算：简单利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指贷款或投资的原始金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。使用利率计算器计算简单利息的步骤如下： 1. 打开利率计算器，并找到简单利息计算的选项。 2. 输入本金的金额。 3. 输入利率的百分比（例如，如果利率是5%，则输入5）。 4. 输入时间的年数。 5. 点击计算按钮，利率计算器将自动计算出简单利息的金额。举例说明：假设你有一个1000美元的投资，年利率为5%，投资持续时间为3年。使用利率计算器计算简单利息的步骤如下： 1. 输入1000作为本金的金额。 2. 输入5作为利率的百分比。 3. 输入3作为时间的年数。 4. 点击计算按钮，利率计算器将自动计算出简单利息的金额。根据上述计算，简单利息为1000 × 5% × 3 = 150美元。利率计算器可以帮助你快速准确地计算简单利息，节省时间和精力。

阅读 1072

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投资回报率是衡量投资项目盈利能力的指标。
王一老师 | 提问时间：12/13 17:38

#会计实务#

投资回报率是衡量投资项目盈利能力的指标，它可以帮助投资者评估他们的投资是否具有吸引力。投资回报率可以通过以下公式计算：投资回报率 = （投资收益 - 投资成本）/ 投资成本 × 100% 其中，投资收益是指投资项目所产生的利润或收益，投资成本是指投资项目的初始投入。投资回报率越高，表示投资项目的盈利能力越好。投资者可以通过比较不同投资项目的回报率来做出决策，选择具有较高回报率的项目进行投资。然而，投资回报率只是衡量投资项目盈利能力的一个指标，它并不能完全反映投资项目的风险。投资者还需要考虑其他因素，如市场前景、竞争环境、经济条件等，来综合评估投资项目的可行性和风险。此外，投资回报率也可以用于评估公司的财务绩效。公司可以计算不同项目或业务部门的投资回报率，以评估它们的盈利能力和贡献度，并做出相应的决策和调整。

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年增长率的计算公式之二是：（年末数/年初数-1）× 100%。请问如何计算年末数？
秦老师 | 提问时间：12/13 17:33

#会计实务#

年末数是指某一年度结束时的数值。在会计实务中，年末数通常是指财务报表上的年末余额或年末数值。具体计算年末数的方法取决于你要计算的具体项目或账户。以下是一些常见的计算年末数的方法： 1. 资产类项目（如现金、应收账款、存货等）的年末数可以直接从财务报表上获取，通常是在资产负债表中的相应项目的年末余额。 2. 负债类项目（如应付账款、长期负债等）的年末数也可以直接从财务报表上获取，通常是在资产负债表中的相应项目的年末余额。 3. 收入类项目（如营业收入、利息收入等）的年末数可以从损益表上获取，通常是在收入项目的年末累计数。 4. 成本类项目（如销售成本、管理费用等）的年末数可以从损益表上获取，通常是在成本项目的年末累计数。总之，计算年末数的关键是要查看财务报表中相应项目的年末余额或年末累计数。根据具体情况，你可以选择查看资产负债表、损益表或其他财务报表，以获取所需的年末数。

阅读 1653

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请问在中国个人所得税法中，个人所得税的纳税期限是多久？
李老师 | 提问时间：12/13 17:32

#会计实务#

在中国个人所得税法中，个人所得税的纳税期限是每年一次，即纳税期限为每年的3月1日至6月30日。纳税人需要在这个期限内申报上一年度的个人所得税，并缴纳相应的税款。

阅读 963

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在存款利率为6%的情况下，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 17:30

#会计实务#

在存款利率为6%的情况下，10万元存银行一年可以获得的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率利息 = 10万元 × 6% = 10万元 × 0.06 = 6,000元所以，10万元存银行一年可以获得6,000元的利息。

阅读 1776

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收入是企业在经营活动中实现的经济利益的流入，费用是企业在经营活动中发生的经济利益的流出，利润是企业在一定时期内经营活动所产生的净收益。
李老师 | 提问时间：12/13 17:26

#会计实务#

收入、费用和利润是会计中的重要概念，它们反映了企业在经营活动中的经济状况和业绩。收入是指企业通过销售商品、提供劳务或者出租资产等方式获得的经济利益的流入。收入可以分为主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指企业通过销售自身主要产品或提供主要服务所获得的收入，是企业经营活动的核心收入。其他业务收入是指企业通过非主营业务所获得的收入，如出售闲置资产、提供咨询服务等。费用是指企业在经营活动中发生的经济利益的流出。费用可以分为主营业务费用和其他业务费用。主营业务费用是指企业在生产、销售主要产品或提供主要服务过程中发生的费用，如原材料采购成本、员工工资等。其他业务费用是指企业在非主营业务过程中发生的费用，如租金、水电费等。利润是企业在一定时期内经营活动所产生的净收益，是衡量企业盈利能力的重要指标。利润可以分为毛利润、营业利润和净利润。毛利润是指企业在销售商品或提供劳务过程中所获得的收入减去直接相关的成本，如原材料成本、直接人工成本等。营业利润是指企业在扣除销售费用、管理费用和财务费用后的净收益。净利润是指企业在扣除所得税等其他费用后的最终净收益。在会计实务中，收入、费用和利润的准确计量和记录是非常重要的，它们反映了企业的经营状况和财务健康。会计师需要掌握相关的会计准则和规定，正确核算和报告企业的收入、费用和利润，为企业的经营决策和财务分析提供准确的信息依据。

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