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个人卖满5唯一的住房,是免个税,而增值税,是不是只要满2年就免?
kobe老师
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提问时间:11/07 23:42
#税务师#
是这样的,只要满二就免增值税
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老师您好,对于这个应收账款计提坏账准备,为什么和所得税扯上关系了?在企业确定应收账款时,收入已经转入本年利润,已经对所得税产生了影响。 那应收账款与所得税不应该有什么牵扯吧?
小天老师
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提问时间:10/28 18:12
#税务师#
您好,因为坏账准备对应借方的:信用减值损失是减少了利润的,但这个是不能税前扣除,要纳税调增 同时应收账款的账面和计税基础不一样,产生递延所得税 (1)资产产生的暂时性差异 =资产的账面价值-资产的计税基础 =资产的账面价值-资产的未来可抵扣的金额 通俗的说法:资产的账面价值,可以视为未来的收入,而资产的计税价值,可以视为未来的成本费用。 【账面收入,计税成本】 未来收入-未来成本费用>0,产生未来利润,未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 未来收入-未来成本费用<0,产生未来亏损,未来可以抵税,可抵扣暂时性差异((递延所得税资产))。
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其他个人指的是个体工商户,个人指的自然人是这样吗?
小天老师
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提问时间:10/02 07:44
#税务师#
您好,不是,正好反了,个人指的自然人 和 个体工商户 其他个人指的是自然人
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在单位工作满一年,未签订劳务合同的,可以随时离职吗?个人需要承担什么责任吗?
易 老师
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提问时间:02/06 13:04
#税务师#
学员朋友您好,未签合同,是个人提出来的吗?
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15. 下列关于车辆购置税计税依据的说法中,正确的有( )。 A.价外向购买方收取的基金作为价外费用,并入计税价格计税 B.购买使用的小汽车计税价格里含增值税 C.进口自用小汽车的计税价格里包括消费税 D.销售单位收取的代收款项,不计入计税价格 E.购买者随购买车辆支付的装饰费,并入计税价格 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 CD ACE 根据最新政策,纳税人购买自用的应税车辆,计税价格为纳税人购买应税车辆而实际支付给销售者的全部价款,不含增值税税款。支付的装饰费、基金费等属于价外费用,不计入计税依据。进口自用的应税车辆,以组成计税价格为依据,组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。
鲁老师
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提问时间:10/09 23:04
#税务师#
你好同学,你答案ace是对的
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说明:根据煤矿成立之初,煤矿与村民约定,每年冬天赠送村民100吨煤,作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨,这笔业务企业所得税的调增是多少呢
税法老师
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提问时间:11/16 16:17
#税务师#
这里企业所得税纳税调整的金额=100*1500。
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特许权使用费所得属于营业收入吗
邹老师
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提问时间:11/18 17:40
#税务师#
你好,特许权使用费所得,是属于单位的营业收入
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企业向个人支付劳务报酬时,为啥可以开增值税专票,而且一般请税务机关代开?个人拿到专票后,不是也不能作为进项抵扣,而且企业如果是一般纳税人,自己不是可以自己开,为啥需要税务机关代开
税法老师
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提问时间:10/26 11:15
#税务师#
这里税法中的个人还包括个体工商户的,这里个体工商户如果是一般纳税人是可以作为进项税额抵扣的。这里现在小规模纳税人也可以自行开具增值税专用发票的,不需要税务局代开的。
阅读 1029
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A与B有啥区别,为什么不选A呢
郭锋老师
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提问时间:06/27 12:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A属于应当从工伤保险基金中支付。因为是患职业病,属于工伤范围。 祝您学习愉快!
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法律必刷550题中225题建设用地使用权、所有权、宅基地使用权不是也可以设立抵押权吗
范老师
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提问时间:10/17 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目这里的意思是,同一土地上,不能是“2个以上建设用地使用权并存”或“2个以上宅基地使用权并存”。同一物上,不能是2个以上所有权并存。 祝您学习愉快!
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高新企业:2024年研发费用加计扣除政策可以叠加享受加速折旧政策? 2022年四季度当时好像对这个设备的价值没有金额现值可以一次性研发费用扣除和加速叠加是使用,24年最近的规定是什么?
小菲老师
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提问时间:08/04 16:52
#税务师#
同学,你好 可以的 企业用于研发活动的固定资产能够适用固定资产加速折旧或一次性扣除政策的,可以同时享受研发费用加计扣除优惠。根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2017〕40号)规定:企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。
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后面的解释说的是定金还是预付款和违约金?
东老师
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提问时间:03/29 07:43
#税务师#
你好,您说的是哪个解释?
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老师 我去年7月份给客户开了一张专票服务费, 今天说要改个抬头 要退回来,重新开, 没抵扣,我这边可以红冲,重新开始吗,如果可以的话, 我怎么做账呢,去年的发票
庚申老师
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提问时间:02/26 15:05
#税务师#
原分录红冲然后重新做就是了
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公司买烟酒买的多,可以开专票吗?
文文老师
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提问时间:02/20 09:46
#税务师#
烟酒进项不可以抵扣
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小规模纳税人销售不动产能否享受10万元以下增值税免税政策?
朴老师
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提问时间:11/16 11:30
#税务师#
小规模纳税人销售不动产可以享受10万元以下增值税免税政策。 根据《增值税暂行条例》第三十六条规定,除国家有关规定外,凡经营者销售价款(内含增值税)在10万元以下的不动产,应凭发票兑现,发票上增值税税额应注明“零税率(免税)或“免税”字样,不征收增值税。
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请问老师,职工教育经费的进项税可以抵扣吗?如果可以抵扣、那放到:借方费用的职工教育经费就与贷方应付职工薪酬-职工教育经费不相等啦。正好差进项税额呀?
玲竹老师
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提问时间:11/12 20:25
#税务师#
您好 职工教育经费的进项税额可以抵扣 借:管理费用-职工教育经费 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付职工薪酬-职工教育经费 这样写分录就可以了 相等的
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非法购买发票罪的认定标准是什么
王超老师
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提问时间:11/12 12:14
#税务师#
你好 非法购买发票罪的认定标准如下: 1.伪造、变造、出售增值税专用发票或者购买增值税专用发票的行为是非法行为。所谓“非法”,是指这种行为违反了法律的规定,破坏了社会主义经济秩序,损害国家对增值税的管理和监督,影响国家税收利益等。 2.非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票又虚开、出售的,应当依照刑法关于偷税罪、骗税罪的规定定罪处罚。 3.单位犯本罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,依照本条规定处罚。
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实行自收自支的事业单位使用的营业账簿应纳印花税,那不能自收自支的事业单位呢?还要缴纳吗
小天老师
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提问时间:10/01 22:18
#税务师#
您好,不缴纳的 事业单位没有经营收入不需要缴纳印花税。根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》(国税地字[1988]第025号)规定,对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花。不记载经营业务的账簿不贴花。凡属经费来源实行自收自支的单位,其营业账簿,应对记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。因此,事业单位只有在有经营收入时,才需要缴纳印花税
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为员工缴纳的五险一金、补充养老保险、补充医疗保险属于职工薪酬的范围,其中补充养老保险、补充医疗保险不超过工资、薪金总额5%的部分,允许所得税前扣除 是对的吗?
暖暖老师
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提问时间:09/15 10:13
#税务师#
你好,你说的是正确的。 、补充养老保险、补充医疗保险属于职工薪酬的范围,其中补充养老保险、补充医疗保险不超过工资、薪金总额5%的部分,允许所得税前扣除
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出租固定资产的租金不应该是计入其他业务收入吗?请问其他应收款应该怎么做分录
朴老师
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提问时间:08/31 13:30
#税务师#
同学你好 可以计入其他业务收入 企业出租固定资产,应收而未收到的租金应计入其他应收款会计科目的借方。其他应收款主要核算的内容主要包括: (1)应收的出租包装物; (2)固定资产租金
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年底哪些往来视同分配利润了?文件可以发给我吗
青老师
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提问时间:12/15 14:21
#税务师#
你好; 你说的企业所得税视同销售 业务吗
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老师,请问贷款资料里需要准备的,公司前3年年末,经审计的财务报告,是指什么资料?是资产负债表和利润表吗?
郭老师
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提问时间:09/05 11:00
#税务师#
你好,审计报告 单位有审计吗?就是汇算清缴之前出的审计报告。
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老师,为什么这句话说法正确,如何理解?书上的原话是:当预期息税前利润或业务量水平大于每股收益无差别点时,应当选择财务杠杆效应较大的筹资方案。 如果有两个筹资方案,一个是增发普通股,另一个是发行长期债券,如果息税前利润大于每股收益无差别点,就选择发行长期债券。 但是图片中的这句话说选择风险较高的方案,发行长期债券和增发普通股相比,增发普通股的风险不是更大吗?
小沈老师
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提问时间:07/23 15:26
#税务师#
你好,不用太纠结,文字考点就是书上第一句话“当预期息税前利润或业务量水平大于每股收益无差别点时,应当选择财务杠杆效应较大的筹资方案。”体现为高风险高收益。题目也没有说股与债的事情,就不要延伸
阅读 1028
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老师,23题 车辆装饰费算到计税依据里吗? 18题 这个费用不属于价外费吗?
税法老师
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提问时间:08/09 17:44
#税务师#
您上面说的这两个问题,在现在的车辆购置税法中是没有价外费用的这一说法了。
阅读 1028
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老师好!商业承兑汇票包括应付票据和应收票据啊,如果这个承兑汇票是应收票据,C不就不对了吗?
财会老师
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提问时间:11/13 20:26
#税务师#
商业承兑汇票包括应付票据或应收票据。只要有一条满足就可以。
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在土地增值税的扣除项目中,土地补偿费,青苗补偿费,安置补偿费还有大市政配套费是计入开发成本还是土地成本
税法老师
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提问时间:10/30 20:02
#税务师#
是计入相关的开发成本的。
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老师,关于消费税,什么时候要除,什么时候直接乘,我还是很懵。之前提问过,老师解释是:如果题目给的是不含税的成本,那就直接乘;如果题目给的是含税的价格,就要倒算............但我看有些题目给的题干是不含税的成本,答案也是用除来倒算,再乘以税率的。请问这个怎么分清楚啊?
郭锋老师
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提问时间:05/21 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果题目中给出的成本,我们是需要组价计算消费税的; 您可以结合下面的计算公式进行理解: 组成计税价格 征税方式 消费税 增值税 成本利润率 从价定率 (成本+利润)÷(1-消费税比例税率) 按消费税中应税消费品的成本利润率 从量定额(啤酒、黄酒、成品油) 按销售数量征消费税 成本+利润+消费税税额 10% 复合计税(卷烟、白酒) (成本+利润+自产自用数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率) 按消费税中应税消费品的成本利润率 祝您学习愉快!
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我们公司由一家企业开了三家企业,有两个是老板娘做法人的,有一家是老板的姐做法人的,如果企业之前的借款要交税吗,还是借满多久才要交税的。
赵老师
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提问时间:10/31 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按您说的情况,这三家公司是属于关联公司的,相关的借款是需要交税的,按正常的借款条件交税即可。 具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为://www.fawtography.com/wenda/ 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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这道题资料2计算预缴税款直接用的不含税40w算的呢?
张老师
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提问时间:07/22 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,该邻省B市业务中只告诉了这个金额,所以在预缴增值税时直接用这个不含税金额乘以预缴率计算即可。 祝您学习愉快!
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宏达建筑装饰公司既销售材料,又代客户装修。2018年,该公司承包的装修工程总收入为234万元,为装修购进材料200万元(含16%的增值税)。 分析: (1)如何对该公司进行税务筹划? (2)如果装修工程总收入为257万元,购进装修材料仍为2000万元(含16%的增值 税),又该如何进行税务筹划?
郭锋老师
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提问时间:04/17 15:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为://www.fawtography.com/wenda/,感谢您的理解。祝您学习愉快!
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