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该公司清算土地增值税时允许扣除的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=(1816.51-1000)×(7%+3%+2%)=97.98(万元)。 为什么要减去1000呢?
温老师
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提问时间:09/16 12:04
#税务师#
你好,其他相关资料中:公司可抵扣的增值税进项税额为1000万元,所以要减去1000
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题一选项A为什么错?
小天老师
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提问时间:07/15 15:56
#税务师#
您了,本题是乙占有有不动产,现在甲请求乙返还
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坏账准备,应收账款是什么科目,信用减值损失又是什么科目
王雁鸣老师
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提问时间:04/15 23:45
#税务师#
同学你好,坏账准备,应收账款是资产类科目,信用减值损失是损益类科目。
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老师残保金一季度申报的时候,2022年全年工资总额337万,785人次,月平均人数785除以12是65人,2023年第一季度残保金怎么计算?
邹老师
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提问时间:04/07 18:51
#税务师#
你好 年度残保金应缴费额=(上年度单位在职职工总数×1.5%-上年度单位实际安排残疾人数)×上年度本单位职工年平均工资 第一季度残保金=年度残保金应缴费额/4
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老师,企业所得税中说是为员工购买的补充养老补充医疗可以限额扣除,这个规定说的是要买就是全体员工都买,如果单独给企业高管买,那这个支出还可以税前扣除吗
潘潘老师
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提问时间:10/16 22:00
#税务师#
你好,补充医疗保险只能按照工资总额的5%税前扣除,多的要纳税调整
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老师 这道题第四问预缴增值税不是跨市了吗小,为什么不是差额按3%预缴率,而且按5%
税法老师
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提问时间:03/17 16:00
#税务师#
本题是非房企, 非房企预缴税款计算:差额预缴=(全部价款和价外费用—不动产购置原价或取得不动产时的作价)÷(1+5%)×5%
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安装服务公司支付个人卡工程款普票,也就是灵活工人工资,能直接入主营业务成本-人工费吗?
一鸣老师
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提问时间:01/17 14:49
#税务师#
是的,就是计入那个科目的
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请问老师税务师:财务与会计和实务的课程,哪个更难,还有2个科目有什么侧重点吗
金金老师
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提问时间:07/15 15:50
#税务师#
您好,肯定是财务会计难的,实务主要是讲的税法
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老师,出售不动产简易计税,她不是可以扣买价吗,这个包括我支付的契税吗
金金老师
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提问时间:11/20 16:45
#税务师#
您好,买价中是包括契税的
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财务与会计550题,252题,成本要以领用工程物资为准吗?试车形成的库存商品不用冲减成本吗?工程物资盘亏是借在建工程贷工程物资,所以增加成本吗?
财会老师
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提问时间:09/22 09:19
#税务师#
成本要以领用工程物资为准吗? 【回复】是的 试车形成的库存商品不用冲减成本吗? 【回复】是的 借:生产成本 贷:原材料、应付职工薪酬等 借:库存商品 贷:生产成本 工程物资盘亏是借在建工程贷工程物资,所以增加成本吗? 【回复】是的
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请问老师,我单位为一般纳税人,物业公司代收的水费也要分两张发票开给承租人吗?
东老师
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提问时间:01/17 07:27
#税务师#
您好,代收不需要开票的
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老师,这题为什么是用账面余额,而不是用账面价值?账面余额和账面价值有什么关系吗?
畅畅老师
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提问时间:09/23 20:10
#税务师#
同学,你好。 账面余额,账面价值的区别: 1、账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额. 存货的账面价值=账面余额-减值准备 2、账面余额是指某科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目. 账面余额=存货账面实际金额 原材料的账面余额(不包含减值准备,口径一致,全部都用账面余额)=期初+本期增加-本期减少=2500+3000-2800=2700万元。 成本大于可变现净值300万,成本相当于账面余额,存货的计量是成本与可变现净值孰低计量,可变现净值比成本低300万,就说明需要计提300万的减值准备,账面价值=账面余额-减值准备=2700-300=2400万元。
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当一个国家在境内设立自由贸易区域或自由港时,国境大于关境,这句话什么意思?
易 老师
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提问时间:10/15 21:23
#税务师#
同学您好,就是一国内有关内关外两关境,所以叫国境大于关境
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老师,从事涉税专业服务的科技公司咨询公司想担任税务师事务所的合伙人或股东的条件之一是由税务师或税务师事务所的合伙人或股东发起设立,法定代表人由税务师担任,那这里的税务师或税务师事务所指的是随便一家发起设立都可以吗?
金金老师
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提问时间:07/11 22:12
#税务师#
您好,是的,随便一家就可以
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固定资产装修费用,应当在两次装修期间与固定资产剩余使用寿命两者中较短的期间计提折旧是什么意思以及为什么?
悠然老师01
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提问时间:07/30 08:58
#税务师#
学员你好,这句话的意思是 比如准备5年装修一次,固定资产剩余寿命2年,那么只能选择短的时间2年,因为这次装修最长的使用时间就是二者中短的
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税务师要考几科?是5年考过吗?题型有什么? 注会考几科?有专业和综合?怎么考的?也是5年吗?题型有什么? 哪个证书好考?哪个含金量高?
耿老师
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提问时间:10/03 13:48
#税务师#
税务师要考五科。 分别是《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《财务与会计》、《涉税服务相关法律》。 税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。税务师考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。
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为什么计算此处资本成本不用16×筹资费用率呢?
财管老师
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提问时间:09/22 09:32
#税务师#
留存收益没有筹资费,属于内部筹资,不存在筹资费。
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某增值税一般纳税企业 2×22 年 6 月因洪水灾害毁损库存原材料一批,该批原材 料实际成本为 40000 元,收回残料价值 2000 元。保险公司赔偿 11200 元。该企业购入材料的增值税税率 为 13%。该批毁损原材料造成的非常损失净额为( )元。
微微老师
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提问时间:12/11 16:54
#税务师#
您好,该批毁损原材料造成的非常损失净额=40 000-2 000-11 200=26 800 (元),注意 自然灾害导致的存货毁损进项税不转出。
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企业外购的软件摊销问题:(1)会计上是必须要按10年的年限摊销还是可以根据合同协议的期限来摊销?(2)税法上是可以按最短年限2年摊销吗?
法律老师
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提问时间:11/18 09:51
#税务师#
(1)会计上的摊销年限按照合同约定、实际使用和法定这三个规定中最短的进行选择。 (2)是的。
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我是开发商,开发商用房子抵了我们的工程款,施工方又将这套工抵房抵给了材料商,购房发票直接开给材料商,请问三方协议如何描述,税务才能认可?
范老师
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提问时间:05/23 14:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在三方协议中,应明确开发商、施工方和材料商之间的债权债务关系及房屋抵债的具体安排。协议需说明开发商将房屋直接抵给材料商以清偿施工方对材料商的欠款,并且各方同意此操作。税务上认可的关键在于确保交易的真实性和合理性,以及所有相关方都接受这一安排。同时,购房发票直接开具给材料商需要符合当地税务规定,建议咨询专业税务顾问以确保合规性。 祝您学习愉快!
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怎么做该题?
卫老师
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提问时间:12/22 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样的题目麻烦您先做一遍,老师根据您的步骤针对性回复您做题中的困惑。 或者您针对具体的小问,说明一下哪里看不懂不明白,老师针对性回复您的困惑。 祝您学习愉快!
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请问老师,这题第二问,确认递延所得税负债,要确认其他债权投资公允价值变动的递延所得税吗?
小王老师
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提问时间:10/30 20:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这是交易性金融资产的 因为其他债权投资是可抵扣暂时性差异 祝您学习愉快!
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老师,我不清楚个独既要汇总计算,又不能跨企业弥补亏损,请老师指点。
周老师
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提问时间:07/08 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资者兴办两个或两个以上个人独资企业或合伙企业的,企业发生的年度经营亏损不能跨企业弥补,可以用本企业下一年度的生产经营所得弥补亏损,下一年度所得不足弥补的,允许逐年延续弥补,但最长不得超过5年。 所以这里是按着100万计算缴纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
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老师您好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,现我们要向异地预缴税务局申请预缴的增值税税款,该怎么写报告呢?税务局要求的
波德老师
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提问时间:08/08 23:01
#税务师#
你好,由于甲方计量错误叫我们开具负数发票红冲,原开具发票…,正确的计量是…,需要红冲…,需要退税…,并附上榜单、合同等证明。
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老师我想往职业规划师财税顾问 这方面发展,但是我是护理专业毕业的,本科毕业4年了,想考税务师 这样可以报考吗
冉老师
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提问时间:05/20 16:42
#税务师#
你好,同学 这个是可以考的
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您好 老师 书有问题啊 这个选什么
廖君老师
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提问时间:05/09 16:04
#税务师#
您好,我认为D不对,是冲管理费用 存货盘盈时: 批准前: 借:原材料等 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后: 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 贷:管理费用-流动资产盘盈
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业务3的调账有几个不懂:减85000又+85000什么意思? 增值税检查调整前面15600,后面怎么又是41600
爱若老师
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提问时间:03/27 21:45
#税务师#
你好,很高兴为你作答
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老师个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的还是扣除企业承担的
棉被老师
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提问时间:03/11 22:23
#税务师#
你好 个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的哈
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请问公司购车位有那些税?如何缴纳,申报。
宋老师2
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提问时间:03/01 15:21
#税务师#
你好!购车位,需要印花税,契税。 你可以看下课堂的附加税的申报课程。 印花税万分之五减半,契税看当地1-4%之间
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老师,税务师考试使用计算机有声音,考试时选择静音可以带吗
冉老师
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提问时间:11/17 15:17
#税务师#
你好,同学 考试时选择静音可以带
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