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你好老师，公司老板孩子想买辆汽车，价值30万，落在公司名下可以吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 39

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老师，个人独资公司的经营所得年度汇算申报的截止日期是啥时候啊？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:05

#税务#

同学，你好个人独资企业经营所得年度汇算清缴的截止日期是每年3月31日

阅读 15

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老师，我们是一般纳税人，内账主营业务收入可以按小规模做吗？（不给他价税分），因为我们不含税客户占三分之二，发票乱开的（有时还卖发票，赚票点），所以不知道要怎么做这个收入，这样的分录怎么写
小愛老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

您好，如果内账和外账各走各不关联的话是可以的

阅读 41

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老师好，我们有个总公司，其下面有8家分公司餐饮企业分店，总公司不发生实际业务，只是对分公司的资金进行代收代付，现在分公司有一个长者补贴10万没有到账，但是对方需要总公司名义去开票，这笔收入应该确认分公司的收入？还是确认总公司的收入申报纳税？（我们这个总，分公司，增值税是由各分公司自行申报，所得税统一由总公司汇总申报）
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

你好，总公司开票就总公司确认收入

阅读 30

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＃提问＃我们公司这边租的村集体的地，租金42000一年，人家不开发票，老板已经催了十多次了，我们也没办法去代开发票，问了税务局说必须他们成立一个组织然后开票给我们，还有我们用的电费是老板充了再来报销的，但是之前这个电费的户主不是我们公司，是之前租场地的公司的。开票也是开的他们的抬头，他们再把发票给我们入账，因为之前公司欠税已经没办法正常开发票了，所以没办法开电费发票给我们，而且那个公司的老板外出打工了也不回来，所以没办法变更成我们的，一个月也有个三四千块钱，像这种情况我还是入了帐进了成本，合规吗？到时候在做汇算的时候纳税调增？不然我们这个咋做账呢，钱是我们付的，票又不是我们的
朴老师 | 提问时间：04/16 10:03

#税务#

租金无票、电费发票抬头不是你司，入账可以，但税前扣除不合规。汇算清缴时必须纳税调增，否则有税务风险。租金只能让村集体开票或代开；电费可用电费分割单 + 发票复印件合规入账。

阅读 17

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你好老师，个体户核定销售额为21万，一季度实际开具26万的发票，需要缴纳哪些税，
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:03

#实务#

同学，你好会涉及增值税、附加税、个税

阅读 14

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我们公司是申请了高新企业，但是现在研发费用不能抵扣了，我们公司研发还剩26年一年，是找机构做的，能提前取消不搞吗
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

同学您好，您看我理解的对不对，您的意思是，已经是高新企业了，但是以后不想要高新的身份了，如果是这样，您就在明年的审核里，不复审，不续期就行了，

阅读 48

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老师，我们是新来的公司，新开户社保这块，我刚才在年度缴费工资调整那块把新增人员的工资按着试用期工资4000填写的，那这个月工资5000了，怎么办
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:02

#实务#

你好，再申报需要改工资啊申报

阅读 31

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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 14

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 43

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 40

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 15

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 34

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 57

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 45

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 11

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 64

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 44

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广西个税起征点的调整是否会对企业的财务报表产生影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:26

#会计实务#

广西个税起征点的调整会对企业的财务报表产生影响。个税起征点的调整会直接影响员工的个人所得税缴纳金额。企业在计提工资薪金支出时，需要考虑员工个人所得税的扣除。如果个税起征点调整后，员工的个人所得税缴纳金额减少，企业的工资薪金支出也会相应减少，从而影响到企业的财务报表中的相关项目，如利润、税费等。具体来说，个税起征点的调整会影响以下几个方面： 1. 工资薪金支出：个税起征点的调整会影响员工个人所得税的扣除金额，从而影响企业的工资薪金支出。 2. 利润：工资薪金支出的减少会导致企业的利润增加。 3. 税费：个税起征点的调整会影响企业的税费支出，如个人所得税的缴纳金额减少，企业的税费支出也会相应减少。因此，企业需要根据个税起征点的调整情况，及时调整财务报表中相关项目的金额，确保财务报表的准确性和合规性。同时，企业还需要及时与员工沟通，了解个税起征点调整对员工个人所得税缴纳的影响，以便正确计提工资薪金支出。

阅读 1270

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在计算利息时，如果使用3个月利率1.54%，需要注意哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

在计算利息时，使用3个月利率1.54%时，需要注意以下要素： 1. 利率单位：确认利率是以年利率还是以月利率表示。如果是以年利率表示，需要将其转换为月利率。在本题中，已经明确给出了3个月利率，因此不需要进行单位转换。 2. 计息期限：确定计息的期限，即利息的计算周期。在本题中，计息期限是3个月。 3. 计息方式：确认利息是按简单利息计算还是按复利计算。简单利息是基于原始本金计算利息，而复利是基于每个计息期内的本金和利息计算下一个计息期的利息。在本题中，没有明确给出计息方式，因此需要与相关方进行沟通以确定计息方式。 4. 本金金额：确定计算利息所基于的本金金额。在本题中，没有给出本金金额，因此需要根据实际情况确定。 5. 计息时间：确定计息的起始和结束时间。在本题中，计息时间是3个月。综上所述，要计算利息时，需要注意利率单位、计息期限、计息方式、本金金额和计息时间等要素。

阅读 996

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利率自动计算器是如何帮助会计师进行利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

利率自动计算器是一种工具，可以帮助会计师快速、准确地进行利率计算。它通常具有以下功能： 1. 利率转换：会计师可以输入不同的利率类型（例如年利率、月利率、日利率等），利率自动计算器可以将其转换为其他类型的利率。这样，会计师可以方便地比较不同类型的利率。 2. 利率计算：会计师可以输入本金、利率和时间期限等信息，利率自动计算器可以根据这些信息自动计算利息和总额。这样，会计师可以快速得出计算结果，避免手动计算过程中可能出现的错误。 3. 利率调整：会计师可以根据需要调整利率，利率自动计算器会根据新的利率重新计算利息和总额。这样，会计师可以方便地进行不同利率下的比较和分析。 4. 利率比较：会计师可以输入多个利率，利率自动计算器可以比较这些利率的大小，并给出比较结果。这样，会计师可以根据比较结果做出相应的决策。总之，利率自动计算器通过自动化计算和转换功能，可以帮助会计师节省时间、提高准确性，并便于进行利率比较和分析。

阅读 911

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滞纳金会计分录的借贷方向是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/13 18:24

#会计实务#

滞纳金是指企业因未按时支付货款、租金等而产生的违约金或滞纳金。滞纳金的会计分录的借贷方向是根据滞纳金的性质和产生原因来确定的。一般情况下，滞纳金的会计分录如下： 1. 如果滞纳金是企业应付的，表示企业需要向对方支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：滞纳金费用（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 如果滞纳金是企业应收的，表示对方需要向企业支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：其他应收款（资产类科目）贷：滞纳金收入（收入类科目）需要注意的是，滞纳金的会计分录应当根据具体情况和会计准则进行确定，以符合会计准则的要求。同时，滞纳金的计提和确认应当遵循会计政策和会计估计的原则，并且要有相应的凭证和合规的支持文件。

阅读 1746

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费用会计和总账会计的数据来源有哪些？
李老师 | 提问时间：12/13 18:22

#会计实务#

费用会计和总账会计的数据来源主要包括以下几个方面： 1. 原始凭证：原始凭证是会计记录的最基本来源，包括收据、发票、合同等文件，记录了企业的经济交易和业务活动。 2. 银行对账单：银行对账单记录了企业的银行存款和支付情况，是核对现金流量和银行账户余额的重要依据。 3. 员工薪资记录：员工薪资记录包括工资单、社保缴费记录等，用于计算和记录员工的薪资和相关费用。 4. 存货记录：存货记录包括采购订单、发货单、库存盘点等，用于计算和记录存货的成本和库存情况。 5. 合同和协议：合同和协议是企业与供应商、客户、租赁方等之间达成的协议文件，记录了相关业务的约定和条件。 6. 其他业务文件：包括销售订单、采购订单、运输单据、租赁协议等，用于记录和计算相关业务的收入和支出。通过收集和整理这些数据来源，会计人员可以进行会计分录的编制和账务的记录，进而生成财务报表和其他会计报告。

阅读 901

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如何用方差来衡量数据的离散程度？
周老师 | 提问时间：12/13 18:19

#会计实务#

方差是用来衡量数据的离散程度的一种统计指标。它衡量的是数据集中的每个数据点与数据集平均值之间的差异程度。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据集的平均值。将所有数据点的值相加，然后除以数据点的个数，得到平均值。 2. 计算每个数据点与平均值的差异。将每个数据点的值减去平均值，得到差异值。 3. 计算差异值的平方。将每个差异值乘以自身，得到平方值。 4. 计算平方值的平均值。将所有平方值相加，然后除以数据点的个数，得到平方值的平均值。 5. 得到方差。方差即为平方值的平均值。方差的计算公式如下：方差 = Σ((X - μ)²) / N 其中，X代表每个数据点的值，μ代表数据集的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。方差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的离散程度越高；方差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的离散程度越低。方差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据点的集中程度和离散程度。在会计实务中，方差可以用来衡量财务数据的波动性和不确定性，帮助分析师和决策者评估风险和制定相应的策略。

阅读 2382

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银行利息的计算是否考虑了复利？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

是的，银行利息的计算通常考虑了复利。复利是指在一定期间内，利息不仅基于原始本金计算，还基于之前累积的利息计算。这意味着每次计算利息时，利息会加到本金上，下一次计算的利息将基于新的本金金额。复利的计算方式有两种常见的方法：年复利和日复利。年复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一年再次计算利息。这种方法适用于银行定期存款和长期投资。日复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一天再次计算利息。这种方法适用于银行活期存款和短期投资。无论是年复利还是日复利，复利的计算都会使利息增加得更快，因为每次计算都是基于累积的本金金额。所以，考虑复利是非常重要的，它可以使投资者获得更高的回报。

阅读 2146

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2008年人民币对日元汇率走势如何？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

2008年人民币对日元汇率走势是比较复杂的。在2008年初，人民币对日元汇率相对稳定，大致在1人民币兑换10日元左右波动。然而，随着全球金融危机的爆发，全球市场出现了极大的不确定性，人民币对日元汇率也受到了影响。在2008年下半年，由于全球金融市场的动荡，投资者对风险的担忧加剧，导致了避险资金流入日本市场，推高了日元的汇率。这使得人民币对日元汇率出现了明显的波动，一度达到1人民币兑换不到8日元的水平。然而，随着全球金融市场逐渐恢复稳定，人民币对日元汇率也开始逐渐回升。到了2008年底，人民币对日元汇率再次稳定在1人民币兑换10日元左右的水平。总的来说，2008年人民币对日元汇率走势表现出了较大的波动性，受到全球金融危机的影响。

阅读 4249

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劳务报酬应纳所得税的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:14

#会计实务#

劳务报酬应纳所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税免征额 - 专项附加扣除 - 赡养老人支出 - 扣除费用其中，个人所得税免征额是指根据国家规定的个人所得税免税额标准确定的免税额；专项附加扣除是指根据个人实际情况，按照国家规定的标准扣除的金额；赡养老人支出是指个人为赡养年满60周岁的直系亲属支付的费用；扣除费用是指根据国家规定的费用扣除标准确定的可扣除的费用。根据应纳税所得额，可以使用适用税率表来计算应纳税额。根据适用税率表，找到对应的税率和速算扣除数，将应纳税所得额乘以税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。最后，应纳税额再减去已缴纳的预缴税款或其他税收优惠，即可得到最终需要缴纳的劳务报酬所得税额。

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