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你好老师，我企业自产的产品当作福利去发给员工，这个是视同销售吗？涉及的增值税还有企业所得税什么的，老师能帮我算一下这笔帐吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

借管理费用等贷应付职工薪酬非货币性福利

阅读 15

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资产模块怎样使用
朴老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 9

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三包配件是计入主营业务成本还是销售费用
张老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：三包配件应计入主营业务成本。主营业务成本是企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本，三包配件是为了保证销售商品的质量和正常使用而提供的，属于与销售商品直接相关的成本，和主营业务紧密相关，所以应计入主营业务成本。而销售费用是企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，三包配件费用并非单纯销售活动产生的费用，所以不应计入销售费用。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，公司有个搞卫生做饭的阿姨，25年4月就开始了，是法人的妈妈，之前也没有说发工资，所以一直没做个税申报，1月份给她发了这一年的工资，发了20000，我可以在1月给她做补申报个税吗？申报个税的受雇日期是要写25年4月开始吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

可以补申报的，先采集，然后去大厅更正申报

阅读 42

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请问春季夏季的发布会是计入哪个科目
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个计入销售费用-宣传费

阅读 22

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，涉及的相关分录可以列一下吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

那个发票是专票还是啥?

阅读 19

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老师，账上库存现金大，怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:52

#实务#

同学，你好可以转到银行存款

阅读 17

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老师，收到25年票据异常，要进项税额转出，还要做所得税纳税调整呢，所得税是调整正当月，还是25年的？请问当月账务处理怎么做？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若收到2025年票据异常需进项税额转出，所得税应调整2025年。因为根据权责发生制，该业务属于2025年度，相关费用和税务处理应在该年度核算。在2026年5月31日前完成2025年度企业所得税汇算清缴时，此异常票据对应费用不能在2025年税前扣除，需做纳税调增处理。账务处理方面，假设异常票据涉及的进项税额为X，会计分录如下：借：工程施工-材料等（根据具体业务确定科目）X 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）X 第一笔分录将异常票据的进项税额转出，增加相关成本费用科目金额，保证增值税核算准确性。同时在2025年度企业所得税汇算清缴时，将该部分不能扣除的费用做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 97

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老师，请问营业外收入，可以做贷方负数吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#CPA#

可以的,没问题的哈

阅读 71

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老师，我们进项认证的发票有税率6%的收派服务费，9%的运输费，6%的现代服务，这个印花税也能按照买卖合同交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:51

#实务#

只是运输发票按运输合同交印花税

阅读 34

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老师，4月报3月个税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 09:50

#实务#

是的,就是那样子的哈

阅读 13

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个税金额可以按月计算吗？还是必须得按全年计算
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:50

#税务#

同学，你好必须得按全年计算

阅读 12

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你好老师，这个应税劳务销售额用不用填
家权老师 | 提问时间：04/16 09:49

#中级职称#

你们开了服务发票才填那个

阅读 92

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跨省迁移，为什么之前的财务报表带不出来
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:48

#税务#

你好，系统的缘故，这个没办法

阅读 20

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去年的其他应收款需要转回，怎么做账务处理老师
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

借:银行存款贷:其他应收款

阅读 45

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老师，公司买入烟酒，用来招待客户，只用了一部分，怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

先计入库存商品,领用的时候计入业务招待费

阅读 41

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当月计提了收入次月才开票增值税按发票所属期申报了看如何调整报表
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#税务#

当月在未开票收入填报,次月开票后未开票填负数

阅读 26

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发放员工奖金如果做账？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:46

#实务#

跟工资一样的做分录,只是摘要里边是写奖金

阅读 20

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现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人得得税吗
小赵老师 | 提问时间：04/16 09:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：现金流量表中的支付各项税费包含支付的个人所得税。企业在现金流量表中的“支付的各项税费”项目包括缴纳的各类税费，像增值税、所得税、营业税、城市维护建设税、教育费附加等，缴纳分红的个税也归属于“支付的各项税费”，因为它是企业替股东代扣代缴的税费，本质是企业履行纳税义务的支出。祝您学习愉快！

阅读 77

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老师，关注国家会计政策变更应关注哪个网站
王小龙老师 | 提问时间：04/16 09:44

#实务#

同学您好，不好意思，系统里不然粘贴复制，所以无法给您复制网址，直接百度搜索即可。

阅读 92

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给我一套excel财务运动表格
apple老师 | 提问时间：04/16 09:42

#Excel#

同学你好，你要的财务【运动】表格，是打错字了吗

阅读 62

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广西个税起征点的调整是否会对企业的财务报表产生影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:26

#会计实务#

广西个税起征点的调整会对企业的财务报表产生影响。个税起征点的调整会直接影响员工的个人所得税缴纳金额。企业在计提工资薪金支出时，需要考虑员工个人所得税的扣除。如果个税起征点调整后，员工的个人所得税缴纳金额减少，企业的工资薪金支出也会相应减少，从而影响到企业的财务报表中的相关项目，如利润、税费等。具体来说，个税起征点的调整会影响以下几个方面： 1. 工资薪金支出：个税起征点的调整会影响员工个人所得税的扣除金额，从而影响企业的工资薪金支出。 2. 利润：工资薪金支出的减少会导致企业的利润增加。 3. 税费：个税起征点的调整会影响企业的税费支出，如个人所得税的缴纳金额减少，企业的税费支出也会相应减少。因此，企业需要根据个税起征点的调整情况，及时调整财务报表中相关项目的金额，确保财务报表的准确性和合规性。同时，企业还需要及时与员工沟通，了解个税起征点调整对员工个人所得税缴纳的影响，以便正确计提工资薪金支出。

阅读 1270

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在计算利息时，如果使用3个月利率1.54%，需要注意哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

在计算利息时，使用3个月利率1.54%时，需要注意以下要素： 1. 利率单位：确认利率是以年利率还是以月利率表示。如果是以年利率表示，需要将其转换为月利率。在本题中，已经明确给出了3个月利率，因此不需要进行单位转换。 2. 计息期限：确定计息的期限，即利息的计算周期。在本题中，计息期限是3个月。 3. 计息方式：确认利息是按简单利息计算还是按复利计算。简单利息是基于原始本金计算利息，而复利是基于每个计息期内的本金和利息计算下一个计息期的利息。在本题中，没有明确给出计息方式，因此需要与相关方进行沟通以确定计息方式。 4. 本金金额：确定计算利息所基于的本金金额。在本题中，没有给出本金金额，因此需要根据实际情况确定。 5. 计息时间：确定计息的起始和结束时间。在本题中，计息时间是3个月。综上所述，要计算利息时，需要注意利率单位、计息期限、计息方式、本金金额和计息时间等要素。

阅读 994

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利率自动计算器是如何帮助会计师进行利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

利率自动计算器是一种工具，可以帮助会计师快速、准确地进行利率计算。它通常具有以下功能： 1. 利率转换：会计师可以输入不同的利率类型（例如年利率、月利率、日利率等），利率自动计算器可以将其转换为其他类型的利率。这样，会计师可以方便地比较不同类型的利率。 2. 利率计算：会计师可以输入本金、利率和时间期限等信息，利率自动计算器可以根据这些信息自动计算利息和总额。这样，会计师可以快速得出计算结果，避免手动计算过程中可能出现的错误。 3. 利率调整：会计师可以根据需要调整利率，利率自动计算器会根据新的利率重新计算利息和总额。这样，会计师可以方便地进行不同利率下的比较和分析。 4. 利率比较：会计师可以输入多个利率，利率自动计算器可以比较这些利率的大小，并给出比较结果。这样，会计师可以根据比较结果做出相应的决策。总之，利率自动计算器通过自动化计算和转换功能，可以帮助会计师节省时间、提高准确性，并便于进行利率比较和分析。

阅读 911

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滞纳金会计分录的借贷方向是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/13 18:24

#会计实务#

滞纳金是指企业因未按时支付货款、租金等而产生的违约金或滞纳金。滞纳金的会计分录的借贷方向是根据滞纳金的性质和产生原因来确定的。一般情况下，滞纳金的会计分录如下： 1. 如果滞纳金是企业应付的，表示企业需要向对方支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：滞纳金费用（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 如果滞纳金是企业应收的，表示对方需要向企业支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：其他应收款（资产类科目）贷：滞纳金收入（收入类科目）需要注意的是，滞纳金的会计分录应当根据具体情况和会计准则进行确定，以符合会计准则的要求。同时，滞纳金的计提和确认应当遵循会计政策和会计估计的原则，并且要有相应的凭证和合规的支持文件。

阅读 1746

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费用会计和总账会计的数据来源有哪些？
李老师 | 提问时间：12/13 18:22

#会计实务#

费用会计和总账会计的数据来源主要包括以下几个方面： 1. 原始凭证：原始凭证是会计记录的最基本来源，包括收据、发票、合同等文件，记录了企业的经济交易和业务活动。 2. 银行对账单：银行对账单记录了企业的银行存款和支付情况，是核对现金流量和银行账户余额的重要依据。 3. 员工薪资记录：员工薪资记录包括工资单、社保缴费记录等，用于计算和记录员工的薪资和相关费用。 4. 存货记录：存货记录包括采购订单、发货单、库存盘点等，用于计算和记录存货的成本和库存情况。 5. 合同和协议：合同和协议是企业与供应商、客户、租赁方等之间达成的协议文件，记录了相关业务的约定和条件。 6. 其他业务文件：包括销售订单、采购订单、运输单据、租赁协议等，用于记录和计算相关业务的收入和支出。通过收集和整理这些数据来源，会计人员可以进行会计分录的编制和账务的记录，进而生成财务报表和其他会计报告。

阅读 901

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如何用方差来衡量数据的离散程度？
周老师 | 提问时间：12/13 18:19

#会计实务#

方差是用来衡量数据的离散程度的一种统计指标。它衡量的是数据集中的每个数据点与数据集平均值之间的差异程度。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据集的平均值。将所有数据点的值相加，然后除以数据点的个数，得到平均值。 2. 计算每个数据点与平均值的差异。将每个数据点的值减去平均值，得到差异值。 3. 计算差异值的平方。将每个差异值乘以自身，得到平方值。 4. 计算平方值的平均值。将所有平方值相加，然后除以数据点的个数，得到平方值的平均值。 5. 得到方差。方差即为平方值的平均值。方差的计算公式如下：方差 = Σ((X - μ)²) / N 其中，X代表每个数据点的值，μ代表数据集的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。方差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的离散程度越高；方差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的离散程度越低。方差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据点的集中程度和离散程度。在会计实务中，方差可以用来衡量财务数据的波动性和不确定性，帮助分析师和决策者评估风险和制定相应的策略。

阅读 2381

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银行利息的计算是否考虑了复利？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

是的，银行利息的计算通常考虑了复利。复利是指在一定期间内，利息不仅基于原始本金计算，还基于之前累积的利息计算。这意味着每次计算利息时，利息会加到本金上，下一次计算的利息将基于新的本金金额。复利的计算方式有两种常见的方法：年复利和日复利。年复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一年再次计算利息。这种方法适用于银行定期存款和长期投资。日复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一天再次计算利息。这种方法适用于银行活期存款和短期投资。无论是年复利还是日复利，复利的计算都会使利息增加得更快，因为每次计算都是基于累积的本金金额。所以，考虑复利是非常重要的，它可以使投资者获得更高的回报。

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2008年人民币对日元汇率走势如何？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

2008年人民币对日元汇率走势是比较复杂的。在2008年初，人民币对日元汇率相对稳定，大致在1人民币兑换10日元左右波动。然而，随着全球金融危机的爆发，全球市场出现了极大的不确定性，人民币对日元汇率也受到了影响。在2008年下半年，由于全球金融市场的动荡，投资者对风险的担忧加剧，导致了避险资金流入日本市场，推高了日元的汇率。这使得人民币对日元汇率出现了明显的波动，一度达到1人民币兑换不到8日元的水平。然而，随着全球金融市场逐渐恢复稳定，人民币对日元汇率也开始逐渐回升。到了2008年底，人民币对日元汇率再次稳定在1人民币兑换10日元左右的水平。总的来说，2008年人民币对日元汇率走势表现出了较大的波动性，受到全球金融危机的影响。

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劳务报酬应纳所得税的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:14

#会计实务#

劳务报酬应纳所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税免征额 - 专项附加扣除 - 赡养老人支出 - 扣除费用其中，个人所得税免征额是指根据国家规定的个人所得税免税额标准确定的免税额；专项附加扣除是指根据个人实际情况，按照国家规定的标准扣除的金额；赡养老人支出是指个人为赡养年满60周岁的直系亲属支付的费用；扣除费用是指根据国家规定的费用扣除标准确定的可扣除的费用。根据应纳税所得额，可以使用适用税率表来计算应纳税额。根据适用税率表，找到对应的税率和速算扣除数，将应纳税所得额乘以税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。最后，应纳税额再减去已缴纳的预缴税款或其他税收优惠，即可得到最终需要缴纳的劳务报酬所得税额。

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