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老师，成本利润率是总利润除以成本吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:24

#实务#

对，成本利润率 = 利润 ÷ 成本，完全正确。

阅读 20

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像这一笔是不是提的备用金是现金，然后借银存，贷库存现金啊
家权老师 | 提问时间：04/13 16:23

#实务#

分录写反了的了哈

阅读 35

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如果正常一个月工资15000，陪产假15天，陪产假当月公司给我算工资是8000，津贴计算额7500，那我一共能领多少钱，多少免税？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:23

#实务#

一、你一共能领多少钱正常月薪：15000 陪产假当月公司发：8000 陪产假津贴（社保）：7500（一般直接打给你或公司）合计应得：15000 元（津贴 + 公司工资不能重复享受，津贴低于正常工资，单位要补差）公司发 8000 + 津贴 7500 = 15500（比全额多 500，归你）若公司只发 8000、津贴给公司：公司应再补你 15000−8000=7000 二、多少免税陪产假津贴 7500 元：全额免税工资部分：按正常工资计税（8000 或 15000 那部分正常算个税）

阅读 26

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员工买的是灵活就业，但是在公司上班，这个要给对方上工伤保险吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:17

#实务#

你好，上班了就需要缴纳企业社保

阅读 51

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老师，年末一定要计提盈余公积吗？一直没有计提怎么办呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:17

#实务#

你好，按照规定是计提，但是实际中很多单位不计提的

阅读 20

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甲方用商品房抵扣工程款，我们是总承包，抵用的商品房不是我们建的，是甲方其他的项目，账务上我们应该怎么处理？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：固定资产增值税-进项贷：应收账款

阅读 25

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3月份收到的进项普通发票，在2月份已经入账了，客户在3月份开了红字发票，请问红字发票怎么入账
朴老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

直接按红字冲减 2 月入账的成本 / 费用就行：借：应付账款 / 其他应付款贷：主营业务成本 / 管理费用等（红字）然后 3 月重新收到正确蓝字发票时，再正常入账：借：主营业务成本 / 管理费用等贷：应付账款

阅读 19

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外账给我一张余额表，一张科目辅助余额表，请问我建立新账套是用那张表，他们内容不一样
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

您好，外账建账一般用科目余额表和明细账

阅读 47

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老师。支付法人的报销款会计分录怎么做
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:16

#实务#

借：其他应付款-法人贷：银行存款

阅读 47

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老师好，结转成本按照什么比例结转
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好生产企业吗

阅读 58

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老师你好，如果总公司跟分公司是在一个省市，是独立核算还是分开核算？
钟存老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

单位如果条件允许，最好是单独核算

阅读 25

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老师，我们公司报销一直推迟时间很久，如果费用报销后再入账，那么每个月核算的产品成本就不准确，如果入账吧，先用票据挂账，后面再报销，报销时候报销单后面又没有票据，这个咋处理？内帐？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

费用发生当月先暂估入账，保证成本准确报销付款时冲销暂估所有票据只贴在最终报销单后，暂估凭证附明细表即可

阅读 20

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老师出差滴滴打车和客运服务费的票没有名字都不可以抵扣吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:15

#实务#

同学你好对的不可以抵扣

阅读 22

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您好，想了解下建筑劳务清包工业务的税率问题
家权老师 | 提问时间：04/13 16:14

#实务#

财税2026第10号公告的哈

阅读 120

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老师，我问一下拼多多的收入按哪个数报，收入
家权老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

按平台的收入扣除当月退款的金额

阅读 28

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老师好，小规模计提增值税时的分录是怎样的？涉及3%减按1%的政策
Fenny老师 | 提问时间：04/13 16:13

#实务#

你好借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（含税收入/（1+3%）*1%）

阅读 22

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抖音平台商户，因商家原因赔付给客户的费用，直接被平台从货款中扣除，这个费用可以直接入销售费用-技术服务费吗？还是说单独建一个科目？如果反复使用什么科目？
朴老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

别入技术服务费，建议单独设：销售费用 — 客户赔付 / 违约金经常发生就固定用这个科目，平台直接扣款分录：借：销售费用 — 客户赔付贷：其他货币资金 — 抖音平台

阅读 67

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老师您好！企业所得税季度申报里面填的应付职工薪酬数是要跟个税系统一致吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:12

#实务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额。

阅读 51

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老师，塔吊做废品卖了，税务需要什么资料做附件啊，现在只有过磅单和收款收据税务局要我们证明塔吊是真卖了
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:11

#实务#

有出售的图片吗，有的话可以附上

阅读 138

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请问老师，我们有两家主体公司，分别为母子关系。总共人数连老板将近30人，主要业务做无人机及配件研发生产销售。大部分都是外购材料，有些是我们研发提供图纸，外加工材料，我们内部组装。只有小部分控制器和燃料电池自己购买原材料来生产。两边都有相对应的研发项目和人员，但涉及到的研发和生产人员存在混用。研发大老板管理，生产其中股东在管理。现在企业想以项目制来搭建结构。对于非研发人员母子公司之间业务上存在混用有没关系？①比如财务采购各一人同时负责两家；②内部企微上项目制的提交材料领用的生产人员是否可混用？老板想固定一人专门提交母子公司生产物料，其他的提交研发物料。③研发人员针对出入库领用是否要区分母子公司
朴老师 | 提问时间：04/13 16:10

#实务#

财务、采购各 1 人同时管母子公司：可以，但必须分账、分单据、分流程，不能混。生产人员在企微项目制里混用提交领料：可以，但必须严格区分是母公司项目还是子公司项目，出库单、成本归属必须清晰。研发人员领用材料：必须严格区分母子公司，入库、出库、研发费用归属必须一一对应，不能混。行政财务岗可以共用，但账必须分开生产人员可以混用，但项目 / 物料归属必须分母子公司研发人员和研发领料绝对不能混，必须严格分主体，否则研发费用不能加计扣除

阅读 58

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交易性金融资产发生的交易费用记入什么科目
欧阳老师 | 提问时间：04/13 16:08

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：交易性金融资产发生的交易费用计入投资收益科目。这里的交易费用包括佣金、手续费及相关税费等，在核算时都计入投资收益的借方。在初始确认交易性金融资产时，分录为：借：交易性金融资产——成本（公允价值），投资收益（交易费用），贷：其他货币资金。祝您学习愉快！

阅读 129

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广西个税起征点的调整是否会对企业的财务报表产生影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:26

#会计实务#

广西个税起征点的调整会对企业的财务报表产生影响。个税起征点的调整会直接影响员工的个人所得税缴纳金额。企业在计提工资薪金支出时，需要考虑员工个人所得税的扣除。如果个税起征点调整后，员工的个人所得税缴纳金额减少，企业的工资薪金支出也会相应减少，从而影响到企业的财务报表中的相关项目，如利润、税费等。具体来说，个税起征点的调整会影响以下几个方面： 1. 工资薪金支出：个税起征点的调整会影响员工个人所得税的扣除金额，从而影响企业的工资薪金支出。 2. 利润：工资薪金支出的减少会导致企业的利润增加。 3. 税费：个税起征点的调整会影响企业的税费支出，如个人所得税的缴纳金额减少，企业的税费支出也会相应减少。因此，企业需要根据个税起征点的调整情况，及时调整财务报表中相关项目的金额，确保财务报表的准确性和合规性。同时，企业还需要及时与员工沟通，了解个税起征点调整对员工个人所得税缴纳的影响，以便正确计提工资薪金支出。

阅读 1272

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在计算利息时，如果使用3个月利率1.54%，需要注意哪些要素？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

在计算利息时，使用3个月利率1.54%时，需要注意以下要素： 1. 利率单位：确认利率是以年利率还是以月利率表示。如果是以年利率表示，需要将其转换为月利率。在本题中，已经明确给出了3个月利率，因此不需要进行单位转换。 2. 计息期限：确定计息的期限，即利息的计算周期。在本题中，计息期限是3个月。 3. 计息方式：确认利息是按简单利息计算还是按复利计算。简单利息是基于原始本金计算利息，而复利是基于每个计息期内的本金和利息计算下一个计息期的利息。在本题中，没有明确给出计息方式，因此需要与相关方进行沟通以确定计息方式。 4. 本金金额：确定计算利息所基于的本金金额。在本题中，没有给出本金金额，因此需要根据实际情况确定。 5. 计息时间：确定计息的起始和结束时间。在本题中，计息时间是3个月。综上所述，要计算利息时，需要注意利率单位、计息期限、计息方式、本金金额和计息时间等要素。

阅读 996

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利率自动计算器是如何帮助会计师进行利率计算的？
李老师 | 提问时间：12/13 18:25

#会计实务#

利率自动计算器是一种工具，可以帮助会计师快速、准确地进行利率计算。它通常具有以下功能： 1. 利率转换：会计师可以输入不同的利率类型（例如年利率、月利率、日利率等），利率自动计算器可以将其转换为其他类型的利率。这样，会计师可以方便地比较不同类型的利率。 2. 利率计算：会计师可以输入本金、利率和时间期限等信息，利率自动计算器可以根据这些信息自动计算利息和总额。这样，会计师可以快速得出计算结果，避免手动计算过程中可能出现的错误。 3. 利率调整：会计师可以根据需要调整利率，利率自动计算器会根据新的利率重新计算利息和总额。这样，会计师可以方便地进行不同利率下的比较和分析。 4. 利率比较：会计师可以输入多个利率，利率自动计算器可以比较这些利率的大小，并给出比较结果。这样，会计师可以根据比较结果做出相应的决策。总之，利率自动计算器通过自动化计算和转换功能，可以帮助会计师节省时间、提高准确性，并便于进行利率比较和分析。

阅读 911

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滞纳金会计分录的借贷方向是如何确定的？
周老师 | 提问时间：12/13 18:24

#会计实务#

滞纳金是指企业因未按时支付货款、租金等而产生的违约金或滞纳金。滞纳金的会计分录的借贷方向是根据滞纳金的性质和产生原因来确定的。一般情况下，滞纳金的会计分录如下： 1. 如果滞纳金是企业应付的，表示企业需要向对方支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：滞纳金费用（费用类科目）贷：应付账款（负债类科目） 2. 如果滞纳金是企业应收的，表示对方需要向企业支付滞纳金，则滞纳金的会计分录为：借：其他应收款（资产类科目）贷：滞纳金收入（收入类科目）需要注意的是，滞纳金的会计分录应当根据具体情况和会计准则进行确定，以符合会计准则的要求。同时，滞纳金的计提和确认应当遵循会计政策和会计估计的原则，并且要有相应的凭证和合规的支持文件。

阅读 1749

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费用会计和总账会计的数据来源有哪些？
李老师 | 提问时间：12/13 18:22

#会计实务#

费用会计和总账会计的数据来源主要包括以下几个方面： 1. 原始凭证：原始凭证是会计记录的最基本来源，包括收据、发票、合同等文件，记录了企业的经济交易和业务活动。 2. 银行对账单：银行对账单记录了企业的银行存款和支付情况，是核对现金流量和银行账户余额的重要依据。 3. 员工薪资记录：员工薪资记录包括工资单、社保缴费记录等，用于计算和记录员工的薪资和相关费用。 4. 存货记录：存货记录包括采购订单、发货单、库存盘点等，用于计算和记录存货的成本和库存情况。 5. 合同和协议：合同和协议是企业与供应商、客户、租赁方等之间达成的协议文件，记录了相关业务的约定和条件。 6. 其他业务文件：包括销售订单、采购订单、运输单据、租赁协议等，用于记录和计算相关业务的收入和支出。通过收集和整理这些数据来源，会计人员可以进行会计分录的编制和账务的记录，进而生成财务报表和其他会计报告。

阅读 901

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如何用方差来衡量数据的离散程度？
周老师 | 提问时间：12/13 18:19

#会计实务#

方差是用来衡量数据的离散程度的一种统计指标。它衡量的是数据集中的每个数据点与数据集平均值之间的差异程度。计算方差的步骤如下： 1. 计算数据集的平均值。将所有数据点的值相加，然后除以数据点的个数，得到平均值。 2. 计算每个数据点与平均值的差异。将每个数据点的值减去平均值，得到差异值。 3. 计算差异值的平方。将每个差异值乘以自身，得到平方值。 4. 计算平方值的平均值。将所有平方值相加，然后除以数据点的个数，得到平方值的平均值。 5. 得到方差。方差即为平方值的平均值。方差的计算公式如下：方差 = Σ((X - μ)²) / N 其中，X代表每个数据点的值，μ代表数据集的平均值，Σ表示求和，N代表数据点的个数。方差越大，表示数据点与平均值之间的差异越大，数据的离散程度越高；方差越小，表示数据点与平均值之间的差异越小，数据的离散程度越低。方差可以帮助我们了解数据的分布情况，以及数据点的集中程度和离散程度。在会计实务中，方差可以用来衡量财务数据的波动性和不确定性，帮助分析师和决策者评估风险和制定相应的策略。

阅读 2393

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银行利息的计算是否考虑了复利？
秦老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

是的，银行利息的计算通常考虑了复利。复利是指在一定期间内，利息不仅基于原始本金计算，还基于之前累积的利息计算。这意味着每次计算利息时，利息会加到本金上，下一次计算的利息将基于新的本金金额。复利的计算方式有两种常见的方法：年复利和日复利。年复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一年再次计算利息。这种方法适用于银行定期存款和长期投资。日复利是指将利息计算一次，然后将其加到本金上，然后在下一天再次计算利息。这种方法适用于银行活期存款和短期投资。无论是年复利还是日复利，复利的计算都会使利息增加得更快，因为每次计算都是基于累积的本金金额。所以，考虑复利是非常重要的，它可以使投资者获得更高的回报。

阅读 2149

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2008年人民币对日元汇率走势如何？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:18

#会计实务#

2008年人民币对日元汇率走势是比较复杂的。在2008年初，人民币对日元汇率相对稳定，大致在1人民币兑换10日元左右波动。然而，随着全球金融危机的爆发，全球市场出现了极大的不确定性，人民币对日元汇率也受到了影响。在2008年下半年，由于全球金融市场的动荡，投资者对风险的担忧加剧，导致了避险资金流入日本市场，推高了日元的汇率。这使得人民币对日元汇率出现了明显的波动，一度达到1人民币兑换不到8日元的水平。然而，随着全球金融市场逐渐恢复稳定，人民币对日元汇率也开始逐渐回升。到了2008年底，人民币对日元汇率再次稳定在1人民币兑换10日元左右的水平。总的来说，2008年人民币对日元汇率走势表现出了较大的波动性，受到全球金融危机的影响。

阅读 4266

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劳务报酬应纳所得税的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:14

#会计实务#

劳务报酬应纳所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 劳务报酬收入 - 个人所得税免征额 - 专项附加扣除 - 赡养老人支出 - 扣除费用其中，个人所得税免征额是指根据国家规定的个人所得税免税额标准确定的免税额；专项附加扣除是指根据个人实际情况，按照国家规定的标准扣除的金额；赡养老人支出是指个人为赡养年满60周岁的直系亲属支付的费用；扣除费用是指根据国家规定的费用扣除标准确定的可扣除的费用。根据应纳税所得额，可以使用适用税率表来计算应纳税额。根据适用税率表，找到对应的税率和速算扣除数，将应纳税所得额乘以税率，再减去速算扣除数，即可得到应纳税额。最后，应纳税额再减去已缴纳的预缴税款或其他税收优惠，即可得到最终需要缴纳的劳务报酬所得税额。

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