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第二题选项B错在哪里?求解答
金金老师
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提问时间:01/24 09:52
#税务师#
您好,这个的合同存重大融资成分的,按照现销价格确认收入,同时差额计入到当期损益,少一句话
阅读 1031
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经典题解47页第12题,为什么不考虑公允价值变动损益?
财会老师
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提问时间:08/27 12:45
#税务师#
老师在初级会计实务经典题解打基础和做习题均没有找到您所提到的12题,请确认题目位置。
阅读 1031
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老师好!我这样算哪里错了?原材料账面价值=90-15=75,生产成产品最终可变现价值=20*10-20*(5+1)=80;把材料直接卖掉可变现价值=10*(9-0.1)=89。 最终可变现价值是89,75-89=-14,计提价值准备-14
财会老师
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提问时间:11/16 15:35
#税务师#
不对,计算出产品发生减值之后,原材料也会发生减值,其成本为90,可变现净值为180-5×20=80。所以减值额为90-80=10,,由于之前已经计提过15,所以转回5
阅读 1031
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你好老师!麻烦问下这种投标的设计服务装订费计入什么科目?需要交印花税吗?按什么服务交印花税呢?谢谢
郭老师
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提问时间:01/03 10:06
#税务师#
你好,这个不需要缴纳印花税的。
阅读 1031
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客户的质量索赔款式没有发票,客户开的收据可以所得税前扣除吗
郭锋老师
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提问时间:12/28 20:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,企业所得税税前扣除需要正式发票作为依据。如果确实无法取得发票,合理的收据在特定情况下也可以进行税前扣除。建议咨询当地税务机关以获取准确指导。 祝您学习愉快!
阅读 1031
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工程类公司 做电力安装的 需要申报印花税吗
刘允文老师
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提问时间:03/27 10:23
#税务师#
需要申报买卖合同不管买卖货物劳务服务都需要 购建技 租保保股 借款 其他等合同
阅读 1030
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老师,问下如果去年是亏损的,不用缴纳所得税,这第一季度盈利了,所得税要交吗
朴老师
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提问时间:03/25 12:59
#税务师#
同学你好 你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损
阅读 1030
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各个选项都是啥意思呀?列名什么意思,特殊地区啥意思等等?
Lucky刘老师
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提问时间:03/24 23:49
#税务师#
对于列明生产企业,其外购的货物直接出口可以享受免抵退退税,列明生产企业参见财税2012 39号附件5。 特殊区域它是指经过国务院批准设立,在中国关境内实行特殊的税收政策和进出口管理政策。截止到2023年12月底,全国现有海关特殊监管区域有171个,其中保税港区两个,保税区5个,这个珠澳跨境工业区一个,这171个都 特殊区域。
阅读 1030
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上图的选项 D不能理解 为什么不是“其他应收”
玲竹老师
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提问时间:03/04 21:41
#税务师#
您好 代交的个人养老保险先从职工工资里面扣减,然后后期需要支付给社保局,所以走其他应付款。
阅读 1030
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进项是9%销项有13%和专票3%怎么抵扣?
文文老师
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提问时间:11/30 11:57
#税务师#
进项,直接勾选抵扣即可
阅读 1030
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符合一定条件的税务师事务所可以担任税务师事务所的合伙人或者股东,这些条件包括( )。 A.由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立 B.前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 C.前4年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚 D.法定代表人由税务师担任 E.税务师事务所成立满3年 A怎么错了
冉老师
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提问时间:08/29 09:10
#税务师#
你好,学员,A说的片面的 要分情况的,老师发一下规定 税务总局日前发布《关于税务师事务所行政登记有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第4号),明确:自2018年3月1日起,担任税务师事务所的合伙人或者股东,需符合以下条件: 一、税务师事务所: 1. 执行事务合伙人或者法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。 二、从事涉税专业服务的科技、咨询公司: 1. 由税务师或者税务师事务所的合伙人(股东)发起设立,法定代表人由税务师担任; 2. 前3年内未因涉税专业服务行为受到税务行政处罚; 3. 法律行政法规和国家税务总局规定的其他条件。
阅读 1030
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请问老师 为什么这外购的取暖器视同销售啦呢 我理解外购物品移送境外或者不在同一市县的分支机构才算视同销售呢?
青老师
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提问时间:06/14 15:03
#税务师#
你好; 你具体是什么题目的;才好判断的; 发下题目
阅读 1030
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销售自产农产品免税会计分录怎么做 企业所得也免
邹老师
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提问时间:07/02 11:28
#税务师#
你好,销售自产农产品免税,收入分录是 借:应收账款等科目 ,贷:主营业务收入
阅读 1030
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一般纳税人,销项10000,进项16000,进项大于销项,我勾选进项需要全勾选16000作为进项税额,还是只勾选10000作进项税额,如果勾选16000进项税额是不是就有留底税额
郭老师
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提问时间:07/02 12:03
#税务师#
建议只勾选1万就可以的,最好不要有留底
阅读 1030
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员工工资超过五千如何合理避税?
新新老师
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提问时间:06/06 09:10
#税务师#
您好。看一下有没有其他的扣除?比如侄女父母房贷等房租。
阅读 1030
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老师,个税经营所得里面, 1,个体工商户业主没有综合所得,可扣一年6w,专项,专项附加,其他,不按月,直接扣6w嘛? 2个人独资和合伙企业不论有没有综合所得每个合伙人都能按5000一个月扣,没有专项扣除,附加扣除等对吗
小林老师
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提问时间:10/18 10:09
#税务师#
您好,1不可以,2看是否满足经营所得
阅读 1030
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小规模纳税人2022年开普票免税 2022年开票 2023年才收到货款 有影响吗
艳子老师
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提问时间:12/07 20:05
#税务师#
同学,你好,这个收款是没影响的
阅读 1030
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债务重组后乙公司应付账款金额应该是多少?乙公司应确认的投资收益是多少?
郭锋老师
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提问时间:10/07 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目涉及两次债务重组。第一次债务重组后,乙公司新确认的应付账款是1300万元,然后第二次债务重组就是针对1300万元进行的。 第一次债务重组时,乙公司确认的债务重组损益=1664-1300=364万元。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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员工全年综合所得个人税费要减去速算扣除数, 那员工每月工资所得税费要减去速算扣除数?如员工2024年4月薪资是56000元,应扣多少税费?
小王老师
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提问时间:05/29 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果员工2024年4月薪资是56000元,不考虑专项扣除和专项附加扣除以及其他扣除的情况下,应缴纳的个人所得税为(56000-5000)*10%-2520=2580 祝您学习愉快!
阅读 1030
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本年我们公司财务报表研发费用413万,全年预交了企业所得税38万,在做汇算清缴时,我们是可以100%享受加计报扣除的,但我们只填了61万,就是算了做到不退税不交税,而产生的差异要写情况说明,这种情况要怎么样写呢?
赵老师
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提问时间:07/17 21:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此情况实务中操作比较复杂,且各种情况处理存在不一致的情形。您可以与主管税务专管员沟通一下,具体以税务局的回复为主。 祝您学习愉快!
阅读 1030
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母公司向子公司借款,约定到期一次性还本付息,母公司每月计提利息费用,请问子公司是否需要每月相应计提利息收入,开具利息发票?
郭老师
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提问时间:03/22 16:58
#税务师#
需要的,需要按月计提开发票,你问下你税务局允许你们自己开吧。如果普通企业的
阅读 1029
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请问老师,单位没有工会,可以按照图片的说法不用缴纳工会经费吗?
郭老师
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提问时间:02/18 10:37
#税务师#
不是 你有这个税种认定有工资的需要申报
阅读 1029
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计提工资时:借管理费用-工资(工资+养老保险,失业保险个人部分, 借:管理费用-养老保险/失业保险/工伤保险(单位部分) 贷:应付职工薪酬-工资(也是工资加各社保个人部分) 贷:应付职工薪酬-养老/失业/工伤(单位部分) 缴纳社保时:借:其他应收款-养老/失业(个人部分) 借:应付职工薪酬-养老保险/失业/工伤(单位部分) 贷:现金/银行存款 发放工资时:借应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-养老/失业个人部分 贷:现金/银行存款 老师您好,我这几个分录对吗,有什么问题吗?
冉老师
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提问时间:01/14 12:21
#税务师#
你好,同学 老师看了一下,这个分录没问题的
阅读 1029
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个人卖满5唯一的住房,是免个税,而增值税,是不是只要满2年就免?
kobe老师
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提问时间:11/07 23:42
#税务师#
是这样的,只要满二就免增值税
阅读 1029
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其他个人指的是个体工商户,个人指的自然人是这样吗?
小天老师
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提问时间:10/02 07:44
#税务师#
您好,不是,正好反了,个人指的自然人 和 个体工商户 其他个人指的是自然人
阅读 1029
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坏账准备,应收账款是什么科目,信用减值损失又是什么科目
王雁鸣老师
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提问时间:04/15 23:45
#税务师#
同学你好,坏账准备,应收账款是资产类科目,信用减值损失是损益类科目。
阅读 1029
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在单位工作满一年,未签订劳务合同的,可以随时离职吗?个人需要承担什么责任吗?
易 老师
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提问时间:02/06 13:04
#税务师#
学员朋友您好,未签合同,是个人提出来的吗?
阅读 1029
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15. 下列关于车辆购置税计税依据的说法中,正确的有( )。 A.价外向购买方收取的基金作为价外费用,并入计税价格计税 B.购买使用的小汽车计税价格里含增值税 C.进口自用小汽车的计税价格里包括消费税 D.销售单位收取的代收款项,不计入计税价格 E.购买者随购买车辆支付的装饰费,并入计税价格 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 CD ACE 根据最新政策,纳税人购买自用的应税车辆,计税价格为纳税人购买应税车辆而实际支付给销售者的全部价款,不含增值税税款。支付的装饰费、基金费等属于价外费用,不计入计税依据。进口自用的应税车辆,以组成计税价格为依据,组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。
鲁老师
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提问时间:10/09 23:04
#税务师#
你好同学,你答案ace是对的
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关联企业的债资比,是指关联企业自己单方的债权和股权的比例?资本是按实交数还是认交数?
东老师
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提问时间:06/30 05:44
#税务师#
您好,是单方的债权和股权,按照实缴数交印花
阅读 1029
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说明:根据煤矿成立之初,煤矿与村民约定,每年冬天赠送村民100吨煤,作为冬季取暖用煤。原煤公允价值单价是1500元/吨,这笔业务企业所得税的调增是多少呢
税法老师
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提问时间:11/16 16:17
#税务师#
这里企业所得税纳税调整的金额=100*1500。
阅读 1029
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