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请问老师,2023年单位计提了一笔,管理费用-预计负债10万,(供应商要打官司,但是到了年底供应商也没有起诉,)23年企业所得税汇算清缴调增了10万。但是24年供应商还是没有起诉,领导让把这笔负债给冲减了,请问24年企业所得税汇算清缴可以调减么?同事说调减这么大笔,税务要资料,但是我们计提没有依据,冲减也没有依据,不让调减处理?
萱萱老师
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提问时间:03/03 08:26
#税务师#
在2024年企业所得税汇算清缴时,是否可以调减这笔预计负债取决于企业能否提供合理的依据。如果无法提供,建议谨慎处理,避免不必要的税务风险
阅读 88
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固定资产所有权属于总公司,使用权在子公司,折旧也是子公司计提,折旧金额能税前扣除吗?
郭老师
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提问时间:03/03 08:01
#税务师#
不可以 母公司租赁给子公司
阅读 100
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机动车销售统一发票上的进项税额不能进项抵扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/02 16:21
#税务师#
您好,可以的,这个能抵扣的
阅读 183
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老师,投资企业与联营合营企业之间发生的投出或出售资产的交易,何为构成业务或不构成业务?
董孝彬老师
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提问时间:03/02 15:33
#税务师#
您好,是否具备投入、加工处理和产出能力,是区分两者的关键,构成业务:独立产生经济利益,无需抵销损益,直接全额确认。不构成业务:依赖外部出售或消耗实现损益,需按持股比例抵销未实现部分 2.发生的投出:构成业务 出售资产的交易:不构成业务
阅读 221
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我们是连锁店,已总店为基础,开设分店,从总店拿钱开分店的钱和开支,分店我账务处理是,借:现金/银行/费用,贷:其他应付款-总店, 总店处理:借其他应收款_分店,贷:现金/银行 这种处理是对的吗
小菲老师
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提问时间:03/02 15:31
#税务师#
同学,你好 分录是对的
阅读 188
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老师,开票给个人,需要提供个人那些信息
刘艳红老师
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提问时间:03/02 14:17
#税务师#
您好,有个人的名字就可以了
阅读 186
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员工的重疾险可以在企业所得税税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:38
#税务师#
您好, 一般情况:根据《企业所得税法实施条例》第三十六条规定,除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,包括重疾险保费,通常不得在企业所得税税前扣除。 特殊情况:如果重疾险属于补充医疗保险范围,且是为本企业任职或受雇的全体员工支付的,根据企业所得税法实施条例第三十五条以及《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税问题的通知》(财税〔2009〕27号)规定,不超过职工工资总额5%标准内的部分是可以税前扣除的。
阅读 307
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税审时候要关注那个报表呀?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:32
#税务师#
您好,一般是资产负债表和利润表,现金流量表
阅读 177
收藏 1
劳务费能并入工资薪金所得嘛?
刘艳红老师
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提问时间:03/02 13:04
#税务师#
您好,是的,这个是并入工资的,不过是汇算缴的时候
阅读 189
收藏 1
请问A公司的股权持股比例是:B公司占股70%,C自然人股东持股30%,B和C全股转让给D公司,请问平价转让,B需要报哪些税?会看B公司的财务报表么?还是看A公司的财务报表?
董孝彬老师
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提问时间:03/02 12:57
#税务师#
您好,B是老股东:印花和所得税,不看B报表 ,看A报表 未分配利润为正时,转让价不能低于 投入本钱+未分配利润*份额。 新股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) 老股东印花税=转让价*0.05%*50% (小微企业减半优惠) (个人)老股东个税=(转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%)*20%
阅读 206
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金融负债和经营负债怎么区别呀?
朴老师
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提问时间:03/02 12:12
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 236
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长期股权投资权益法下被投资方因权益结算的股份支付确认的资本公积,投资方怎么入账
朴老师
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提问时间:03/02 11:29
#税务师#
在长期股权投资权益法下,被投资方因权益结算的股份支付确认资本公积时,投资方应按照其在被投资方所有者权益变动中所享有的份额进行如下账务处理: 借:长期股权投资——其他权益变动 贷:资本公积——其他资本公积 后续,若投资方处置该长期股权投资,且对剩余股权仍采用权益法核算,应按处置比例将这部分资本公积转入当期投资收益;若对剩余股权终止权益法核算 ,则将这部分资本公积全部转入当期投资收益,账务处理为: 借:资本公积——其他资本公积 贷:投资收益 或编制相反分录。
阅读 547
收藏 2
老师组价123.8+10,10是哪里?算组价为什么要除以1-30%
家权老师
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提问时间:03/02 10:31
#税务师#
那个10万是烟叶补贴100*10%,消费税是价外税,计税基础=组价/(1-消费税率)
阅读 239
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老师材料成本100×1.1×1.2为什么要×(1-10%)?
家权老师
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提问时间:03/02 10:29
#税务师#
因为扣除了进项税10%,所以成本就是90%
阅读 180
收藏 1
房地产预交土地增值税普通住宅和非普通住宅的判定标准是多少平?
郭老师
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提问时间:03/02 10:27
#税务师#
普通住宅满足以下条件: 住宅小区建筑容积率在1.0以上;单套建筑面积在144平方米以下;实际成交价格低于同级别土地上住房平均交易价格1.44倍以下。以上条件少一个都属于非普通住宅。 二、非普通住宅标准 1、住宅小区建筑容积率在1.0以下(不含1.0); 2、2012年单套建筑面积在144平方米以上(含144平方米,或者房屋交易成交价160万以上);2013年国税总局下发的通知要求从严区分普通住宅和非普通住宅,非普通住宅降至120平方米以上。 3、实际成交价格高于该区市场指导价; 以上三点只要符合一个,即为非普通住宅。 反之则为普通住宅。
阅读 558
收藏 0
老师材料成本100×1.1×1.2中1.1和1.2哪来的
家权老师
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提问时间:03/02 10:26
#税务师#
烟叶税的计税依据是烟叶收购金额,收购金额=收购价款×(1+10%) 价格补贴是10%
阅读 200
收藏 1
财务费用下手续费在A104000表中填写在那栏呀?
家权老师
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提问时间:03/02 10:13
#税务师#
填在财务费用-其他栏
阅读 170
收藏 1
请问老师,异地分支机构,独立核算,可以在异地独立申报企业所得税汇算清缴吗?
郭老师
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提问时间:03/02 09:16
#税务师#
可以的,可以这么做的
阅读 146
收藏 0
照片中的题目,事项(2)调减企业所得税应纳税所得额怎么计算,为什么这么计算
周老师
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提问时间:03/01 21:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于初始出资的部分,应确认为投资收回;相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得;其余部分确认为投资资产转让所得。 祝您学习愉快!
阅读 425
收藏 2
老师,成本价格2600,市场价2400,跌5%需要追加保证金。数量是7000吨。追加保证金是多少?保证金比例10%
董孝彬老师
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提问时间:03/01 18:12
#税务师#
您好,每吨亏损 2600-2600*(1-5%)=200,一共亏7000*200=140000 保证金2600*7000*10%=1820000 市场价下跌账户权益减少,需要追加的保证金为总亏损额140000
阅读 143
收藏 1
请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况
小王老师
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提问时间:03/01 05:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师建设期间工程物资盘盈为什么计入待摊费用,不是应该直接冲减在建工程成本吗,请问具体分录是什么样的。 【回复】建设期发生的工程物资盘盈净收益是要成功件在建工程的,其分录是: 借:工程物资 【盘盈就是多了,要确认】 贷:在建工程——待摊支出 待摊支出是二级明细科目,总账科目是在建工程,因此您的理解没问题,是需要计入在建工程的。 以及通过待摊费用科目核算的都包括哪些情况 【回复】管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费及应负担的税费;满足资本化条件的借款费用;建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失,联合试车未形成产品的支出等。 祝您学习愉快!
阅读 912
收藏 4
为什么从价计征的还要而外再加从量的?
小敏敏老师
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提问时间:02/28 20:42
#税务师#
你好,卷烟是复合计征,不是从价计征,要同时考虑从量和从价部分消费税。
阅读 262
收藏 1
以公司名义购买购买了住宅的房子,买房要缴纳印花税及契税吗?
文文老师
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提问时间:02/28 15:23
#税务师#
以公司名义购买购买了住宅的房子,买房要缴纳印花税及契税。
阅读 227
收藏 1
老师,成本价格2600,市场价2400,跌5%需要追加保证金。数量是7000吨。追加保证金是多少
宋生老师
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提问时间:02/28 14:16
#税务师#
保证金比例是多少呢
阅读 86
收藏 0
老师好,请问2022年开具的纸质发票,现在可以直接开数电票红冲吗?还是需要去税局现场申请作废?
宋生老师
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提问时间:02/28 12:08
#税务师#
你好,这个建议你直接问当地税务局,因为这个并不是标准的处理程序,每个地方的要求不一样。
阅读 233
收藏 1
请问老师,单位园林,原值480万,摊销400个月,月摊销额就是480÷400对吧。请问老师园林摊销有残值率么?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:37
#税务师#
您好,是的,就是这样算的,这个残值看公司,有的公司不设置
阅读 97
收藏 0
今年备考税务师,建议报考几科?
刘艳红老师
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提问时间:02/28 11:30
#税务师#
您好,可以先报三税
阅读 383
收藏 2
维修费开的是建筑服务类发票,备注需要标注什么吗?
文文老师
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提问时间:02/28 10:58
#税务师#
建安票的备注栏是需要备注项目名称和地点的。
阅读 222
收藏 1
我们是连锁店,已总店为基础,开设分店,从总店拿钱开分店的钱和开支,分店我账务处理是,借:现金/银行/费用,贷:其他应付款-总店, 总店处理:借其他应收款_分店,贷:现金/银行 这种处理是对的吗
爽爽老师
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提问时间:02/28 10:04
#税务师#
你好,同学,账务处理没有问题
阅读 192
收藏 1
老师我想问一下填增值税及附加税费申报表时,带星号的都是必须要填写的表吗?老师我们公司是苗木专业合作社,也是一般纳税人,但是符合免税收入的政策。那么老师附表五里填写城建税,教育费附加,地方教育费附加,这三项用填写吗老师。
郭老师
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提问时间:02/28 09:31
#税务师#
是的,对的,是这么做的。 增值税没有应补税款的情况下,全部都是0。
阅读 166
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