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收到厂家的销售奖金奖励，不下发给员工，怎么做账务处理，要不要交税
家权老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

这个需要交个税的哈

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老师，你好，就是不含税100块，然后开票的话加八个点。就是108块。开一个税率是13%，然后价税合计需要加13％吗？开票需要怎么开，是108+（108*13%）这样开票吗？
玲老师 | 提问时间：06/08 16:03

#税务师#

你好，如果您按13开发票，13税率计算就是100×1.13。就是用不含税的金额乘以1加税率。

阅读 15834

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老师，有销售退回业务的企业，一开始确认收入增值税发票的金额是按包含预计负债的一起开么？产生退货发票是怎么开具呢？账务处理是直接冲主营收入，同时也要冲应交税费-应交增值税（销项税额）么？
廖君老师 | 提问时间：04/17 19:10

#实务#

您好，确认收入是一起开票的，退货发票是原单价乘退货数据计算金额来开票的。借：应收账款（负）贷：预计负债（负）主营收入（负，这是倒挤的）应交税费-应交增值税（销项税额）（负）

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U8设置了备份计划，每日晚上11点自动备份，突然无法正常备份了，，查看硬盘空间还剩一半多，u8的服务都启用着，是哪里有问题呢
小菲老师 | 提问时间：01/19 11:59

#财务软件#

同学，你好你这个需要联系软件服务商后台查看

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这个怎么写啊
唐维文 | 提问时间：04/17 16:45

#实务#

亲爱的学员你好！你有答案吗，先自己做题然后再对答案，和答案不一样的地方不理解的地方过来问老师，这样效果会更好呢

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老师，小规模纳税人企业所得税季度申报的收入是全年累计收入，还是季度收入
小菲老师 | 提问时间：06/07 14:45

#税务#

同学，你好季度收入

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应收款90万，已收款要在原基础上提升20%，相当于108万，奖励100元；收款总金额超过117万？无奖励怎么计算应该收款的百分比？
小菲老师 | 提问时间：05/26 17:28

#事业单位#

同学，你好没有理解你的意思你是多收款了，没有奖励？

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我需要详细的计算过程，谢谢
微微老师 | 提问时间：05/21 14:35

#中级职称#

您好，该项债务重组影响净损益的金额＝339－（200－20－10）－180×13%＝145.6

阅读 15830

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老师，怎么查询企业的不良记录
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:25

#税务#

你好！这个你可以去企查查查

阅读 15828

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持票人持转账支票向付款行提示付款时为什么需要在背书人栏签章？
战无不胜老师 | 提问时间：02/20 14:22

#初级职称#

这是具体的规定哈，我们直接记忆即可，不需深究的哦。

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老师：请教一个问题，我们公司的原材料，每个月的运输量差不多是5万吨，签的运输合同是有损耗要赔钱，运费和材料价款都赔偿的，这个月损耗了50吨，请问老师，这个账务怎么处理？
朴老师 | 提问时间：03/06 16:12

#实务#

同学你好怎么损耗这么多赔钱开发票吗是按照销售价来赔偿吗

阅读 15828

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截除法是怎么算的，不知道怎么弄，比如500/12.5怎么除
小林老师 | 提问时间：05/23 10:35

#事业单位#

你好，截除法是什么方法？

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5月15号养老保险失业保险和工商保险都缴费成功了，医疗保险不是一起缴费吗？
杨家续老师 | 提问时间：05/22 15:31

#实务#

您好！通常社会保险都是一起缴纳的，虽然都是通过税务机构进行缴纳，但是各保险的入账时间还是有差异的，可以稍微等待，若实在着急可以询问下单位的财务人员

阅读 15827

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老师，请问一下计算房产税时的原值包含哪些？装修成本和除不动产之外的固定资产算吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/30 11:02

#税务#

房产原值包括以下内容：土地和房屋，与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施，如暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线、电梯、升降机、过道、晒台等；同房屋不可分割的室外扶梯、天桥、水箱、冷暖气设备、中央空调、下水道、消防设施等。此外，房产原值中还应包含契税和预售合同交的印花税另外，一些搜索结果还提到了房产原值可以包括不动基础、不动建筑、道路、水电燃气、基础部分的施工、地价等等

阅读 15827

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我是一个从事猪的饲养的企业，并且仅有这么一项业务，按规定属于农林牧渔业享受免征优惠，现在我公司收到一笔财政补助，该补助因为没有单独核算，所以不能作为不征税收入，那么可以作为免税收入吗？有没有相关的文件解释？
郭老师 | 提问时间：02/24 20:33

#实务#

根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》（财税〔2011〕70号）规定，企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除：（一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。

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升一般纳税人，小规模的账必须结清才可以升的吗，还是可以先升的
家权老师 | 提问时间：05/22 10:22

#实务#

没有那个说法，可以直接升级的

阅读 15825

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老师您好我们四月临时雇佣了一个人给他支付了工资银行流水备注工资薪金然后我需要给他申报个税嘛？以及社保需要缴纳嘛另外需要开票嘛我按照工资申报个税还是劳务报酬
东老师 | 提问时间：05/22 10:38

#实务#

你好，这个临时工你需要给他按照劳务费申报个税的。不用缴纳社保

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你好老师们，专管员发来了名单上面显示有几个个税未申报的名字，让我们赶紧处理了，这是什么意思呀
玲老师 | 提问时间：05/09 10:12

#建筑#

你好，就是您还没有申报个税的人。要补充申报一下。

阅读 15824

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账面显示300万存货，公司注销需要哪些手续，如何处理
宋老师2 | 提问时间：04/24 17:03

#税务师#

你好这个税务局一般就是让你卖掉了

阅读 15824

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请问老师：开发票的类目：现代服务-技术服务费和信息技术服务-技术服务费的区别在哪，谢谢
朴老师 | 提问时间：09/12 10:52

#实务#

1.现代服务费是针对提供客户服务的一种费用，包括客户服务费和服务费。主要用于支付客户服务的费用，如客户投诉的处理、技术支持服务的支付等。 2.信息技术服务-技术服务费，是针对提供信息技术服务的一种费用，也属于技术服务费的一种

阅读 15821

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请问下慰问内部职工的餐费，如果作为管理费用-职工福利费，收到的又是数电票，勾选时应该选择税前扣除吗？如果作为业务招待费，超过扣除比例是不是就不能选择税前扣除？谢谢
廖君老师 | 提问时间：05/28 23:02

#实务#

您好，是的，福利费可以税前扣除，业务招待费：企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。

阅读 15821

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总账会计通常包括哪些科目？
李老师 | 提问时间：12/13 18:58

#会计实务#

总账会计通常包括以下科目： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息等。 3. 所有者权益类科目：包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 收入类科目：包括销售收入、服务收入、利息收入等。 5. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。 6. 成本类科目：包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 7. 损益类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。 8. 其他类科目：包括税金及附加、其他应收款、其他应付款等。这些科目可以根据企业的具体情况进行调整和细分，以满足会计信息的需求。同时，根据会计准则的要求，科目的命名和分类也可能有所不同。

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附加税是如何影响企业的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:54

#会计实务#

附加税是指对企业利润或交易额额外征收的税费。附加税的影响主要体现在企业的财务报表中的以下几个方面： 1. 利润表：附加税会直接影响企业的税前利润，从而影响企业的净利润。附加税的增加将减少企业的税后利润。 2. 资产负债表：附加税支付的增加将减少企业的现金流量，从而影响企业的现金资产。此外，附加税也可能会导致企业的负债增加，尤其是如果企业无法及时支付附加税。 3. 现金流量表：附加税支付将直接影响企业的经营活动现金流量。附加税支付的增加将减少企业的现金流入，从而影响企业的现金流量。 4. 经营绩效指标：附加税的增加将直接影响企业的盈利能力和经营绩效。企业需要承担更多的附加税，可能会减少可分配给股东的利润，降低企业的盈利能力。总之，附加税的增加将对企业的财务报表产生直接影响，降低企业的利润和现金流量，增加企业的负债，影响企业的经营绩效。企业需要合理规划和管理附加税的支付，以最大限度地减少其对财务报表的负面影响。

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如果存款利率为1%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:52

#会计实务#

根据题目给出的条件，存款利率为1%，存款金额为10万元，存期为一年。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率代入数值，利息 = 10万元 × 1年 × 1% = 10万元 × 1 × 0.01 = 1万元所以，10万元存银行一年可以获得1万元的利息。

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小规模纳税人增值税月末如何处理销售额和购买额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:48

#会计实务#

小规模纳税人增值税月末处理销售额和购买额的方法如下： 1. 销售额处理： - 小规模纳税人的销售额包括应税销售额和免税销售额。应税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，需要计算增值税。免税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，不需要计算增值税。 - 在月末，小规模纳税人应将应税销售额和免税销售额分别进行汇总，并记录在销售额明细账中。同时，根据税率计算应纳增值税额，并记录在应交税金明细账中。 2. 购买额处理： - 小规模纳税人的购买额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额。购买额通常包括可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额。 - 在月末，小规模纳税人应将可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额分别进行汇总，并记录在购买额明细账中。可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中可以抵扣的增值税额。不可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中不可以抵扣的增值税额。 - 根据税率计算可抵扣进项税额，并记录在应抵扣进项税额明细账中。总结起来，小规模纳税人在月末需要将销售额和购买额分别进行汇总，并根据税率计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。这些金额需要记录在相应的明细账中，以便后续报税和申报。

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内部行政人员考务费的会计处理方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

内部行政人员考务费的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，可以考虑以下几种处理方式： 1. 考务费作为行政费用：将考务费作为行政费用进行核算，直接计入损益表中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的正常运营和管理相关。 2. 考务费作为人力成本：将考务费作为人力成本进行核算，将其计入人力成本科目中。这种处理方式适用于考务费是为了内部行政人员的培训或考试而发生的。 3. 考务费作为其他费用：将考务费作为其他费用进行核算，将其计入其他费用科目中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的运营和管理无直接关联，但仍然需要进行核算和报告。无论选择哪种处理方式，都需要根据会计准则的要求进行准确的核算和记录，并及时进行披露和报告。建议咨询专业会计师或遵循当地的会计准则进行具体操作。

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公司卖房的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

公司卖房的税率取决于不同的因素，包括国家、地区和具体交易的性质。在大多数国家，公司卖房的税率通常是根据资本利得税来确定的。资本利得是指通过出售资产获得的利润。税率会根据资产持有时间的长短和公司所在地的税法而有所不同。在美国，公司卖房的资本利得税率取决于资产持有时间。如果公司持有房产超过一年，将被视为长期资本利得，税率为15%或20%，取决于公司的税务状况。如果公司持有房产不足一年，将被视为短期资本利得，税率将按照普通所得税率计算。在其他国家，资本利得税率也会有所不同。一般来说，资本利得税率会比普通所得税率低一些，以鼓励长期投资和资本市场的发展。但具体税率仍然取决于各国的法律和规定。因此，公司卖房的税率需要根据具体的国家、地区和交易性质来确定。建议咨询税务专业人士或查阅当地税法以获取准确的信息。

阅读 1401

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应收账款的功能包括提供企业流动资金、促进销售、降低风险等。
王一老师 | 提问时间：12/13 18:40

#会计实务#

正确，应收账款在企业的运营中起到了多种功能。首先，应收账款可以提供企业的流动资金。当企业出售商品或提供服务时，客户往往不会立即支付款项，而是延期支付。这样，企业就可以通过应收账款的形式将销售所得转化为现金流，用于企业的日常经营活动。其次，应收账款可以促进销售。通过给予客户延期付款的条件，企业可以增加客户的购买力和购买意愿，从而促进销售额的增长。此外，应收账款还可以降低企业的风险。当企业与客户签订销售合同时，客户通常需要提供一定的信用担保或支付一定的预付款。这样，如果客户无法按时支付款项或发生违约行为，企业可以通过合同约定的方式进行追偿，减少了企业的损失风险。总的来说，应收账款对于企业的经营活动和资金流动起到了重要的支持和促进作用。但同时，企业也需要合理管理应收账款，确保及时收回款项，防止坏账的发生。

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如果一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:39

#会计实务#

根据题目给出的信息，一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少。首先，我们需要计算每年的利息。利息 = 存款额 × 年利率 = 10000 × 1.2% = 10000 × 0.012 = 120元。然后，我们将每年的利息相加得到两年的利息。两年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 120 × 2 = 240元。所以，两年后的利息是240元。

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企业实收资本和资本公积的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:27

#会计实务#

企业实收资本和资本公积是会计上两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 实收资本：实收资本是指企业从股东或股东以外的其他投资者那里实际收到的资金或其他资产，用于购买企业的股份或股权。实收资本是企业的初始资本，也是企业用于运营和发展的基础。实收资本通常以现金或其他等值物资的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。 2. 资本公积：资本公积是指企业在股东或其他投资者以外的来源所获得的超过股份或股权面值的资本收入。资本公积是企业通过非正常经营活动获得的资本收益，如股份溢价、资产重估等。资本公积是企业的净资产的一部分，通常以非分配利润的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。总结起来，实收资本是企业从股东或其他投资者那里实际收到的用于购买股份或股权的资金或其他资产，而资本公积是企业通过非正常经营活动获得的超过股份或股权面值的资本收入。两者都是企业的股东权益的组成部分，但来源和性质不同。

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