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这个怎么写啊
唐维文 | 提问时间：04/17 16:45

#实务#

亲爱的学员你好！你有答案吗，先自己做题然后再对答案，和答案不一样的地方不理解的地方过来问老师，这样效果会更好呢

阅读 15805

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上月付款购货，这个月收到进项票，但是这个月没有销项，可不可以等有销项了再认证抵扣？
家权老师 | 提问时间：04/14 10:00

#实务#

嗯嗯，可以的，没问题的

阅读 15805

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收到厂家的销售奖金奖励，不下发给员工，怎么做账务处理，要不要交税
家权老师 | 提问时间：04/14 09:16

#实务#

这个需要交个税的哈

阅读 15805

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从3%简易计税变成13%一般计税后还能开具前期3%部分已申报缴税未开票的发票吗
王超老师 | 提问时间：09/03 07:25

#税务#

不可以的，之前你们已经申报了，就不能重复开发票了

阅读 15804

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投资方向被投资方投入固定资产、存货，形成联营、合营关系，视同关联方交易，未实现收益需要抵销，投入无形资产也与固定资产同样处理吗？
小锁老师 | 提问时间：01/23 21:49

#实务#

您好，对的，这是一样的哈

阅读 15802

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请问下慰问内部职工的餐费，如果作为管理费用-职工福利费，收到的又是数电票，勾选时应该选择税前扣除吗？如果作为业务招待费，超过扣除比例是不是就不能选择税前扣除？谢谢
廖君老师 | 提问时间：05/28 23:02

#实务#

您好，是的，福利费可以税前扣除，业务招待费：企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。

阅读 15802

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图一的本期实际抵减扣税要填么填什么
夏春燕老师 | 提问时间：12/13 16:52

#财务软件#

280可以全部抵减的，和上面的金额都可以抵扣

阅读 15801

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老师这题怎么做啊
财会老师 | 提问时间：02/28 18:48

#初级职称#

咱们具体哪个不会啊

阅读 15800

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企业实际发生的劳动保护支出，和劳保用品不是一个吗？这两个有区别？
东老师 | 提问时间：05/22 06:47

#实务#

您好，劳动保护支出是为了工作发生的支出

阅读 15799

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老师，这个问题该怎么写啊
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:42

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 15799

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你好老师们，专管员发来了名单上面显示有几个个税未申报的名字，让我们赶紧处理了，这是什么意思呀
玲老师 | 提问时间：05/09 10:12

#建筑#

你好，就是您还没有申报个税的人。要补充申报一下。

阅读 15798

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老师，公司给客户的提成，怎么做分录呢？开不了发票
邹老师 | 提问时间：04/15 21:27

#实务#

你好，公司给客户的提成借：销售费用，贷：银行存款

阅读 15797

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发包方替分包方垫付费用给建设单位，发包方账务处理为借:应收账款-某建设单位，贷:银行存款。那么发包方与发包方之间还要账务处理吗？发包方和分包会计分录分别是什么呢？
若素老师 | 提问时间：06/16 18:04

#建筑#

稍等一会儿发给您，在路上等。

阅读 15793

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老师，长投里的内部联交易，为啥没出售给第三方的话，算是为实现的交易要抵消，理解不了
羽羽 | 提问时间：04/30 15:55

#中级职称#

同学你好，比如如果甲100%控制乙，内部交易就相当于把东西从左手放到了右手，你自己给了自己100块钱一样这个有利润么？凭空增加了收入成本存货，这再合并报表上是要全额抵消的。

阅读 15793

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电子商业承兑汇票状态显示：已出票已锁定这是什么意思
朴老师 | 提问时间：09/22 09:51

#实务#

电子商业承兑汇票的“已出票已锁定”状态，通常是因为票面信息有误或需要进行违规操作。如果电子商业承兑汇票的持有人无法联系到出票人，或者出票人无法联系到承兑人，可以与公安机关积极沟通，提交相关材料说明自己是合法的票据持有人，请求予以解冻。如果电子商业承兑汇票的持有人能够联系到出票人，可以与协助冻结的承兑银行积极进行沟通，按照承兑银行的要求提交相关材料，证明自己是合法的票据持有人，请求予以解冻

阅读 15792

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资本结构中修正的MM理论说的是什么？
南疆老师 | 提问时间：04/30 08:32

#中级职称#

修正MM理论，主要是说利息抵税的问题

阅读 15792

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请问内帐可以不预提税金和工资吗？税金可以直接记管理费用-税金吗
CC橙老师 | 提问时间：05/19 22:56

#事业单位#

你好，可以的，内账可以不计提

阅读 15790

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税务师中的债务重组损失或利得为什么跟中级和注会不一样？不应该计入营业外收支吗？
思顿乔老师 | 提问时间：07/12 22:22

#税务师#

你好《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 6号），将债务重组利得或损失从“ 营业外收入或营业外支出 ”项目中删除，但新债务重组准则未明确债务重组损益的列报项目，计入当期损益，让人难免会有无限想象。新准则不再要求债务人区分资产转让损益与债务重组损益。以资产清偿债务的，在原准则下，债务人应区分债务重组损益与资产转让损益的界限，债务重组利得计入“营业外收入 ”，资产转让损益按照相关准则规定处理，如：非现金资产为存货，应作为销售处理，计入“ 主营业务收入 ”“ 主营业务成本 ”；非现金资产为固定资产，应作为资产处置处理，计入“资产处置损益”。

阅读 15790

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客户在我公司购买了不同品种的椰子，我给客户开具普通发票项目，能不能直接开具水果大类，还是一定要开具明细
小锁老师 | 提问时间：05/25 21:35

#税务#

您好，这个的话是直接开具水果大类的

阅读 15789

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老师，租车发票，汽车租赁的怎么入科目呢？
文文老师 | 提问时间：06/07 15:42

#税务#

计入管理费用-租赁费

阅读 15786

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老师，请问一下计算房产税时的原值包含哪些？装修成本和除不动产之外的固定资产算吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：07/30 11:02

#税务#

房产原值包括以下内容：土地和房屋，与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施，如暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备；各种管线、电梯、升降机、过道、晒台等；同房屋不可分割的室外扶梯、天桥、水箱、冷暖气设备、中央空调、下水道、消防设施等。此外，房产原值中还应包含契税和预售合同交的印花税另外，一些搜索结果还提到了房产原值可以包括不动基础、不动建筑、道路、水电燃气、基础部分的施工、地价等等

阅读 15786

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总账会计通常包括哪些科目？
李老师 | 提问时间：12/13 18:58

#会计实务#

总账会计通常包括以下科目： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息等。 3. 所有者权益类科目：包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 收入类科目：包括销售收入、服务收入、利息收入等。 5. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。 6. 成本类科目：包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 7. 损益类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。 8. 其他类科目：包括税金及附加、其他应收款、其他应付款等。这些科目可以根据企业的具体情况进行调整和细分，以满足会计信息的需求。同时，根据会计准则的要求，科目的命名和分类也可能有所不同。

阅读 1330

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附加税是如何影响企业的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:54

#会计实务#

附加税是指对企业利润或交易额额外征收的税费。附加税的影响主要体现在企业的财务报表中的以下几个方面： 1. 利润表：附加税会直接影响企业的税前利润，从而影响企业的净利润。附加税的增加将减少企业的税后利润。 2. 资产负债表：附加税支付的增加将减少企业的现金流量，从而影响企业的现金资产。此外，附加税也可能会导致企业的负债增加，尤其是如果企业无法及时支付附加税。 3. 现金流量表：附加税支付将直接影响企业的经营活动现金流量。附加税支付的增加将减少企业的现金流入，从而影响企业的现金流量。 4. 经营绩效指标：附加税的增加将直接影响企业的盈利能力和经营绩效。企业需要承担更多的附加税，可能会减少可分配给股东的利润，降低企业的盈利能力。总之，附加税的增加将对企业的财务报表产生直接影响，降低企业的利润和现金流量，增加企业的负债，影响企业的经营绩效。企业需要合理规划和管理附加税的支付，以最大限度地减少其对财务报表的负面影响。

阅读 1346

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如果存款利率为1%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:52

#会计实务#

根据题目给出的条件，存款利率为1%，存款金额为10万元，存期为一年。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率代入数值，利息 = 10万元 × 1年 × 1% = 10万元 × 1 × 0.01 = 1万元所以，10万元存银行一年可以获得1万元的利息。

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小规模纳税人增值税月末如何处理销售额和购买额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:48

#会计实务#

小规模纳税人增值税月末处理销售额和购买额的方法如下： 1. 销售额处理： - 小规模纳税人的销售额包括应税销售额和免税销售额。应税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，需要计算增值税。免税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，不需要计算增值税。 - 在月末，小规模纳税人应将应税销售额和免税销售额分别进行汇总，并记录在销售额明细账中。同时，根据税率计算应纳增值税额，并记录在应交税金明细账中。 2. 购买额处理： - 小规模纳税人的购买额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额。购买额通常包括可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额。 - 在月末，小规模纳税人应将可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额分别进行汇总，并记录在购买额明细账中。可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中可以抵扣的增值税额。不可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中不可以抵扣的增值税额。 - 根据税率计算可抵扣进项税额，并记录在应抵扣进项税额明细账中。总结起来，小规模纳税人在月末需要将销售额和购买额分别进行汇总，并根据税率计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。这些金额需要记录在相应的明细账中，以便后续报税和申报。

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内部行政人员考务费的会计处理方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

内部行政人员考务费的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，可以考虑以下几种处理方式： 1. 考务费作为行政费用：将考务费作为行政费用进行核算，直接计入损益表中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的正常运营和管理相关。 2. 考务费作为人力成本：将考务费作为人力成本进行核算，将其计入人力成本科目中。这种处理方式适用于考务费是为了内部行政人员的培训或考试而发生的。 3. 考务费作为其他费用：将考务费作为其他费用进行核算，将其计入其他费用科目中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的运营和管理无直接关联，但仍然需要进行核算和报告。无论选择哪种处理方式，都需要根据会计准则的要求进行准确的核算和记录，并及时进行披露和报告。建议咨询专业会计师或遵循当地的会计准则进行具体操作。

阅读 1068

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公司卖房的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

公司卖房的税率取决于不同的因素，包括国家、地区和具体交易的性质。在大多数国家，公司卖房的税率通常是根据资本利得税来确定的。资本利得是指通过出售资产获得的利润。税率会根据资产持有时间的长短和公司所在地的税法而有所不同。在美国，公司卖房的资本利得税率取决于资产持有时间。如果公司持有房产超过一年，将被视为长期资本利得，税率为15%或20%，取决于公司的税务状况。如果公司持有房产不足一年，将被视为短期资本利得，税率将按照普通所得税率计算。在其他国家，资本利得税率也会有所不同。一般来说，资本利得税率会比普通所得税率低一些，以鼓励长期投资和资本市场的发展。但具体税率仍然取决于各国的法律和规定。因此，公司卖房的税率需要根据具体的国家、地区和交易性质来确定。建议咨询税务专业人士或查阅当地税法以获取准确的信息。

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应收账款的功能包括提供企业流动资金、促进销售、降低风险等。
王一老师 | 提问时间：12/13 18:40

#会计实务#

正确，应收账款在企业的运营中起到了多种功能。首先，应收账款可以提供企业的流动资金。当企业出售商品或提供服务时，客户往往不会立即支付款项，而是延期支付。这样，企业就可以通过应收账款的形式将销售所得转化为现金流，用于企业的日常经营活动。其次，应收账款可以促进销售。通过给予客户延期付款的条件，企业可以增加客户的购买力和购买意愿，从而促进销售额的增长。此外，应收账款还可以降低企业的风险。当企业与客户签订销售合同时，客户通常需要提供一定的信用担保或支付一定的预付款。这样，如果客户无法按时支付款项或发生违约行为，企业可以通过合同约定的方式进行追偿，减少了企业的损失风险。总的来说，应收账款对于企业的经营活动和资金流动起到了重要的支持和促进作用。但同时，企业也需要合理管理应收账款，确保及时收回款项，防止坏账的发生。

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如果一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:39

#会计实务#

根据题目给出的信息，一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少。首先，我们需要计算每年的利息。利息 = 存款额 × 年利率 = 10000 × 1.2% = 10000 × 0.012 = 120元。然后，我们将每年的利息相加得到两年的利息。两年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 120 × 2 = 240元。所以，两年后的利息是240元。

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企业实收资本和资本公积的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:27

#会计实务#

企业实收资本和资本公积是会计上两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 实收资本：实收资本是指企业从股东或股东以外的其他投资者那里实际收到的资金或其他资产，用于购买企业的股份或股权。实收资本是企业的初始资本，也是企业用于运营和发展的基础。实收资本通常以现金或其他等值物资的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。 2. 资本公积：资本公积是指企业在股东或其他投资者以外的来源所获得的超过股份或股权面值的资本收入。资本公积是企业通过非正常经营活动获得的资本收益，如股份溢价、资产重估等。资本公积是企业的净资产的一部分，通常以非分配利润的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。总结起来，实收资本是企业从股东或其他投资者那里实际收到的用于购买股份或股权的资金或其他资产，而资本公积是企业通过非正常经营活动获得的超过股份或股权面值的资本收入。两者都是企业的股东权益的组成部分，但来源和性质不同。

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