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老师，我想问一下，发票多开了0.18，差额0.18，应该怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:02

#税务#

同学，你好这个钱收不回来，计入营业外支出

阅读 13

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房源租赁有变动，需要先把本月的税报完后，才能更改吗？还是提前更改，没有影响呢
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

同学，你好需要先把本月的税报完后，才能更改

阅读 40

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老师，这种提示要改吗，滞纳金是补以前年度的，账上都做以前年度损益调整了，不在本年呢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#实务#

你好，系统默认是去年的，需要纳税调增这个

阅读 38

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你好老师，个税申报工资和计提工资及实际发放工资，是不是一般都是一致的？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:01

#税务#

你好，一般都是一致得这个，差距很小

阅读 14

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老师一般纳税人，人数，营业收入，资产总额，多少怎么样才算微型企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#实务#

同学，你好 “小型微利企业”?是税务概念，享受企业所得税优惠，需同时满足：从事国家非限制和禁止行业；年度应纳税所得额 ≤ 300万元；从业人数 ≤ 300人；资产总额 ≤ 5000万元。

阅读 93

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请发一个关于往来科目(应收预付、应付、预收)期末重分类的标准对照表
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:00

#税务#

同学，你好可以参考

阅读 29

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怎么查询某个名称企业能不能开票
朴老师 | 提问时间：04/16 09:59

#税务#

登录国家企业信用信息公示系统+电子税务局纳税人状态查询：状态正常、已做票种核定就能开票；非正常、注销、未登记则不能开。

阅读 21

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老师，开具出口发票是按照FOB来开具，但是报关单上是CIF 运费35000元保费104.5元，怎么换算成FOB
暖暖老师 | 提问时间：04/16 09:58

#实务#

你好总金额剔除海运费和保费就是

阅读 48

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汇算清缴企业所得税年度申报，把基础信息表中资产总额填了年末金额，这个需要更正申报吗？因为现在才知道调的是资产总额平均值
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#税务#

同学，你好是要更正的

阅读 37

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老师:您好！我有家个体户，以前是核定征收，今年改成查账征收了。想请教一下老师，个体户只有我一个人，没有聘请员工。没有员工的情况下我需要每个月申报个税吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

不用按月报员工工资个税只需要按季度申报经营所得个税，年底做汇算即可。

阅读 14

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普票开了开了3个点能按照1%征收吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:57

#实务#

同学，你好这个要问你当地税务局。税务局的处理方式不一样。有些是可以，有些会要求作废重开

阅读 10

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老师，我现在重新更正了3月份的增值税申报表，报了无票收入。现在我的季度财务申报表，还需要做哪些更正呢。（1）如果下一次，这个无票收入，我补开了发票，又该如何处理。（2）也有可能这个无票收入，又要红冲，那税务局的增值税和季度财务申报表，还需要重新更正吗? 还有就是对应的会计账务，如何处理？
周老师 | 提问时间：04/16 09:56

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：重新更正3月份增值税申报表报了无票收入后，季度财务申报表需要相应调整收入、成本、利润等项目，确保财务报表与纳税申报数据一致。 2.若无票收入补开发票： -增值税申报：在补开发票的当期，在增值税申报表中冲减无票收入（负数填报），同时增加开票收入。 -财务报表：无需再次调整季度财务报表，因为之前已在季度报表中确认了无票收入。 -会计账务：无需额外处理，因为之前确认无票收入时已做账务处理。 3.若无票收入红冲： -增值税申报：需要重新更正增值税申报表，冲减之前申报的无票收入。 -财务报表：需要重新更正季度财务报表，冲减之前确认的收入和利润。 -会计账务：红冲原确认无票收入的分录，即借：应收账款（或银行存款）（负数），贷：主营业务收入（负数），应交税费——应交增值税（负数）。祝您学习愉快！

阅读 64

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你好，我们是一般纳税人，我们需要抵扣进项，对方必须开专票给我们我们才能抵扣吧？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 38

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老师，税管员要我把25年12月份的增值税纳税申报表增加50万的未开票收入，我进项也要增加勾选，要怎么操作呢
郭锋老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增加未开票收入的填报，需区分一般纳税人和小规模纳税人。如果是一般纳税人，应在《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第5至6列“未开具发票”栏次填写50万未开票收入。如果是小规模纳税人，需看销售额是否超过起征点。若按月申报，月销售额不超过10万（按季申报，季度销售额不超过30万，含本数），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第10栏“小微企业免税销售额”或第11栏“未达起征点销售额”；若按月申报，月销售额超过10万（按季申报，季度销售额超过30万），应填写《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。关于进项增加勾选，一般可通过增值税发票综合服务平台操作。登录该平台，在“发票勾选”模块中，根据实际情况筛选出需要勾选的发票，选择“抵扣勾选”，确认勾选信息无误后提交，最后进行“统计确认”，完成进项发票的勾选认证。祝您学习愉快！

阅读 163

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老师，这个填在哪一行？没超30万，小规模
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那么换算为不含税税收入跟普票合计填报

阅读 60

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公司起诉别人的案件受理费怎么入帐
家权老师 | 提问时间：04/16 09:55

#实务#

那个计入管理费用-诉讼费

阅读 10

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你好老师，请问我司租赁A公司的厂房，由A公司统一代收电费后，转交供电公司;供电户号***由我司一家单独使用。A公司开给我司一张13%的电费发票和一张政府性基金分割单，请问这样可以吗？有什么风险吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A公司可以这样操作，一般没有风险。供电公司收取电费时代收的政府性基金，不需要缴纳增值税，会开具不征税的普通发票。A公司代收电费后，对于电费部分按转售货物处理，开给你司13%的电费发票是合理的；对于政府性基金部分，提供分割单也是符合规定的。你司可以将电费发票上的金额和税额分别计入成本费用和进项税额，将政府性基金分割单上的金额计入成本费用。祝您学习愉快！

阅读 84

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老师您好！公司法人工资12000元，社保接本地区的最低标准交了，这样有什么问题吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#税务#

可能会查到喊补交的

阅读 50

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您好，汇算清缴申报时有可弥补亏损，为啥打出的表没有
家权老师 | 提问时间：04/16 09:54

#实务#

那么就是系统问题了，先预览看看？

阅读 35

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老师，公司给几个员工交的体检费(发票分别开给这几个人，这几个人没有交社保)，请问可以入账并税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 26

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老师，25年收到发票3300元已经做账，2026年收到相应的红冲发票3300元，和一张正数的500元的发票，退回金额2800元，涉及的相关分录可以列一下吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 09:53

#实务#

同学，你好借：费用-3300 贷：应付账款 -3300 借：费用 500 贷：应付账款 500 借：银行存款2800 贷：应付账款2800

阅读 20

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总账会计通常包括哪些科目？
李老师 | 提问时间：12/13 18:58

#会计实务#

总账会计通常包括以下科目： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息等。 3. 所有者权益类科目：包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 收入类科目：包括销售收入、服务收入、利息收入等。 5. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。 6. 成本类科目：包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 7. 损益类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。 8. 其他类科目：包括税金及附加、其他应收款、其他应付款等。这些科目可以根据企业的具体情况进行调整和细分，以满足会计信息的需求。同时，根据会计准则的要求，科目的命名和分类也可能有所不同。

阅读 1447

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附加税是如何影响企业的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:54

#会计实务#

附加税是指对企业利润或交易额额外征收的税费。附加税的影响主要体现在企业的财务报表中的以下几个方面： 1. 利润表：附加税会直接影响企业的税前利润，从而影响企业的净利润。附加税的增加将减少企业的税后利润。 2. 资产负债表：附加税支付的增加将减少企业的现金流量，从而影响企业的现金资产。此外，附加税也可能会导致企业的负债增加，尤其是如果企业无法及时支付附加税。 3. 现金流量表：附加税支付将直接影响企业的经营活动现金流量。附加税支付的增加将减少企业的现金流入，从而影响企业的现金流量。 4. 经营绩效指标：附加税的增加将直接影响企业的盈利能力和经营绩效。企业需要承担更多的附加税，可能会减少可分配给股东的利润，降低企业的盈利能力。总之，附加税的增加将对企业的财务报表产生直接影响，降低企业的利润和现金流量，增加企业的负债，影响企业的经营绩效。企业需要合理规划和管理附加税的支付，以最大限度地减少其对财务报表的负面影响。

阅读 1446

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如果存款利率为1%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:52

#会计实务#

根据题目给出的条件，存款利率为1%，存款金额为10万元，存期为一年。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率代入数值，利息 = 10万元 × 1年 × 1% = 10万元 × 1 × 0.01 = 1万元所以，10万元存银行一年可以获得1万元的利息。

阅读 5120

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小规模纳税人增值税月末如何处理销售额和购买额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:48

#会计实务#

小规模纳税人增值税月末处理销售额和购买额的方法如下： 1. 销售额处理： - 小规模纳税人的销售额包括应税销售额和免税销售额。应税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，需要计算增值税。免税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，不需要计算增值税。 - 在月末，小规模纳税人应将应税销售额和免税销售额分别进行汇总，并记录在销售额明细账中。同时，根据税率计算应纳增值税额，并记录在应交税金明细账中。 2. 购买额处理： - 小规模纳税人的购买额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额。购买额通常包括可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额。 - 在月末，小规模纳税人应将可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额分别进行汇总，并记录在购买额明细账中。可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中可以抵扣的增值税额。不可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中不可以抵扣的增值税额。 - 根据税率计算可抵扣进项税额，并记录在应抵扣进项税额明细账中。总结起来，小规模纳税人在月末需要将销售额和购买额分别进行汇总，并根据税率计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。这些金额需要记录在相应的明细账中，以便后续报税和申报。

阅读 1171

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内部行政人员考务费的会计处理方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

内部行政人员考务费的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，可以考虑以下几种处理方式： 1. 考务费作为行政费用：将考务费作为行政费用进行核算，直接计入损益表中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的正常运营和管理相关。 2. 考务费作为人力成本：将考务费作为人力成本进行核算，将其计入人力成本科目中。这种处理方式适用于考务费是为了内部行政人员的培训或考试而发生的。 3. 考务费作为其他费用：将考务费作为其他费用进行核算，将其计入其他费用科目中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的运营和管理无直接关联，但仍然需要进行核算和报告。无论选择哪种处理方式，都需要根据会计准则的要求进行准确的核算和记录，并及时进行披露和报告。建议咨询专业会计师或遵循当地的会计准则进行具体操作。

阅读 1213

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公司卖房的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

公司卖房的税率取决于不同的因素，包括国家、地区和具体交易的性质。在大多数国家，公司卖房的税率通常是根据资本利得税来确定的。资本利得是指通过出售资产获得的利润。税率会根据资产持有时间的长短和公司所在地的税法而有所不同。在美国，公司卖房的资本利得税率取决于资产持有时间。如果公司持有房产超过一年，将被视为长期资本利得，税率为15%或20%，取决于公司的税务状况。如果公司持有房产不足一年，将被视为短期资本利得，税率将按照普通所得税率计算。在其他国家，资本利得税率也会有所不同。一般来说，资本利得税率会比普通所得税率低一些，以鼓励长期投资和资本市场的发展。但具体税率仍然取决于各国的法律和规定。因此，公司卖房的税率需要根据具体的国家、地区和交易性质来确定。建议咨询税务专业人士或查阅当地税法以获取准确的信息。

阅读 1416

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应收账款的功能包括提供企业流动资金、促进销售、降低风险等。
王一老师 | 提问时间：12/13 18:40

#会计实务#

正确，应收账款在企业的运营中起到了多种功能。首先，应收账款可以提供企业的流动资金。当企业出售商品或提供服务时，客户往往不会立即支付款项，而是延期支付。这样，企业就可以通过应收账款的形式将销售所得转化为现金流，用于企业的日常经营活动。其次，应收账款可以促进销售。通过给予客户延期付款的条件，企业可以增加客户的购买力和购买意愿，从而促进销售额的增长。此外，应收账款还可以降低企业的风险。当企业与客户签订销售合同时，客户通常需要提供一定的信用担保或支付一定的预付款。这样，如果客户无法按时支付款项或发生违约行为，企业可以通过合同约定的方式进行追偿，减少了企业的损失风险。总的来说，应收账款对于企业的经营活动和资金流动起到了重要的支持和促进作用。但同时，企业也需要合理管理应收账款，确保及时收回款项，防止坏账的发生。

阅读 1013

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如果一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:39

#会计实务#

根据题目给出的信息，一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少。首先，我们需要计算每年的利息。利息 = 存款额 × 年利率 = 10000 × 1.2% = 10000 × 0.012 = 120元。然后，我们将每年的利息相加得到两年的利息。两年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 120 × 2 = 240元。所以，两年后的利息是240元。

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企业实收资本和资本公积的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:27

#会计实务#

企业实收资本和资本公积是会计上两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 实收资本：实收资本是指企业从股东或股东以外的其他投资者那里实际收到的资金或其他资产，用于购买企业的股份或股权。实收资本是企业的初始资本，也是企业用于运营和发展的基础。实收资本通常以现金或其他等值物资的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。 2. 资本公积：资本公积是指企业在股东或其他投资者以外的来源所获得的超过股份或股权面值的资本收入。资本公积是企业通过非正常经营活动获得的资本收益，如股份溢价、资产重估等。资本公积是企业的净资产的一部分，通常以非分配利润的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。总结起来，实收资本是企业从股东或其他投资者那里实际收到的用于购买股份或股权的资金或其他资产，而资本公积是企业通过非正常经营活动获得的超过股份或股权面值的资本收入。两者都是企业的股东权益的组成部分，但来源和性质不同。

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