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老师，通行费发票可以算作公司差旅费吗
文文老师 | 提问时间：12/30 14:09

#税务#

通行费发票可以算作公司差旅费。

阅读 89

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支付的水电费没有发票怎么入账
郭老师 | 提问时间：12/30 14:04

#税务#

借管理费用水电费或者是制造费用水电费等，根据使用部门来贷银行存款，没有发票的正常做账，但是抵扣不了所得税

阅读 67

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注册资本没有实缴完，有利润可以分红吗？
郭老师 | 提问时间：12/30 14:02

#税务#

可以的，可以分红的

阅读 21

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非房地产企业破产清算，拍卖了2016年5月之前取得的不动产（地和厂房），可以减去购置成本同时选用简易计税按5%的征收率交税吗？因为是清算拍卖，当初购置成本远大于拍卖成交价，这样的话导致扣减成本后应纳税额为0，这种情况怎么给购买方开增值税专票
暖暖老师 | 提问时间：12/30 14:01

#税务#

你好，不可以，简易计税不可以扣减的成本

阅读 72

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老师你好：25年的成本发票多了，但税务局要求要交税，这多出的当年的成本发票可以明年用吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:59

#税务#

您好，税务局为什么要你交税呀？

阅读 21

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老师您好！我司是商贸公司，采购量一批产品98000元，对方发票要在1月开过来，那我这个应该怎么入账呢？谢谢
小菲老师 | 提问时间：12/30 13:55

#税务#

同学，你好你货物这个月收到了吗？你是想做到这个月吗？

阅读 56

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以前年度取得的的发票都是真实的，但是对方企业异常了，导致我们被查，前段时间刚把材料交上去，避免进项税额转出，但是今天电子税务局出现了（跟票管提示发票税前扣除风险），我需要怎么处理
郭老师 | 提问时间：12/30 13:45

#税务#

你好，在上面反馈，你如果已经抵扣了所得税需要调整调整之后有利润的需要补税

阅读 235

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客户受伤，医疗费由公司赔偿，做的营业外支出，有发票，但是医院的发票是客户的名字，请问这个发票可以吗？还是汇算清缴的时候要调增
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:44

#税务#

您好，这种没有发票的，要调增的

阅读 45

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老师，我看之前会计做的每个月收入和成本都是真实填写没那么高，第三季度九月份之前会计突然做了20多万无票和七万多虚假暂估，这是根据什么突然做的这么高啊？
郭老师 | 提问时间：12/30 13:42

#税务#

你好，你们是电商吗？

阅读 80

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请问老师，我单位是一般纳税人，承包一套大型设备的运行工作（我单位出人出技术），现在收到运行费用，是开什么服务费？我不能确定是运营服务费还是技术服务费？他们的税率是多少？
朴老师 | 提问时间：12/30 13:41

#税务#

按设备运营服务费开具，属于其他现代服务，一般纳税人税率6%；技术服务费侧重纯技术指导，与你单位出人出技术的设备运行业务不符。若合同含设备维修（换配件），需分开核算，维修部分税率13%，未分开从高适用税率。

阅读 25

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老师，对方29号开了好几张发票给我们，其他几张税务系统都有，只有这张发票税务系统没有，这张发票电子版我收到了，但是，核对了税号和抬头，都对上了，就是税务系统里没找到，好奇怪，这是什么情况呀
暖暖老师 | 提问时间：12/30 13:39

#税务#

你好，可能是系统的缘故，其他的收到了就没问题，再等等看啊

阅读 21

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老师好，我们公司是技术服务型的公司，能开技术服务费——维修费的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:36

#税务#

您好，这个开现代服务*服务费好些

阅读 28

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#老师#进项票有9%税率，不含税金额377664.65元税额是33989.82元，含税金额共是411654.47元进项票有13%税率，不含税金额84336.28元，税额是10963.72元，含税金额共95300元。销项票13%税率，不含税金额281931.86元，税额是36651.14元，含税金额共318583元，税负率2%，一般纳税人，现在还需要多少含税金额销售票呢？
朴老师 | 提问时间：12/30 13:32

#税务#

同学你好进项一共是33989.82 + 10963.72 = 44953.54 元

阅读 81

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老师，问下暂估库存的这种，12月票没开，第二年5月票进来，是不是不用调增？
小菲老师 | 提问时间：12/30 13:31

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 23

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老师，什么情况下可以直接计入主营业务成本
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:26

#税务#

您好，比如服务类的，工资可以计入成本中

阅读 47

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老师，2025年第一季度申报的企业所得税，后期我更正的时候产生了退税，我选择的是先抵后退，它这个应该不会引起税务稽查吧？因为我们企业所得税汇算清缴的时候是要交税的，汇算清缴的时候肯定是不会产生退税，然后再就是我是12月份增值税抵扣了之后，然后少交点增值税嘛，相当于就是没有直接从国库退钱，这样应该问题不太严重吧？
暖暖老师 | 提问时间：12/30 13:22

#税务#

你好这个不要紧的，后边你就抵减了

阅读 20

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银行账户设置数大于经营主体向税务机关提供数是什么意思
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:18

#税务#

您好，银行账户设置数大于经营主体向税务机关提供数是指经营主体在银行开设的账户数量多于向税务机关报备的账户数量。

阅读 23

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人力资源-施工费属于劳务费还是？
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 13:09

#税务#

您好，这个是劳务费方面的

阅读 19

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老师你好，公司李某固定工资是2000元，有时候某个月他帮忙公司干杂务活，另外有几百的相当零时工工资，这个几百块咱申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 12:56

#税务#

您好，这个并入工资申报个税就可

阅读 62

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请问老师，客户把11月已经开过票的货退了，发票我们已经冲红，客户没有付款，那商品入库这张凭证应该怎么做啊？
朴老师 | 提问时间：12/30 12:49

#税务#

1. 一般纳税人（需冲减进项税额）借：库存商品（退货商品的成本金额）贷：主营业务成本（退货商品的成本金额）同时，冲减原确认的收入和应收款（因发票红冲、客户未付款）：借：主营业务收入（红冲发票的不含税金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）（红冲发票的税额）贷：应收账款 —XX 客户（红冲发票的价税合计金额） 2. 小规模纳税人（无进项税额单独核算）借：库存商品（退货商品的成本金额）贷：主营业务成本（退货商品的成本金额）同时，冲减原确认的收入和应收款：借：主营业务收入（红冲发票的不含税金额）应交税费 — 应交增值税（红冲发票的税额）贷：应收账款 —XX 客户（红冲发票的价税合计金额）

阅读 72

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老师你好，想问一下小规模公司开给自然人的发票需要缴纳印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/30 12:48

#税务#

同学，你好通常不需要缴纳印花税

阅读 23

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看老师，出口退税的进项税是先抵扣再退吗
朴老师 | 提问时间：12/30 12:47

#税务#

同学你好是外贸企业还是生产型出口企业

阅读 24

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全年一次性奖金，单独计税，怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 12:39

#税务#

您好，比如一年是12000，12000/12=1000，12000*0.03，这个就是要交的个税

阅读 43

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分公司要注销，总公司转给分公司的往来款总公司和分公司怎么做账，税务分别怎么处理？分公司是独立申报
朴老师 | 提问时间：12/30 12:28

#税务#

一、账务处理结清往来：分公司：借：其他应付款 - 总公司贷：银行存款总公司：借：银行存款贷：其他应收款 - 分公司豁免 / 坏账：分公司（被豁免）：借：其他应付款 - 总公司贷：营业外收入总公司（豁免）：借：营业外支出贷：其他应收款 - 分公司二、税务处理企业所得税：分公司：营业外收入计入应税所得；总公司：坏账 / 豁免支出需专项申报，符合条件可税前扣除。增值税：往来清理不涉及，分公司注销前结清增值税即可。三、操作先对账→结清 / 签豁免协议→调账结平→分公司申报清算税→注销

阅读 217

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我们是跨境电商销售行李箱的，出口退税的模式是什么啊
朴老师 | 提问时间：12/30 12:15

#税务#

|9610|B2C 零售直邮 | 清单汇总申报，收汇后按 “免退 / 免抵退”，需进项专票 ||9710|B2B 直接出口 | 同一般贸易，单证齐即可报，退税率多 13%||9810 | 海外仓出口 | 离境即预退，销售后核算（多退少补）||0110 | 大宗 B2B | 单证完备按率退，认可度最高 ||1039 | 无票小批量 | 免征不退，无需进项专票，单票≤15 万美元 | 计算与资质外贸企业：免退，进项专票金额 × 退税率；生产企业：免抵退，进项抵内销，未抵完按 FOB 价 × 退税率退。小规模：出口免税不退税；一般纳税人 + 进出口权 + 退税备案，备进项专票、报关单、收汇凭证。申报流程报关离境→收汇（9610/9710/0110）→进项发票认证→电子税务局 / 单一窗口申报→审核退税。

阅读 47

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老师，咨询一下，开票贸易的货物销项名称和进项名称税务局要求商品名称要求一致，供应商发票的规格型号和销项发票项目名称一致可以吗？项目名称开不一致，在规格型号备注可以吗？
郭老师 | 提问时间：12/30 12:15

#税务#

不可以这种有风险项目流程里面就是填写你产品名字规格型号填写规格型号。有就填写，没有的不要填写

阅读 43

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老师，假如企业是企业会计准则，24年销售的货25年一月退回并且一月己开红字发票，需要修改24年的资产负债表和利润表，假如退回100万的货，销项税额就减少13万，25年一月报24年12月份的增值税时怎么报呢。
郭老师 | 提问时间：12/30 12:14

#税务#

不修改二四年的资产负债表和利润表在2025年，借以前年度损益调整100万应交税费、应交增值税销项13万贷应收账款

阅读 94

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老师，液化气公司出售二手钢瓶能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 12:04

#税务#

您好，可以的，能开专票的

阅读 59

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老师，请教下比如12月份开出销售票额100万进项票只有30万下月进项70万可以抵扣12份的税额吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/30 12:02

#税务#

您好，不可以的，这个不能抵扣的

阅读 51

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出口退税的流程以及出口退税需要的材料有哪些
郭老师 | 提问时间：12/30 12:01

#税务#

你好，商业还是生产企业？

阅读 40

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