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老师！看看我这个有没有问题！老板从微信里面付钱的，附的是收据！我做这个是给老板看，不用给S局看的，请了一个做外账的
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:58

#实务#

您好，可以的哦，是这个分录，内账不管有没有发票

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老师工资九千怎么交个税
朴老师 | 提问时间：06/06 09:23

#实务#

同学你好专项附加扣除有多少社保有多少

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老师咨询下。我们是一般纳税人，现在公司想要买一百万的车，准备一次性抵扣，我们是零售海鲜行业，想问下这边税负率是多少，我不太懂
余倩老师 | 提问时间：06/06 10:16

#实务#

这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平,受当地的经济发展水平、同行业的税负影响较大，增值税一般在2%左右,仅供参考 .企业所得税税负率大概在1.5%

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假设某公司本年度只生产销售一种产品，其产量、售价以及成本的有关资料如下：单位售价为43元，直接材料成本为21000元，直接人工成本为27000元，单位变动制造费用为6元，单似变动销售及管理费用为4元，固定制造费用为35000元，固定销售及管理费用为20000元。生产量为5000件，销售量为4500件，期初存货量为0。要求：（1）分别采用变动成本法和完全成本法计算本年度期末存货成本。（2）分别采用变动成本法和完全成本法编制利润表。
晓纯老师 | 提问时间：05/13 14:43

#实务#

稍等一下，正在计算

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老师，这个题选什么，谢谢
小林老师 | 提问时间：06/07 17:02

#实务#

你好，根据图片题目，bd

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老师这个题怎么做谢谢
朴老师 | 提问时间：06/07 14:08

#实务#

借：管理费用 -600元贷：累计折旧 -600元借：管理费用 3,000元（6,000元 * 50%）贷：低值易耗品 3,000元借：无形资产（或相关资产）（根据实际多计的摊销额）贷：管理费用（根据实际多计的摊销额）借：主营业务成本 250,000元贷：库存商品 250,000元借：所得税费用 15,000元贷：净利润 15,000元

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老师，我一个理解我找您确认一下，就是同控下是内部资源整合，就比如我以固定资产为对价这个固定资产也要有固定资产清理不谢谢
余倩老师 | 提问时间：06/07 20:27

#实务#

你好，对的哈，也要通过固定资产清理来反映。

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老师，购进农产品的凭证怎么做账？和普通一样吗？
东老师 | 提问时间：06/07 09:22

#实务#

借原材料进项税额贷银行存款

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修理厂，举升机折旧几年，应该怎么折旧，原价195000 谢谢。
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 09:31

#实务#

您好，这种一般是按五年来折旧

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请问老师应付薪酬金额是否正确呢
郭老师 | 提问时间：06/07 09:58

#实务#

好重新截图，这个看不出来。

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老师，外贸企业享受出口退税政策，那公司员工出差的住宿费专票，是要做进行税额转出吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 10:57

#实务#

没国内销售的吗？如果没有的话，需要转出

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老师，两张发票，进项税写一起可以吗？还有有些时候不止是两张发票的进项税，可能还有很多张，进项税能直接写一笔吗？要不就很多笔分录了，有时候是一个人的报销比较多，都是集中报销的
东老师 | 提问时间：06/06 14:16

#实务#

你好，如果是进项税额的话最好还是分开来录入

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请问老师，减资100万减到30万怎么交税，之前有个18万认缴，怎样计算，在哪里交
venus老师 | 提问时间：06/05 10:55

#实务#

减资不需要交税的，同学，。

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老师，无需退回初始费商品不构成单项履约义务和构成单项履约义务的处理什么区别呢？
贾小田老师 | 提问时间：08/26 17:31

#实务#

同学你好，构成单项履约义务时，在转让商品时根据分摊的交易价格确认收入，不构成单项履约义务，根据将初始费用包含在商品价款中按照履约进度确认收入

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这种票是做研发费用里面吗
杨艳红老师 | 提问时间：06/08 11:19

#实务#

你好！可以计入研发费用里。

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请假郭老师帮忙回答问题
郭老师 | 提问时间：06/07 11:15

#实务#

在具体的什么问题？

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我们租金及水电费迟交一天了，对方收取我们的滞纳金，那笔款开过来的发票也是租金发票，发票内容没有显示违约金
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 16:04

#实务#

你好，按照发票内容来缴纳的，要收取就开票吧

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老师，我家是小规模，开具运输费发票，税率1%对吗
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:39

#实务#

你好！是的，是1%的税率了

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老师早，麻烦帮我看下农产品进项发票填的对不对，普票发票免税金额11437.6元，，第6行金额那例金额是填11437-11437×9%。还是填11437.6元？
小愛老师 | 提问时间：06/06 10:06

#实务#

您好，要填减掉税金的金额

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19、12月20日，销售给甲单位付A产品800件，每件售价130元。计104000元；B产品500件，每件售价180元，计90000元。货款总额为194000元，应收取的增值税额为32980元，款项收到并已存入银行。会计分录
郭老师 | 提问时间：05/27 18:21

#实务#

借银行存款19400 32980 贷主营业务收入，A产品800×130，主营业务成本B产品9万应交税费，应交增值税销项32980

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之前会计做账有错误，少计提的费用可以追溯几年？
王晓晓老师 | 提问时间：06/07 12:38

#实务#

你好，最多是5年的了呢

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总账会计通常包括哪些科目？
李老师 | 提问时间：12/13 18:58

#会计实务#

总账会计通常包括以下科目： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息等。 3. 所有者权益类科目：包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 收入类科目：包括销售收入、服务收入、利息收入等。 5. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。 6. 成本类科目：包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 7. 损益类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。 8. 其他类科目：包括税金及附加、其他应收款、其他应付款等。这些科目可以根据企业的具体情况进行调整和细分，以满足会计信息的需求。同时，根据会计准则的要求，科目的命名和分类也可能有所不同。

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附加税是如何影响企业的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:54

#会计实务#

附加税是指对企业利润或交易额额外征收的税费。附加税的影响主要体现在企业的财务报表中的以下几个方面： 1. 利润表：附加税会直接影响企业的税前利润，从而影响企业的净利润。附加税的增加将减少企业的税后利润。 2. 资产负债表：附加税支付的增加将减少企业的现金流量，从而影响企业的现金资产。此外，附加税也可能会导致企业的负债增加，尤其是如果企业无法及时支付附加税。 3. 现金流量表：附加税支付将直接影响企业的经营活动现金流量。附加税支付的增加将减少企业的现金流入，从而影响企业的现金流量。 4. 经营绩效指标：附加税的增加将直接影响企业的盈利能力和经营绩效。企业需要承担更多的附加税，可能会减少可分配给股东的利润，降低企业的盈利能力。总之，附加税的增加将对企业的财务报表产生直接影响，降低企业的利润和现金流量，增加企业的负债，影响企业的经营绩效。企业需要合理规划和管理附加税的支付，以最大限度地减少其对财务报表的负面影响。

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如果存款利率为1%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:52

#会计实务#

根据题目给出的条件，存款利率为1%，存款金额为10万元，存期为一年。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率代入数值，利息 = 10万元 × 1年 × 1% = 10万元 × 1 × 0.01 = 1万元所以，10万元存银行一年可以获得1万元的利息。

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小规模纳税人增值税月末如何处理销售额和购买额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:48

#会计实务#

小规模纳税人增值税月末处理销售额和购买额的方法如下： 1. 销售额处理： - 小规模纳税人的销售额包括应税销售额和免税销售额。应税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，需要计算增值税。免税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，不需要计算增值税。 - 在月末，小规模纳税人应将应税销售额和免税销售额分别进行汇总，并记录在销售额明细账中。同时，根据税率计算应纳增值税额，并记录在应交税金明细账中。 2. 购买额处理： - 小规模纳税人的购买额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额。购买额通常包括可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额。 - 在月末，小规模纳税人应将可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额分别进行汇总，并记录在购买额明细账中。可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中可以抵扣的增值税额。不可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中不可以抵扣的增值税额。 - 根据税率计算可抵扣进项税额，并记录在应抵扣进项税额明细账中。总结起来，小规模纳税人在月末需要将销售额和购买额分别进行汇总，并根据税率计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。这些金额需要记录在相应的明细账中，以便后续报税和申报。

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内部行政人员考务费的会计处理方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

内部行政人员考务费的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，可以考虑以下几种处理方式： 1. 考务费作为行政费用：将考务费作为行政费用进行核算，直接计入损益表中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的正常运营和管理相关。 2. 考务费作为人力成本：将考务费作为人力成本进行核算，将其计入人力成本科目中。这种处理方式适用于考务费是为了内部行政人员的培训或考试而发生的。 3. 考务费作为其他费用：将考务费作为其他费用进行核算，将其计入其他费用科目中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的运营和管理无直接关联，但仍然需要进行核算和报告。无论选择哪种处理方式，都需要根据会计准则的要求进行准确的核算和记录，并及时进行披露和报告。建议咨询专业会计师或遵循当地的会计准则进行具体操作。

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公司卖房的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

公司卖房的税率取决于不同的因素，包括国家、地区和具体交易的性质。在大多数国家，公司卖房的税率通常是根据资本利得税来确定的。资本利得是指通过出售资产获得的利润。税率会根据资产持有时间的长短和公司所在地的税法而有所不同。在美国，公司卖房的资本利得税率取决于资产持有时间。如果公司持有房产超过一年，将被视为长期资本利得，税率为15%或20%，取决于公司的税务状况。如果公司持有房产不足一年，将被视为短期资本利得，税率将按照普通所得税率计算。在其他国家，资本利得税率也会有所不同。一般来说，资本利得税率会比普通所得税率低一些，以鼓励长期投资和资本市场的发展。但具体税率仍然取决于各国的法律和规定。因此，公司卖房的税率需要根据具体的国家、地区和交易性质来确定。建议咨询税务专业人士或查阅当地税法以获取准确的信息。

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应收账款的功能包括提供企业流动资金、促进销售、降低风险等。
王一老师 | 提问时间：12/13 18:40

#会计实务#

正确，应收账款在企业的运营中起到了多种功能。首先，应收账款可以提供企业的流动资金。当企业出售商品或提供服务时，客户往往不会立即支付款项，而是延期支付。这样，企业就可以通过应收账款的形式将销售所得转化为现金流，用于企业的日常经营活动。其次，应收账款可以促进销售。通过给予客户延期付款的条件，企业可以增加客户的购买力和购买意愿，从而促进销售额的增长。此外，应收账款还可以降低企业的风险。当企业与客户签订销售合同时，客户通常需要提供一定的信用担保或支付一定的预付款。这样，如果客户无法按时支付款项或发生违约行为，企业可以通过合同约定的方式进行追偿，减少了企业的损失风险。总的来说，应收账款对于企业的经营活动和资金流动起到了重要的支持和促进作用。但同时，企业也需要合理管理应收账款，确保及时收回款项，防止坏账的发生。

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如果一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:39

#会计实务#

根据题目给出的信息，一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少。首先，我们需要计算每年的利息。利息 = 存款额 × 年利率 = 10000 × 1.2% = 10000 × 0.012 = 120元。然后，我们将每年的利息相加得到两年的利息。两年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 120 × 2 = 240元。所以，两年后的利息是240元。

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企业实收资本和资本公积的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:27

#会计实务#

企业实收资本和资本公积是会计上两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 实收资本：实收资本是指企业从股东或股东以外的其他投资者那里实际收到的资金或其他资产，用于购买企业的股份或股权。实收资本是企业的初始资本，也是企业用于运营和发展的基础。实收资本通常以现金或其他等值物资的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。 2. 资本公积：资本公积是指企业在股东或其他投资者以外的来源所获得的超过股份或股权面值的资本收入。资本公积是企业通过非正常经营活动获得的资本收益，如股份溢价、资产重估等。资本公积是企业的净资产的一部分，通常以非分配利润的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。总结起来，实收资本是企业从股东或其他投资者那里实际收到的用于购买股份或股权的资金或其他资产，而资本公积是企业通过非正常经营活动获得的超过股份或股权面值的资本收入。两者都是企业的股东权益的组成部分，但来源和性质不同。

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