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中午好老师，老板个人卡转入公司公户(转账留言)注明投资款(投资款算注册资金吗)还是说必须注明是注册资金，还是借款好？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:17

#实务#

同学，你好注明投资款，算是资本金

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老师，帮我解答下图这个问题
朴老师 | 提问时间：06/07 12:56

#实务#

1. 明确购进农产品的进项税额相关的税法规定在增值税的税法规定中，关于购进农产品的进项税额，主要涉及到以下两个方面：增值税专用发票的抵扣：一般纳税人购进农产品并取得增值税专用发票的，可以按照发票上注明的税额抵扣进项税额。农产品销售发票的抵扣：从农业生产者个人手中购买农产品，或者向小规模纳税人购买的农产品，取得（开具）的农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算的进项税额。 2. 设计从不同供应商购进农产品选择的筹划思路方案A：从一般纳税人乙公司采购进项税额计算：每吨农产品不含税价格 = 10000 / (1 + 9%) = 9174.31元每吨农产品可抵扣的进项税额 = 9174.31 * 9% = 825.69元筹划思路：此方案能够提供较高额度的增值税专用发票，但采购成本相对较高。如果甲公司需要更多的增值税专用发票用于抵扣，可以选择此方案。方案B：从小规模纳税人丙公司采购进项税额计算：每吨农产品不含税价格 = 9000 / (1 + 3%) = 8737.86元每吨农产品可抵扣的进项税额 = 8737.86 * 3% = 262.14元筹划思路：此方案虽然采购成本略低，但可抵扣的进项税额也较低。如果甲公司增值税抵扣需求不高，且注重成本控制，可以选择此方案。方案C：从丁农场采购进项税额计算：每吨农产品不含税价格 = 8000 / (1 + 9%) = 7339.45元每吨农产品可抵扣的进项税额 = 7339.45 * 9% = 660.55元筹划思路：虽然从丁农场采购的农产品含税价格最低，但由于其属于农业生产者，可以开具农产品销售发票，按9%的扣除率计算进项税额。这种方案对于既注重成本控制又需要一定额度增值税抵扣的甲公司来说，可能是个不错的选择。所以，甲公司应根据自身的增值税抵扣需求和成本控制要求，综合考虑三个方案的利弊，选择最适合自己的采购方案。如果甲公司需要更多的增值税专用发票用于抵扣，可以选择方案A；如果甲公司注重成本控制，且增值税抵扣需求不高，可以选择方案B；如果甲公司既注重成本控制又需要一定额度的增值税抵扣，则方案C可能是最佳选择。

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您好，我是一家小规模广告公司，给企业开具发票，制作的是磁吸贴，需要打印背胶制作的，开印刷品可以吗？税率多少？
家权老师 | 提问时间：06/05 11:05

#实务#

就是开印刷品，税率1%

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现在银行LPR是多少呢，怎么查最准确
朴老师 | 提问时间：06/06 12:00

#实务#

同学你好直接问你们银行客服

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老师，本月发票的金额开错了然后现在冲红了，发票重新开具了，需要怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：05/28 09:28

#实务#

一、冲红发票 1.撤销原发票：首先，需要撤销原错误开具的发票。这是冲红流程的第一步，确保原发票不再具有法律效力。 2.会计处理：在会计分录上，冲红发票意味着对原发票的会计记录进行反向处理。例如，如果原发票是销售发票，冲红时需要记录相应的应收账款减少（以负数表示），同时主营业务收入和应交税费（销项税额）也需要相应减少（以负数表示）。借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）贷：应交税费-应交增值税-销项税额（负数）二、重新开具发票 1.开具新发票：在冲红原发票后，根据正确的金额重新开具发票。 2.会计处理：重新开具发票后，需要按照新发票的金额进行会计处理。与冲红发票相反，此时需要记录相应的应收账款增加，同时主营业务收入和应交税费（销项税额）也需要相应增加。借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税-销项税额三、注意事项 1.确保时间顺序：在冲红和重新开具发票的过程中，需要确保时间顺序的正确性。冲红发票应在重新开具发票之前完成。 2.税务合规：冲红和重新开具发票需要严格遵循国家财税法规，确保企业的财务安全和合法性。 3.发票管理：对于冲红和重新开具的发票，需要做好相应的发票管理工作，包括发票的保存、归档和查询等。

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老师，个税赡养老人包括公婆吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 15:27

#实务#

您好，　不包括，自已爸妈的

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你好问下，我们公司和一个食堂单位签完合同，对方说人数有好多不在食堂吃饭啦，要把钱给他们返回去一部分，我们得怎么处理呢？直接做个协议给他们打款可以吗？同学你好这个开发票了吗你好老师还没有开发票！这笔我们应该开发票吗？这按实际的收入开发票开餐饮服务费你好老师您们的意思是需要把返款的部分让对方给我们开发票吗？
小菲老师 | 提问时间：06/07 10:35

#实务#

同学，你好不是，你实际收到多少钱，就开多少钱的发票比如你收到100元，退回20元，你就开80元的发票

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老师工资九千怎么交个税
朴老师 | 提问时间：06/06 09:23

#实务#

同学你好专项附加扣除有多少社保有多少

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这个应税所得率填啥，填1对吗
郭老师 | 提问时间：06/08 09:02

#实务#

你好对的是这么做的

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公司一般纳税人，烟酒批发，税率是13%对吗
宋生老师 | 提问时间：06/08 09:11

#实务#

你好！是的。是13%的税率了

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全勤天数出勤天数正常出勤加班天数这几个怎么理解，尤其是正常出勤和出勤天数，不一样么？后边考勤工资怎么算啊？
郭老师 | 提问时间：05/31 10:21

#实务#

全勤天数就是你们的应出勤天数出勤天数就是他实际上班的天数正常出勤在应出勤天数的，不包含调休加班天数单位都放假了，他还在上班的。

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应收账款周转次数和应收账款周转率是一个概念吗？我想以应收账款为例，问一下周转次数，周转率和周转天数的计算公式，它们之间有没有关系，谢谢
小天老师 | 提问时间：05/21 18:20

#实务#

您好，不是一个概念的但是同一个计算公式。一个是周转次数，另一个是周转的百分率。应收账款周转率是企业一定时期内主营业务收入净额同应收账款平均余额的比率。应收账款周转次数，表明应收账款一年中周转的次数，或者说明1元应收账款投资支持的销售收入应收账款周转率=应收账款周转次数=营业收入÷应收账款

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麻烦问下住宿费的增值税进项票能认证不
宋生老师 | 提问时间：06/07 09:38

#实务#

你好！可以的，可以认证抵扣

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老师有一笔应该走工会账户款，做到公司的账。可以下个做错账更正吗？
文文老师 | 提问时间：06/07 09:41

#实务#

可以下个做错账更正

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你好老师，我们公司的电力施工企业（9%），现在干了个维修维保的工作，对方让我们开发票，我们要开什么名称合适呢
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:25

#实务#

您好，9%修缮服务建筑服务 30503 指对建筑物、构筑物进行修补、加固、养护、改善，使之恢复原来的使用价值或者延长期使用期限的工程作业。

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我们租金及水电费迟交一天了，对方收取我们的滞纳金，那笔款开过来的发票也是租金发票，发票内容没有显示违约金
聂小芹老师 | 提问时间：06/06 16:04

#实务#

你好，按照发票内容来缴纳的，要收取就开票吧

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如果有税务调整，会影响申请小巨人吗？
廖君老师 | 提问时间：06/06 08:28

#实务#

您好，不影响的，因为不是税务陪家人的，科学技术委员会主导的

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老师，这笔分录怎么做啊？
东老师 | 提问时间：06/06 10:12

#实务#

借银行存款40000 贷实收资本40000

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老师，请举个例子，展示一下等额本息还款方式下，每月还款额的计算过程，并说明一下为什么开始还款时，每月利息多而本金少。谢谢
婵老师 | 提问时间：05/28 09:03

#实务#

等额本息的计算方法是将按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。每月的还款额是固定的，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。等额本息的具体计算公式为：每月还款额=贷款本金×[月利率×(1+月利率)还款月数]÷{[(1+月利率)还款月数]-1}。其中，月利率=年利率/12 所以，等额本息下前期每月利息金额比本金高

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请问老师进项比例怎么算的
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:10

#实务#

你好！这个要有具体的案列才好说

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老师，工资表是附在计提工资凭证后面还是发放工资凭证后面？
郭老师 | 提问时间：06/06 08:55

#实务#

工资表是在计提的工资后面的。发放的工资用银行回单。

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总账会计通常包括哪些科目？
李老师 | 提问时间：12/13 18:58

#会计实务#

总账会计通常包括以下科目： 1. 资产类科目：包括现金、应收账款、存货、固定资产等。 2. 负债类科目：包括应付账款、短期借款、长期借款、应付利息等。 3. 所有者权益类科目：包括股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。 4. 收入类科目：包括销售收入、服务收入、利息收入等。 5. 费用类科目：包括销售费用、管理费用、财务费用等。 6. 成本类科目：包括原材料成本、直接人工成本、制造费用等。 7. 损益类科目：包括营业利润、利润总额、净利润等。 8. 其他类科目：包括税金及附加、其他应收款、其他应付款等。这些科目可以根据企业的具体情况进行调整和细分，以满足会计信息的需求。同时，根据会计准则的要求，科目的命名和分类也可能有所不同。

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附加税是如何影响企业的财务报表？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:54

#会计实务#

附加税是指对企业利润或交易额额外征收的税费。附加税的影响主要体现在企业的财务报表中的以下几个方面： 1. 利润表：附加税会直接影响企业的税前利润，从而影响企业的净利润。附加税的增加将减少企业的税后利润。 2. 资产负债表：附加税支付的增加将减少企业的现金流量，从而影响企业的现金资产。此外，附加税也可能会导致企业的负债增加，尤其是如果企业无法及时支付附加税。 3. 现金流量表：附加税支付将直接影响企业的经营活动现金流量。附加税支付的增加将减少企业的现金流入，从而影响企业的现金流量。 4. 经营绩效指标：附加税的增加将直接影响企业的盈利能力和经营绩效。企业需要承担更多的附加税，可能会减少可分配给股东的利润，降低企业的盈利能力。总之，附加税的增加将对企业的财务报表产生直接影响，降低企业的利润和现金流量，增加企业的负债，影响企业的经营绩效。企业需要合理规划和管理附加税的支付，以最大限度地减少其对财务报表的负面影响。

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如果存款利率为1%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：12/13 18:52

#会计实务#

根据题目给出的条件，存款利率为1%，存款金额为10万元，存期为一年。利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率代入数值，利息 = 10万元 × 1年 × 1% = 10万元 × 1 × 0.01 = 1万元所以，10万元存银行一年可以获得1万元的利息。

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小规模纳税人增值税月末如何处理销售额和购买额？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:48

#会计实务#

小规模纳税人增值税月末处理销售额和购买额的方法如下： 1. 销售额处理： - 小规模纳税人的销售额包括应税销售额和免税销售额。应税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，需要计算增值税。免税销售额是指纳税人从销售货物或提供劳务中取得的收入，不需要计算增值税。 - 在月末，小规模纳税人应将应税销售额和免税销售额分别进行汇总，并记录在销售额明细账中。同时，根据税率计算应纳增值税额，并记录在应交税金明细账中。 2. 购买额处理： - 小规模纳税人的购买额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额。购买额通常包括可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额。 - 在月末，小规模纳税人应将可抵扣进项税额和不可抵扣进项税额分别进行汇总，并记录在购买额明细账中。可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中可以抵扣的增值税额。不可抵扣进项税额是指纳税人从购买货物或接受劳务中支付的金额中不可以抵扣的增值税额。 - 根据税率计算可抵扣进项税额，并记录在应抵扣进项税额明细账中。总结起来，小规模纳税人在月末需要将销售额和购买额分别进行汇总，并根据税率计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。这些金额需要记录在相应的明细账中，以便后续报税和申报。

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内部行政人员考务费的会计处理方式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

内部行政人员考务费的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，可以考虑以下几种处理方式： 1. 考务费作为行政费用：将考务费作为行政费用进行核算，直接计入损益表中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的正常运营和管理相关。 2. 考务费作为人力成本：将考务费作为人力成本进行核算，将其计入人力成本科目中。这种处理方式适用于考务费是为了内部行政人员的培训或考试而发生的。 3. 考务费作为其他费用：将考务费作为其他费用进行核算，将其计入其他费用科目中。这种处理方式适用于考务费与行政部门的运营和管理无直接关联，但仍然需要进行核算和报告。无论选择哪种处理方式，都需要根据会计准则的要求进行准确的核算和记录，并及时进行披露和报告。建议咨询专业会计师或遵循当地的会计准则进行具体操作。

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公司卖房的税率是多少？
李老师 | 提问时间：12/13 18:47

#会计实务#

公司卖房的税率取决于不同的因素，包括国家、地区和具体交易的性质。在大多数国家，公司卖房的税率通常是根据资本利得税来确定的。资本利得是指通过出售资产获得的利润。税率会根据资产持有时间的长短和公司所在地的税法而有所不同。在美国，公司卖房的资本利得税率取决于资产持有时间。如果公司持有房产超过一年，将被视为长期资本利得，税率为15%或20%，取决于公司的税务状况。如果公司持有房产不足一年，将被视为短期资本利得，税率将按照普通所得税率计算。在其他国家，资本利得税率也会有所不同。一般来说，资本利得税率会比普通所得税率低一些，以鼓励长期投资和资本市场的发展。但具体税率仍然取决于各国的法律和规定。因此，公司卖房的税率需要根据具体的国家、地区和交易性质来确定。建议咨询税务专业人士或查阅当地税法以获取准确的信息。

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应收账款的功能包括提供企业流动资金、促进销售、降低风险等。
王一老师 | 提问时间：12/13 18:40

#会计实务#

正确，应收账款在企业的运营中起到了多种功能。首先，应收账款可以提供企业的流动资金。当企业出售商品或提供服务时，客户往往不会立即支付款项，而是延期支付。这样，企业就可以通过应收账款的形式将销售所得转化为现金流，用于企业的日常经营活动。其次，应收账款可以促进销售。通过给予客户延期付款的条件，企业可以增加客户的购买力和购买意愿，从而促进销售额的增长。此外，应收账款还可以降低企业的风险。当企业与客户签订销售合同时，客户通常需要提供一定的信用担保或支付一定的预付款。这样，如果客户无法按时支付款项或发生违约行为，企业可以通过合同约定的方式进行追偿，减少了企业的损失风险。总的来说，应收账款对于企业的经营活动和资金流动起到了重要的支持和促进作用。但同时，企业也需要合理管理应收账款，确保及时收回款项，防止坏账的发生。

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如果一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:39

#会计实务#

根据题目给出的信息，一万元存款以1.2%的年利率计算，两年后的利息是多少。首先，我们需要计算每年的利息。利息 = 存款额 × 年利率 = 10000 × 1.2% = 10000 × 0.012 = 120元。然后，我们将每年的利息相加得到两年的利息。两年的利息 = 每年的利息 × 年数 = 120 × 2 = 240元。所以，两年后的利息是240元。

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企业实收资本和资本公积的区别是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 18:27

#会计实务#

企业实收资本和资本公积是会计上两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 实收资本：实收资本是指企业从股东或股东以外的其他投资者那里实际收到的资金或其他资产，用于购买企业的股份或股权。实收资本是企业的初始资本，也是企业用于运营和发展的基础。实收资本通常以现金或其他等值物资的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。 2. 资本公积：资本公积是指企业在股东或其他投资者以外的来源所获得的超过股份或股权面值的资本收入。资本公积是企业通过非正常经营活动获得的资本收益，如股份溢价、资产重估等。资本公积是企业的净资产的一部分，通常以非分配利润的形式存在于企业的资产负债表中的股东权益部分。总结起来，实收资本是企业从股东或其他投资者那里实际收到的用于购买股份或股权的资金或其他资产，而资本公积是企业通过非正常经营活动获得的超过股份或股权面值的资本收入。两者都是企业的股东权益的组成部分，但来源和性质不同。

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