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这一题的积分为什么不乘以625?他是用500×0.8。
廖君老师
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提问时间:11/02 17:30
#税务师#
您好,是只用预计兑换的部分,有些客户是根本不来兑换 的,我们也不会认为不换就不确认收入了,在这里就合理估计 下会兑换的
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现在小规模征收率是1%,做题目的时候如何辨析是用1%还是3%,因为我看有的题目是按3%算和有的是按1%算的,去年考试的时候也遇到这种情况,先用的3%算的后面想了下又按1%算了,结果差1分没过
软软老师
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提问时间:07/27 17:38
#税务师#
童鞋 你好 看政策时间 除非题目中明确指出 放弃减免 那就是按照3%了 否则都是1%
阅读 1032
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你好老师,公司给员工代扣代缴的个税我2月申报是合计5000.不知道为啥我家会计做的工资表合计4980?
小菲老师
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提问时间:04/03 12:23
#税务师#
同学。你好 可能填错了
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老师好:取得上市公司可公开交易的股票期权,转让免个税。取得限制性股票,解禁时转让按照财产转让20%交个税吗
一直在路上
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提问时间:03/23 20:32
#税务师#
限制性股票转让所得,按照财产转让所得征收20% 的个人所得税。
阅读 1032
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收到客户对公转账3000,现金3000,现在客户要求退款,可以对公退6000吗
cassie 老师
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提问时间:02/27 10:09
#税务师#
同学你好 可以的哈 只要入账原始凭证是合理合规的即可
阅读 1032
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公司应交税费是要看借方还是贷方?
文文老师
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提问时间:02/23 11:59
#税务师#
公司应交税费是要看 贷方
阅读 1032
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买卖煤炭时,有个居间人,居间人从本次煤炭交易中收钱了,这个收的钱,居间人需要交税吗?
郭老师
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提问时间:02/16 12:10
#税务师#
合同怎么签订的?他这个人是代收代付吗?
阅读 1032
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请帮计算下这个增值税的题
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 13:40
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择,B,一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2% 该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(218-50-4.5)÷(1+9%)×2%=3(万元)
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工资部分个税扣社保,单位交那部分,要合并到工资总额吗?单位部分可以扣减所得吗
宋老师2
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提问时间:12/29 09:58
#税务师#
你好,单位交的不用合并到工资总额部分,可以在税前扣除。
阅读 1032
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我单位是一般纳税人,可开收购发票,收购农民自己承包荒山种的树,是否属于农产品自产自销免税政策,计算抵扣9%
一鸣老师
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提问时间:12/12 10:29
#税务师#
是的,直接针对农户的收购,就是开收购发票。
阅读 1032
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老师,这题其他选项错在哪里
wu老师
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提问时间:11/26 16:13
#税务师#
你好 经过反复确认,这道题目所有选项应该都是正确的。
阅读 1032
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甲制造公司为增值税一般纳税人,生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元,2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元,当月允许抵扣的进项税额为55 万元,其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件,未退还存量留抵税额,则甲公司允许退还的增量留抵税额为 请问老师,这个怎么算呀
小天老师
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提问时间:09/28 14:30
#税务师#
...
阅读 1032
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老师,分包方有罚款,比如:合同价100万,罚款5万,最后分包给总包结算是按95万,还是100万呢?罚款是施工中有错
郭老师
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提问时间:08/04 15:51
#税务师#
你好,按照95来就可以的。
阅读 1032
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老师,这题第三问是怎么算的呀?
一休哥哥老师
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提问时间:05/06 16:00
#税务师#
我先做个表把这个题算一下。
阅读 1032
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乙公司和丙公司均为纳入甲公司合并范围的子公司。2017年6月1日,乙公司将其产品销售给丙公司,售价125万元(不含增值税),销售成本113万元。丙公司将其作为管理用固定资产并当月投入使用,丙公司采用年限平均法计提折旧,预计使用年限为4年,预计净残值为零。甲公司在编制2019年度合并财务报表时,应调减“固定资产”项目的金额是
微微老师
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提问时间:01/14 19:04
#税务师#
您好,甲公司在编制2019年度合并财务报表时,应调减“固定资产”项目的金额=(125-113)-(125-113)/4×2.5=4.50(万元)
阅读 1032
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这个开发费用为什么不用乘0.8(只销售了0.8)
税法老师
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提问时间:12/18 23:25
#税务师#
这里6340.8是已经考虑了销售80%比例后计算的开发成本和土地成本的金额的。
阅读 1032
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印花税在什么情况下需要0申报
郭老师
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提问时间:01/09 22:30
#税务师#
没有发生业务,但是给你核定了按季度或者是按年的都需要零申报。
阅读 1032
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上市公司不可公开交易的股票期权,居民个人因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得,按“利息、股息、红利所得“缴纳个税,此时有没同时参照差别化征税的规定(1个月以内全额征收,1个月到1年内减半征收,超过1年免征)
税法老师
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提问时间:10/26 13:34
#税务师#
这里是属于个人取得限售股的情形,个人取得限售股期间取得的利息股息红利所得是按利息股息红利所得计算缴纳个税的,但是可以享受减半征收的优惠的。
阅读 1032
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请问(3)计算本年综合所得的计税收入额时,特许权使用费收入2000元为啥不是以(2000-800)计入收入,而是2000*(1-20%)呢?
金金老师
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提问时间:11/05 21:53
#税务师#
您好,是这样的,在年度计算的时候,和平时预扣预缴不一样,就算不超过4000元,也是按照80%算的
阅读 1032
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契税在评估价不是不能扣么,为什么这扣了呢
税法老师
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提问时间:09/28 09:13
#税务师#
您的理解有误的,这里说的契税不能扣除是指的评估法下契税不能作为与转让房地产有关的税金中扣除的。
阅读 1032
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小规模餐饮企业2023年1月1日免征增值税吗?有新政策出来了吗
易 老师
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提问时间:12/31 15:56
#税务师#
同学您好,据内部消息是可以的,等发通知明确
阅读 1032
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三、个人所得税 1、问题描述: 政策依据 处理建议: 案例说明:请问老师实践中因为个税的案例能否按照这个提供一个企业被处罚的案例。谢谢您
兮兮老师
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提问时间:01/14 17:06
#税务师#
尊敬的学员您好!您看看这样的行不行? 问题描述:深圳市地税局第三稽查局对某工程管理顾问有限公司实施稽查,查实该企业通过工资单造假方式,少代扣代缴个人所得税。该公司主要从事工程造价咨询、工程招标代理、工程监理等业务。税务稽查人员在查前分析中发现,该公司属知识密集型行业,主营业务为提供工程咨询等劳务服务,成本费用主要为人力成本。根据这一特点,稽查人员决定将工资费用稽核作为检查重点。 经过对应付工资明细账进行审核,稽查人员发现,该公司计提工资费用与实际发放的工资金额不一致,一些月份甚至相差将近20万元。稽查人员查看账目中的相关凭证及企业纳税记录,发现该公司每月按工资表计提工资费用并计算、代扣代缴个人所得税,但在实际发放工资时却按不同的金额做账,并且记账凭证后只附一张银行代收付业务委托书,上面只有一个代发工资的总金额,并没有员工工资的详细发放清单。 税务稽查人员约谈了该公司主要负责人,向其进行了税法宣讲,该企业最终向税务机关提供了真实工资发放清单和银行转款记录。企业负责人承认,由于工资实行提成制度,员工每月收入与其业务量变化挂钩起伏较大,为让员工少缴纳个人所得税,企业采取了工资单造假的方式。根据该企业的违法事实,稽查人员依法对其进行了处罚。 政策依据:凡支付个人应纳税所得的企业、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人,为个人所得税的扣缴义务人; 处理建议:该局依法对企业作出补缴个人所得税50万元,罚款25万元的处理决定。
阅读 1032
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64题B为什么不对
小王老师
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提问时间:09/24 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不好意思,老师不知道同学您所说的是哪道题,请详细的描述下题目的具体位置或拍照上传,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,请问:1、这里的减半是对应纳税所得额减半,还是直接对税额减半?2、对100万以内减半,那超过100万就是全额征税吗?还是只就超过的部分进行全额征税?
廖君老师
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提问时间:11/02 23:12
#税务师#
您好,您这个教材是不是老的,现在是200万减半了 1.应纳税所得额减半 2.是的,超过就全额征收了 两部门:个体户年应纳税所得额不超过200万元部分,减半征收个税 中新经纬8月2日电 据财政部网站2日消息,财政部、税务总局发布关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告,其中提到,自2023年1月1日至2027年12月31日,对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分,减半征收个人所得税。
阅读 1031
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授权制定的行政法规为什么属于第二位阶?第二位介不是法律嘛
木木
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提问时间:04/02 20:24
#税务师#
同学你好,比如《增值税暂行条例》,全国人大授权立法,不是法律却类似法律,应该是这个意思。
阅读 1031
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请问老师,物业公司开的供暖费发票,税率可以写不征税吗
王 老师
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提问时间:03/14 15:04
#税务师#
你好,如果是转供暖一般是不可以的
阅读 1031
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你好 认证抵扣过的发票为什么又出现在认证页面了, 而且查询以前认证那个月份的历史记录还有那个票
易 老师
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提问时间:03/07 20:39
#税务师#
同学您好! 认证抵扣过的发票再次出现在认证页面,可能是由于系统更新、数据同步或操作失误等原因。建议检查认证记录和系统日志,确认发票状态。
阅读 1031
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我想问下 采用加速折旧不是还要满足我图片三中的其中一个条件之一? 为什么这题我没看出来哪里表述是满足了 答案确实可以采用加速折旧?
晶晶月老师
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提问时间:02/19 01:41
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 1031
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老师,请问报企业所得税没营业收入和成本要填利润总额?
朴老师
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提问时间:01/15 15:27
#税务师#
同学你好 你这个是本年累计数据呢
阅读 1031
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根据《行政强制法》的规定,下列关于行政强制执行的说法中,正确的是( )。 A行政机关不得对公民、法人或者其他组织采取停止供水、供电、供热、供燃气等方式迫使其履行相关行政决定 B执行协议可以约定分阶段履行;当事人采取补救措施的,应当减免加处的罚款或者滞纳金 C对违法的建筑物、构筑物、设施等需要强制拆除的,经行政机关予以公告并限期当事人自行拆除后,当事人在法定期限内不申请行政复议或者提起行政诉讼,又不拆除的,行政机关可以依法强制拆除 D行政机关一律不得在夜间或者法定节假日实施行政强制执行
微微老师
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提问时间:12/20 22:40
#税务师#
您好,这个题目C是正确的呢。
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