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老师，新年好，麻烦问一下公司购入一套管理用软件15万，是不是计入无形资产，如果是一般按几年摊销，预计净残值是多少？
立峰老师 | 提问时间：02/08 22:08

#实务#

你好同学是的，计无形资产。按合同规定期限。合同没有规定的，按预计可使用年限。如果仍无法估计的，不低于10年。

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使用寿命不确定的无形资产税法口径要摊销吗
青老师 | 提问时间：04/24 14:00

#税务师#

你好；是的； 1、使用寿命不确定的无形资产，不需要摊销，但是不管是否存在减值迹象，每年年末都要进行减值测试。 2、税法上一般都有规定的摊销年限，如果会计上不摊销、税法上摊销要考虑相应的递延所得税。

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老师问一下，我司收到15局电票10万，然后我司应付给B公司，现B公司直接出委托书让我司付给c公司，B公司与C公司没有合作关系，我司这样做有税务风险吗？
冉老师 | 提问时间：06/06 15:30

#财务软件#

你好，同学签订一个委托书，委托书作为附件做账

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请问劳务报酬支付了四五次，一共30多万，一共支付税务局六万多，请问这个劳务报酬在明年汇算清缴的时候能和退税吗。
廖君老师 | 提问时间：05/26 12:32

#税务师#

您好，可以退税的，明年汇缴是综合所得重新计算，交多了会退

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有的老师说，一个上市公司利润有问题，如果不是主观想要把利润做低或者做高的话那就属于做错账了不属于操纵利润；如果是主观想要把利润做低或者做高的话那就属于操纵利润，是这样吗，如果是这样那三方审计发现利润不对的时候，上市公司都不会承认是主观行为呀，那都不是操纵利润了吗？
apple老师 | 提问时间：02/09 10:13

#实务#

同学你好，前面2个理解是正确的，但是，最后一句话，不是这样理解的，

阅读 15849

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税务局通知，我单位21年的几张票对方单位有问题，要做进项税额转出，总共两百多，请问怎么做账，需要调整以前年度损益吗？
郭老师 | 提问时间：12/01 15:14

#税务师#

你好，之前做了成本费用是吗？如果是的话，实际有业务的，借以前年度损调整，贷应交税费，应交增值税进项转出

阅读 15847

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从3%简易计税变成13%一般计税后还能开具前期3%部分已申报缴税未开票的发票吗
王超老师 | 提问时间：09/03 07:25

#税务#

不可以的，之前你们已经申报了，就不能重复开发票了

阅读 15846

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无形资产（测试）
王一老师 | 提问时间：04/23 09:51

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 11111 祝您学习愉快！

阅读 15846

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老师您好，员工的报销，都是餐饮发票，可以做管理费用—餐费吗？不做招待费可以吗
家权老师 | 提问时间：05/20 14:01

#建筑#

不可以的，要按用途来区分

阅读 15844

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老师，这题分录哪里错了
红豆老师 | 提问时间：04/30 23:27

#中级职称#

同学你好，请发下题目

阅读 15844

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3月的工资只发了2000元，还有2900元没发，我可以这个月把3月的2900元对公发掉吗？打款怎么备注？这个月发4月的工资4900，3月、4月分开打款吧？
微微老师 | 提问时间：05/26 13:11

#实务#

您好，合并打款也是可以的，备注工资即可的呢。

阅读 15842

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金蝶云结账前提示与资产对账不平，是怎么回事？
王璐璐老师 | 提问时间：04/15 10:28

#财务软件#

你好你看下你做的凭证里面是不是有没被软件取到数字的

阅读 15842

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建筑劳务公司开具劳务发票税率几个点
家权老师 | 提问时间：06/07 14:22

#税务#

建筑劳务公司开具劳务发票税率9个点，清包工程3%

阅读 15841

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老师你好，我们是建筑公司，然后我们公司做项目需要一些有证书的员工，然后我们去教育机构找，然后那个机构就说不开票，开票的话就需要我们承担税费，然后我们付费用都是付给这个机构私人的账号不是对公的，那这个教培机构是不是偷税漏税
朴老师 | 提问时间：03/07 15:56

#建筑#

同学你好对的是这样的

阅读 15841

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老师，想问下，开增值税专票红字发票，开完后以前抵掉的进项税是不是回不来了
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:59

#税务#

你好！是的。这个没有联系

阅读 15840

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销售退货的完整分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：05/22 16:02

#实务#

同学，你好你之前销售的分录完整发一下

阅读 15840

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老板将车卖给公司，发票是二手车市场开给我们公司吗
东老师 | 提问时间：05/27 05:46

#税务#

您好是的，二手车市场会开出一个发票。

阅读 15837

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老师，为什么我在会计信息平台那里继续教育显示完成，然后在广东人社局那里继续教育打印的年度认证情况显示不通过，但继续教育记录那里显示审核通过呢？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:44

#初级职称#

会计信息平台和广东人社局是两个不同的系统，它们之间的数据同步可能存在延迟或错误。因此，即使您在会计信息平**成了继续教育并显示通过，但在人社局的系统中可能还未及时更新，或者由于某种原因，认证状态并未正确反映。继续教育年度认证情况不通过可能有特定的原因，比如您提交的材料不符合要求、未完成规定的学时、考试成绩不合格等。尽管继续教育记录显示审核通过，但这可能只是表明您的学习记录已经经过初步审核，而年度认证可能需要满足更严格的标准或包含其他额外的步骤。

阅读 15837

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企业性质：一般企业+一般纳税人想要一份：最新的财务报表格式。网上找了就连会计司都找了，回应五花八门的根本不能判断符不符合要求。上周遇到个事才反应过来之前财务报表都是自动生成的，现在想找份最新的报表把这些逻辑关系做个基础的了解。背下来。才方便我之后选班。谢谢
思顿乔老师 | 提问时间：07/02 00:14

#实务#

你好有系统可以自动生成

阅读 15836

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老师我是会计小白，我现在刚进一家公司主管就叫我修改2021年离职的会计做的烂账，已经报过税了，但是资产负债表和科目余额表如下图1所示往来账款数据有差异，我们用的是用友T3老版本的财务软件，主管只给我指点到下图二叫我以科目余额表为准调报表，我改怎么调
红豆老师 | 提问时间：04/29 22:37

#财务软件#

同学，意思是以前的会计做报表的时候，把预付的借方余额填到报表的预收账款里面了吗

阅读 15836

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可以解答一下嘛老师麻烦啦
朴老师 | 提问时间：05/27 14:46

#税务师#

同学你好稍等我写完了给你发

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利润率是指企业在一定时期内实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的盈利能力。请问如何计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:33

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本、税费和其他费用后所得到的利润。销售收入是指企业在一定时期内通过销售产品或提供服务所获得的总收入。利润率的计算结果以百分比形式表示，可以用来比较不同企业或不同时间段内的盈利能力。举例说明：假设某企业在某一年度的销售收入为100万元，净利润为20万元，则利润率 = 20万元 / 100万元 × 100% = 20%。这意味着该企业在该年度的销售收入中，每销售1元的产品或服务，能够获得20分的净利润。

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预收账款长期未收回，应如何进行减值准备的计提和处理？
李老师 | 提问时间：12/13 19:32

#会计实务#

预收账款长期未收回，可能存在坏账的风险。根据会计准则，应该进行减值准备的计提和处理，具体步骤如下： 1. 首先，需要对预收账款进行详细的分析和评估，确定哪些预收账款存在坏账的可能性较大。可以考虑以下因素：客户的信用状况、历史付款记录、行业环境等。 2. 在确定了需要计提减值准备的预收账款后，根据会计准则的规定，需要计算出预计的坏账损失金额。一般有两种方法可以进行计算：账龄分析法和风险系数法。 - 账龄分析法：根据预收账款的账龄，将其划分为不同的期限段，然后根据历史坏账比例，计算出每个期限段的坏账比例，并将其应用到相应的预收账款金额上，得出预计的坏账损失金额。 - 风险系数法：根据客户的信用状况、历史付款记录等因素，给予每个客户一个风险系数，然后将预收账款金额与相应的风险系数相乘，得出预计的坏账损失金额。 3. 根据计算得出的预计坏账损失金额，需要计提相应的减值准备。将减值准备计入损益表，同时在资产负债表中增加相应的减值准备科目。 4. 如果在未来的一段时间内，部分或全部的预收账款得到了收回，可以进行相应的冲销。将收回的预收账款金额减少减值准备科目，同时将其计入损益表。需要注意的是，减值准备的计提和处理应该符合会计准则的要求，并且需要进行充分的披露，以便用户了解和评估公司的财务状况。

阅读 1320

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买房子贷款利率的计算是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的吗？
周老师 | 提问时间：12/13 19:22

#会计实务#

是的，买房子贷款利率的计算通常是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的。贷款金额和贷款期限会影响到贷款利率的计算，一般来说，贷款金额越大，贷款期限越长，利率可能会相对较低。借款人的信用等级也是一个重要的因素，信用等级越高，借款人的信用风险越低，利率可能会相对较低。银行或金融机构会根据这些因素来评估借款人的风险，并决定贷款利率。

阅读 1772

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财务审计审减报告的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 19:19

#会计实务#

财务审计审减报告的目的是评估企业财务报表的可靠性和准确性，以及企业内部控制的有效性。通过审计审减报告，审计师可以向利益相关方提供关于企业财务报表的独立意见，增加对企业财务信息的信任度。具体来说，财务审计审减报告的目的包括： 1. 评估财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表进行审计，检查财务记录、账目和交易的合规性，确保财务报表中的数据准确无误。审计师会对企业的账户余额、收入、支出、资产和负债等进行核实，以保证财务报表的真实性。 2. 评估企业内部控制的有效性：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报表编制过程中的控制措施和审计证据的可靠性。审计师会检查企业的财务制度、流程和政策，以确定是否存在内部控制缺陷或风险，并提供改进建议。 3. 提供独立的审计意见：审计师会根据对企业财务报表的审计工作，向利益相关方提供独立的审计意见。审计意见通常包括对财务报表的真实性、合规性和准确性的评价，以及对内部控制的评估。综上所述，财务审计审减报告的目的是为了提供对企业财务报表的独立评价，增加对财务信息的可信度，帮助利益相关方做出决策。同时，审计报告也可以帮助企业发现和解决财务管理和内部控制方面的问题，提高企业的财务管理水平。

阅读 1068

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基于个人所得税法规定，15000元的收入需要扣除多少个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的计算是根据税率表进行的。税率表根据收入水平分为多个档次，每个档次对应不同的税率和速算扣除数。假设15000元的收入是按照年收入计算个人所得税，根据2021年个人所得税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。根据以上信息，我们可以计算出15000元收入的个人所得税：税率为3%，速算扣除数为0，所以15000元的收入需要缴纳的个人所得税为： 15000 * 3% - 0 = 450元。因此，15000元的收入需要扣除450元的个人所得税。

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印花税的计算公式为：交易价格 × 印花税比例 = 应缴纳的印花税金额。
李老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

是的，印花税的计算公式为交易价格乘以印花税比例等于应缴纳的印花税金额。印花税比例根据不同的交易类型和地区可能有所不同。通常，印花税比例是一个固定的百分比，根据交易的金额计算。例如，如果印花税比例为0.1%，交易价格为10000元，则应缴纳的印花税金额为10000 × 0.1% = 10元。请注意，印花税是根据交易的金额计算的，因此交易价格越高，应缴纳的印花税金额也会相应增加。

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商品利润率的计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:16

#会计实务#

在计算商品利润率时，需要考虑以下因素： 1. 销售收入：商品利润率的分子是销售收入，即商品的售价乘以销售数量。 2. 成本：商品利润率的分母是商品的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。这些成本是生产商品所发生的费用。 3. 销售费用：销售费用是销售商品所发生的费用，包括广告费用、销售人员工资、促销费用等。销售费用会减少商品利润率。 4. 管理费用：管理费用是企业管理商品所发生的费用，包括办公费用、行政人员工资、管理人员奖金等。管理费用会减少商品利润率。 5. 财务费用：财务费用是企业进行融资所发生的费用，包括利息支出、手续费等。财务费用会减少商品利润率。 6. 税费：税费是企业应缴纳的各种税费，包括所得税、增值税等。税费会减少商品利润率。综上所述，计算商品利润率时需要综合考虑销售收入、成本、销售费用、管理费用、财务费用和税费等因素。

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在结转完工成本的会计分录中，应如何处理未完工产品的成本？
王一老师 | 提问时间：12/13 19:04

#会计实务#

在结转完工成本的会计分录中，未完工产品的成本应该被转移到存货账户中。具体的会计分录如下：借：制造成本（完工产品的成本）贷：未完工产品（未完工产品的成本）这样，未完工产品的成本就被转移到存货账户中，以便后续的销售或其他处理。同时，制造成本账户中的余额也会减少，反映出已经完成的产品的成本已经转移到存货账户中。

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社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:02

#会计实务#

社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责包括以下几个方面： 1. 收集和整理会计凭证：财务会计人员需要收集和整理社会团集的所有会计凭证，包括原始凭证、收款凭证、付款凭证等。 2. 记账和分类：根据会计凭证的内容，财务会计人员需要进行记账和分类，将各项业务按照会计科目进行分类，并确保账务的准确性和合规性。 3. 编制财务报表：财务会计人员需要根据会计凭证和分类后的账务信息，按照财务报表的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。 4. 进行财务分析：财务会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务指标、评估财务状况和经营绩效等。 5. 遵守会计准则和法规：财务会计人员需要遵守相关的会计准则和法规，确保财务报表的准确性、真实性和合规性，同时也需要及时了解和应用最新的会计准则和法规。总之，财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是确保会计凭证的准确性和完整性，按照规定的程序进行记账和分类，编制准确、真实、合规的财务报表，并进行相应的财务分析和解读。同时，他们还需要不断学习和更新会计准则和法规的变化，以确保财务报表的合规性和及时性。

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