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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 98

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 42

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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运输合同签订的单价是20元/吨，合同约定船舶卸空，收到运输发票后20个工作日以银行转账支付。现在因为市场经济影响，现在需要进行运费预付，这时通过测算资金占用成本，同时签订补充协议，在原合同运输单价上进行了降价，后进行预付。这种模式是否存在风险？
朴老师 | 提问时间：04/16 10:18

#实务#

存在一定风险，但签好补充协议、业务真实、价格合理、公对公付款，风险可控。主要风险：价格异常易被税局核定、认定不合理商业安排；无书面依据易引发纠纷。

阅读 39

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老师，外贸出口退税，生成不了出口明细表呢，是不是一定要填收汇表？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

你好，不是逾期申报的一般不要填写，生不成有什么提示吗？

阅读 50

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农产品水果，收购的水果已抵扣，如果超过合理损耗的话，进项税额按照金额转出吗
家权老师 | 提问时间：04/16 10:17

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 43

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老师，社保是在社保管理客户端可以直接扣款，还是在电子税务局里面扣款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

在电子税务局里面扣款的哈

阅读 39

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老师，做汇算清缴A105050表，工资薪金账载金额，要看账里哪个数去填写
家权老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实际发生额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

阅读 37

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老师好，个体工商一季度开票27万，免增值税，个人所得税申报后显示720元，要交吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学您好，您这个720元是个税吧，如果真实填完数据之后，系统自动计算出来了，您就需要缴纳

阅读 27

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你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简易计税3%嘛
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#税务#

同学，你好简易计税？你是小规模吗？

阅读 25

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老师，我把老板去外地购买汽车的差旅费计入固定资产里面，还把税也报了怎么办？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:16

#实务#

同学，你好还把税也报了怎么办？什么税？？

阅读 14

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老师请教下之前支付出去没收到发票现在要注销发票也没有回来，当时做了暂估借销售费用—教育经费贷应付账款暂估借应付账款xx企业贷银行存款现在企业要注销，要怎么处理这笔账务呢
家权老师 | 提问时间：04/16 10:15

#实务#

借：应付账款暂估贷：应付账款xx企业

阅读 30

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郭老师，老师您好，我们新成一个新能源公司，现在刚开税务，刚开始建充电桩。目前26年第一季度是没收入，但是支付了货款，报表上有应付账款，不过没有收到进项发票，这个情况下，需要按照合同金额申报印花税吗？我一直是按照发票来申报印花的
郭老师 | 提问时间：04/16 10:15

#税务#

都可以自己选吧税务系统是按照发票缴纳的你要是按照账上交收到发票就不交了

阅读 20

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老师补偿性余额贷款，最后还款是还多少。贴现法付息，最后还款又是还多少啊？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 10:14

#CPA#

您好，有具体的题么，一起分析下

阅读 76

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老师，请问上月未开具发票但已交税款，这月开具发票了但是显示要交税款，怎么填抵消税款
家权老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

你在附表1的未开具发票列填负数

阅读 36

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问私人借款支付的利息可以税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:14

#实务#

同学，你好有发票，就可以

阅读 29

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利润率是指企业在一定时期内实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的盈利能力。请问如何计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:33

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本、税费和其他费用后所得到的利润。销售收入是指企业在一定时期内通过销售产品或提供服务所获得的总收入。利润率的计算结果以百分比形式表示，可以用来比较不同企业或不同时间段内的盈利能力。举例说明：假设某企业在某一年度的销售收入为100万元，净利润为20万元，则利润率 = 20万元 / 100万元 × 100% = 20%。这意味着该企业在该年度的销售收入中，每销售1元的产品或服务，能够获得20分的净利润。

阅读 745

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预收账款长期未收回，应如何进行减值准备的计提和处理？
李老师 | 提问时间：12/13 19:32

#会计实务#

预收账款长期未收回，可能存在坏账的风险。根据会计准则，应该进行减值准备的计提和处理，具体步骤如下： 1. 首先，需要对预收账款进行详细的分析和评估，确定哪些预收账款存在坏账的可能性较大。可以考虑以下因素：客户的信用状况、历史付款记录、行业环境等。 2. 在确定了需要计提减值准备的预收账款后，根据会计准则的规定，需要计算出预计的坏账损失金额。一般有两种方法可以进行计算：账龄分析法和风险系数法。 - 账龄分析法：根据预收账款的账龄，将其划分为不同的期限段，然后根据历史坏账比例，计算出每个期限段的坏账比例，并将其应用到相应的预收账款金额上，得出预计的坏账损失金额。 - 风险系数法：根据客户的信用状况、历史付款记录等因素，给予每个客户一个风险系数，然后将预收账款金额与相应的风险系数相乘，得出预计的坏账损失金额。 3. 根据计算得出的预计坏账损失金额，需要计提相应的减值准备。将减值准备计入损益表，同时在资产负债表中增加相应的减值准备科目。 4. 如果在未来的一段时间内，部分或全部的预收账款得到了收回，可以进行相应的冲销。将收回的预收账款金额减少减值准备科目，同时将其计入损益表。需要注意的是，减值准备的计提和处理应该符合会计准则的要求，并且需要进行充分的披露，以便用户了解和评估公司的财务状况。

阅读 1384

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买房子贷款利率的计算是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的吗？
周老师 | 提问时间：12/13 19:22

#会计实务#

是的，买房子贷款利率的计算通常是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的。贷款金额和贷款期限会影响到贷款利率的计算，一般来说，贷款金额越大，贷款期限越长，利率可能会相对较低。借款人的信用等级也是一个重要的因素，信用等级越高，借款人的信用风险越低，利率可能会相对较低。银行或金融机构会根据这些因素来评估借款人的风险，并决定贷款利率。

阅读 1802

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财务审计审减报告的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 19:19

#会计实务#

财务审计审减报告的目的是评估企业财务报表的可靠性和准确性，以及企业内部控制的有效性。通过审计审减报告，审计师可以向利益相关方提供关于企业财务报表的独立意见，增加对企业财务信息的信任度。具体来说，财务审计审减报告的目的包括： 1. 评估财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表进行审计，检查财务记录、账目和交易的合规性，确保财务报表中的数据准确无误。审计师会对企业的账户余额、收入、支出、资产和负债等进行核实，以保证财务报表的真实性。 2. 评估企业内部控制的有效性：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报表编制过程中的控制措施和审计证据的可靠性。审计师会检查企业的财务制度、流程和政策，以确定是否存在内部控制缺陷或风险，并提供改进建议。 3. 提供独立的审计意见：审计师会根据对企业财务报表的审计工作，向利益相关方提供独立的审计意见。审计意见通常包括对财务报表的真实性、合规性和准确性的评价，以及对内部控制的评估。综上所述，财务审计审减报告的目的是为了提供对企业财务报表的独立评价，增加对财务信息的可信度，帮助利益相关方做出决策。同时，审计报告也可以帮助企业发现和解决财务管理和内部控制方面的问题，提高企业的财务管理水平。

阅读 1093

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基于个人所得税法规定，15000元的收入需要扣除多少个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的计算是根据税率表进行的。税率表根据收入水平分为多个档次，每个档次对应不同的税率和速算扣除数。假设15000元的收入是按照年收入计算个人所得税，根据2021年个人所得税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。根据以上信息，我们可以计算出15000元收入的个人所得税：税率为3%，速算扣除数为0，所以15000元的收入需要缴纳的个人所得税为： 15000 * 3% - 0 = 450元。因此，15000元的收入需要扣除450元的个人所得税。

阅读 3174

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印花税的计算公式为：交易价格 × 印花税比例 = 应缴纳的印花税金额。
李老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

是的，印花税的计算公式为交易价格乘以印花税比例等于应缴纳的印花税金额。印花税比例根据不同的交易类型和地区可能有所不同。通常，印花税比例是一个固定的百分比，根据交易的金额计算。例如，如果印花税比例为0.1%，交易价格为10000元，则应缴纳的印花税金额为10000 × 0.1% = 10元。请注意，印花税是根据交易的金额计算的，因此交易价格越高，应缴纳的印花税金额也会相应增加。

阅读 862

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商品利润率的计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:16

#会计实务#

在计算商品利润率时，需要考虑以下因素： 1. 销售收入：商品利润率的分子是销售收入，即商品的售价乘以销售数量。 2. 成本：商品利润率的分母是商品的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。这些成本是生产商品所发生的费用。 3. 销售费用：销售费用是销售商品所发生的费用，包括广告费用、销售人员工资、促销费用等。销售费用会减少商品利润率。 4. 管理费用：管理费用是企业管理商品所发生的费用，包括办公费用、行政人员工资、管理人员奖金等。管理费用会减少商品利润率。 5. 财务费用：财务费用是企业进行融资所发生的费用，包括利息支出、手续费等。财务费用会减少商品利润率。 6. 税费：税费是企业应缴纳的各种税费，包括所得税、增值税等。税费会减少商品利润率。综上所述，计算商品利润率时需要综合考虑销售收入、成本、销售费用、管理费用、财务费用和税费等因素。

阅读 1873

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在结转完工成本的会计分录中，应如何处理未完工产品的成本？
王一老师 | 提问时间：12/13 19:04

#会计实务#

在结转完工成本的会计分录中，未完工产品的成本应该被转移到存货账户中。具体的会计分录如下：借：制造成本（完工产品的成本）贷：未完工产品（未完工产品的成本）这样，未完工产品的成本就被转移到存货账户中，以便后续的销售或其他处理。同时，制造成本账户中的余额也会减少，反映出已经完成的产品的成本已经转移到存货账户中。

阅读 997

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社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:02

#会计实务#

社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责包括以下几个方面： 1. 收集和整理会计凭证：财务会计人员需要收集和整理社会团集的所有会计凭证，包括原始凭证、收款凭证、付款凭证等。 2. 记账和分类：根据会计凭证的内容，财务会计人员需要进行记账和分类，将各项业务按照会计科目进行分类，并确保账务的准确性和合规性。 3. 编制财务报表：财务会计人员需要根据会计凭证和分类后的账务信息，按照财务报表的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。 4. 进行财务分析：财务会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务指标、评估财务状况和经营绩效等。 5. 遵守会计准则和法规：财务会计人员需要遵守相关的会计准则和法规，确保财务报表的准确性、真实性和合规性，同时也需要及时了解和应用最新的会计准则和法规。总之，财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是确保会计凭证的准确性和完整性，按照规定的程序进行记账和分类，编制准确、真实、合规的财务报表，并进行相应的财务分析和解读。同时，他们还需要不断学习和更新会计准则和法规的变化，以确保财务报表的合规性和及时性。

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