财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

变更企业法人，怎么操作，有步骤吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:02

#实务#

您好，这个法人是股东吗？

阅读 27

收藏 0
老师好，公司临时工用个一两天，直接填个收据入账可以不
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:01

#实务#

您好，这个申报劳务工资吧

阅读 27

收藏 0
云南省内的项目，跨了县市，可以不用开外经证吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:01

#实务#

跨市就需要的，本身不同的区不需要

阅读 36

收藏 0
老师我个税汇算清缴应纳税额是179000元要交多少个税？
家权老师 | 提问时间：04/13 17:01

#实务#

个税汇算清缴应纳税额是179000*20%-16920

阅读 16

收藏 0
你好我想咨询进项发票和销项发票跟报关单有点不符退税的时候提示进项发票与报关单商品名不一致这样还能退税了吗
家权老师 | 提问时间：04/13 17:00

#实务#

那个不能退税的，审核过不了

阅读 44

收藏 0
员工发工资是算在营业成本里面去吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 17:00

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 50

收藏 0
老师，请问一般情况下，注销分公司一般需要多长时间
家权老师 | 提问时间：04/13 16:55

#实务#

一般15日内就搞定的哈

阅读 18

收藏 0
老师，是一家管理型公司，平时的收入是收取管理门店的管理费，帮个体户门店运营小程序，抖音之类的线上平台业务，现在线上平台都实行涉税推送税务，用公司主体注册的小程序，个体户的客人在小程序上下单钱是结算给个体户了，但是涉税推送的数据是推送的公司收入，实际是个体户的收入与公司无关，比如客人在小程序上选定了门店买了100元商品，这100是个体门店收入，小程序推送税务就显示的是公司收入100元，一个季度汇总的话金额巨大，这种情况怎么账务处理？或者实务怎么操作？
黄老师 | 提问时间：04/13 16:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：立即与平台开通分账功能，约定仅将公司实际收取的管理费（如5%）推送为公司收入，剩余货款由平台直接分账至个体户对公/法人账户；若暂无法分账，凭与个体户签订的《代收代付及平台运营协议》（明确小程序仅为收款通道、收入归个体户、公司仅收固定管理费）、每日分账明细、银行流水向主管税务机关备案，账务上仅将管理费确认为主营业务收入，代收货款全额通过“其他应付款-代收个体户货款”核算，转付时冲减该科目，同时留存个体户自行申报纳税的凭证备查，避免被认定为公司收入多缴税款。祝您学习愉快！

阅读 78

收藏 0
外贸企业一般纳税人，政府对于去年我公司外贸出口额有提升奖励人民币30万元，请问这个需要怎么做会计分录，月度申报和汇算清缴需要怎么填报
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:48

#实务#

你好借银行存款贷营业外收入

阅读 51

收藏 0
老师，我们物业管理公司小规模公司，开票都是开保洁费或劳务派遣，请问一下取得一张房屋中介费48000元计入哪个会计分录的二级明细？
家权老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

意思是你们也通过中介租房出去还是租入房子呢？

阅读 18

收藏 0
公司贷款买车，每个月还要还贷，分录都有什么呢？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

借固定资产应交税费进项税额贷银行存款长期借款

阅读 23

收藏 0
找外面的人给公司员工进行培训，3月份300元，4月份600块钱，在4月份时一起把900块钱支付，这个需要申报个人所得税吗？要不要交税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/13 16:47

#实务#

您好，这个每月申报劳务费就可以

阅读 47

收藏 0
老师，新成立的。小规模纳税人公司，正要报第一季度的税。期间销售二手车3万，怎么报税呀？增值税申报表怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:45

#实务#

其他都对的你申报试试

阅读 127

收藏 0
老师，我们发生一笔材料退货！做了应付账款-暂估负数。对方一直没有开发票过来，一直没处理掉，怎么板呢
朴老师 | 提问时间：04/13 16:44

#实务#

直接按这两步处理：把应付账款 - 暂估负数冲平，同时冲减原材料 / 库存商品对方不开票，就用退货单、入库单、付款凭证入账，税前不能扣除，汇算清缴调增账上先冲平，税上不抵扣。

阅读 23

收藏 0
老师，我有点迷糊了，我1月份期初余额录入25.12月份的期末余额，出的报表应该是期初和期末一样的金额对吗
朴老师 | 提问时间：04/13 16:44

#实务#

是的，完全正确。 1 月期初就是去年 12 月末余额；如果 1 月没记账，期末余额就等于期初余额。

阅读 15

收藏 0
老师好，一般纳税人自己修了充电桩，外来车充电账务处理是借银存，贷其他业务收入，应交增值税销项税额，其中部分开票，部分不要发票，这样的话账务上如何分开处理呢
王一老师 | 提问时间：04/13 16:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：账务上不需要对开票和未开票部分分开处理，统一按照上述分录确认收入和增值税销项税额即可。因为无论是否开具发票，只要满足收入确认条件，都应确认收入并计算缴纳增值税。所以，在账务处理时，不用区分开票和不开票情况，统一做分录：借：银行存款贷：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）申报增值税时，在纳税申报表中分别填列开票收入和未开票收入。祝您学习愉快！

阅读 103

收藏 0
您好，现金流量表出具有问题，不准确，如何解决
朴老师 | 提问时间：04/13 16:42

#实务#

同学你好是什么软件？是不是分录的问题

阅读 16

收藏 0
老师你好，25年我们财务软件里面出来的现金流量表数据不对，怎么才能快速的做出来现金流量表呢，有没有相应的电子表格呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 16:41

#实务#

您好，这个流量不对是我们做分录时指定流量指定错了嘛现在核对就是用银行日记账去自己重新区分下流量，再和报表来核对也就是再次人工区分一下

阅读 18

收藏 0
老师，我们各个公司的产品调拨，除了视同销售，还有别的方式吗？我们是原材料加工，都视同销售太久了
董孝彬老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

收藏 0
老师，我们物业管理小规模公司，开票都是开保洁费或劳务派遣，请问一下取得一张图文设计的发票5000元计入哪个会计分录的二级明细？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

你好计入管理费用办公费

阅读 18

收藏 0
营业外收入在企业所得税中需要做纳税增加吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 16:40

#实务#

你好不需要的，收入不需要调整

阅读 21

收藏 0
利润率是指企业在一定时期内实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的盈利能力。请问如何计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:33

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本、税费和其他费用后所得到的利润。销售收入是指企业在一定时期内通过销售产品或提供服务所获得的总收入。利润率的计算结果以百分比形式表示，可以用来比较不同企业或不同时间段内的盈利能力。举例说明：假设某企业在某一年度的销售收入为100万元，净利润为20万元，则利润率 = 20万元 / 100万元 × 100% = 20%。这意味着该企业在该年度的销售收入中，每销售1元的产品或服务，能够获得20分的净利润。

阅读 745

收藏 3
预收账款长期未收回，应如何进行减值准备的计提和处理？
李老师 | 提问时间：12/13 19:32

#会计实务#

预收账款长期未收回，可能存在坏账的风险。根据会计准则，应该进行减值准备的计提和处理，具体步骤如下： 1. 首先，需要对预收账款进行详细的分析和评估，确定哪些预收账款存在坏账的可能性较大。可以考虑以下因素：客户的信用状况、历史付款记录、行业环境等。 2. 在确定了需要计提减值准备的预收账款后，根据会计准则的规定，需要计算出预计的坏账损失金额。一般有两种方法可以进行计算：账龄分析法和风险系数法。 - 账龄分析法：根据预收账款的账龄，将其划分为不同的期限段，然后根据历史坏账比例，计算出每个期限段的坏账比例，并将其应用到相应的预收账款金额上，得出预计的坏账损失金额。 - 风险系数法：根据客户的信用状况、历史付款记录等因素，给予每个客户一个风险系数，然后将预收账款金额与相应的风险系数相乘，得出预计的坏账损失金额。 3. 根据计算得出的预计坏账损失金额，需要计提相应的减值准备。将减值准备计入损益表，同时在资产负债表中增加相应的减值准备科目。 4. 如果在未来的一段时间内，部分或全部的预收账款得到了收回，可以进行相应的冲销。将收回的预收账款金额减少减值准备科目，同时将其计入损益表。需要注意的是，减值准备的计提和处理应该符合会计准则的要求，并且需要进行充分的披露，以便用户了解和评估公司的财务状况。

阅读 1387

收藏 6
买房子贷款利率的计算是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的吗？
周老师 | 提问时间：12/13 19:22

#会计实务#

是的，买房子贷款利率的计算通常是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的。贷款金额和贷款期限会影响到贷款利率的计算，一般来说，贷款金额越大，贷款期限越长，利率可能会相对较低。借款人的信用等级也是一个重要的因素，信用等级越高，借款人的信用风险越低，利率可能会相对较低。银行或金融机构会根据这些因素来评估借款人的风险，并决定贷款利率。

阅读 1806

收藏 8
财务审计审减报告的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 19:19

#会计实务#

财务审计审减报告的目的是评估企业财务报表的可靠性和准确性，以及企业内部控制的有效性。通过审计审减报告，审计师可以向利益相关方提供关于企业财务报表的独立意见，增加对企业财务信息的信任度。具体来说，财务审计审减报告的目的包括： 1. 评估财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表进行审计，检查财务记录、账目和交易的合规性，确保财务报表中的数据准确无误。审计师会对企业的账户余额、收入、支出、资产和负债等进行核实，以保证财务报表的真实性。 2. 评估企业内部控制的有效性：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报表编制过程中的控制措施和审计证据的可靠性。审计师会检查企业的财务制度、流程和政策，以确定是否存在内部控制缺陷或风险，并提供改进建议。 3. 提供独立的审计意见：审计师会根据对企业财务报表的审计工作，向利益相关方提供独立的审计意见。审计意见通常包括对财务报表的真实性、合规性和准确性的评价，以及对内部控制的评估。综上所述，财务审计审减报告的目的是为了提供对企业财务报表的独立评价，增加对财务信息的可信度，帮助利益相关方做出决策。同时，审计报告也可以帮助企业发现和解决财务管理和内部控制方面的问题，提高企业的财务管理水平。

阅读 1095

收藏 5
基于个人所得税法规定，15000元的收入需要扣除多少个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的计算是根据税率表进行的。税率表根据收入水平分为多个档次，每个档次对应不同的税率和速算扣除数。假设15000元的收入是按照年收入计算个人所得税，根据2021年个人所得税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。根据以上信息，我们可以计算出15000元收入的个人所得税：税率为3%，速算扣除数为0，所以15000元的收入需要缴纳的个人所得税为： 15000 * 3% - 0 = 450元。因此，15000元的收入需要扣除450元的个人所得税。

阅读 3219

收藏 14
印花税的计算公式为：交易价格 × 印花税比例 = 应缴纳的印花税金额。
李老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

是的，印花税的计算公式为交易价格乘以印花税比例等于应缴纳的印花税金额。印花税比例根据不同的交易类型和地区可能有所不同。通常，印花税比例是一个固定的百分比，根据交易的金额计算。例如，如果印花税比例为0.1%，交易价格为10000元，则应缴纳的印花税金额为10000 × 0.1% = 10元。请注意，印花税是根据交易的金额计算的，因此交易价格越高，应缴纳的印花税金额也会相应增加。

阅读 862

收藏 0
商品利润率的计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:16

#会计实务#

在计算商品利润率时，需要考虑以下因素： 1. 销售收入：商品利润率的分子是销售收入，即商品的售价乘以销售数量。 2. 成本：商品利润率的分母是商品的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。这些成本是生产商品所发生的费用。 3. 销售费用：销售费用是销售商品所发生的费用，包括广告费用、销售人员工资、促销费用等。销售费用会减少商品利润率。 4. 管理费用：管理费用是企业管理商品所发生的费用，包括办公费用、行政人员工资、管理人员奖金等。管理费用会减少商品利润率。 5. 财务费用：财务费用是企业进行融资所发生的费用，包括利息支出、手续费等。财务费用会减少商品利润率。 6. 税费：税费是企业应缴纳的各种税费，包括所得税、增值税等。税费会减少商品利润率。综上所述，计算商品利润率时需要综合考虑销售收入、成本、销售费用、管理费用、财务费用和税费等因素。

阅读 1875

收藏 8
在结转完工成本的会计分录中，应如何处理未完工产品的成本？
王一老师 | 提问时间：12/13 19:04

#会计实务#

在结转完工成本的会计分录中，未完工产品的成本应该被转移到存货账户中。具体的会计分录如下：借：制造成本（完工产品的成本）贷：未完工产品（未完工产品的成本）这样，未完工产品的成本就被转移到存货账户中，以便后续的销售或其他处理。同时，制造成本账户中的余额也会减少，反映出已经完成的产品的成本已经转移到存货账户中。

阅读 998

收藏 4
社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:02

#会计实务#

社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责包括以下几个方面： 1. 收集和整理会计凭证：财务会计人员需要收集和整理社会团集的所有会计凭证，包括原始凭证、收款凭证、付款凭证等。 2. 记账和分类：根据会计凭证的内容，财务会计人员需要进行记账和分类，将各项业务按照会计科目进行分类，并确保账务的准确性和合规性。 3. 编制财务报表：财务会计人员需要根据会计凭证和分类后的账务信息，按照财务报表的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。 4. 进行财务分析：财务会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务指标、评估财务状况和经营绩效等。 5. 遵守会计准则和法规：财务会计人员需要遵守相关的会计准则和法规，确保财务报表的准确性、真实性和合规性，同时也需要及时了解和应用最新的会计准则和法规。总之，财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是确保会计凭证的准确性和完整性，按照规定的程序进行记账和分类，编制准确、真实、合规的财务报表，并进行相应的财务分析和解读。同时，他们还需要不断学习和更新会计准则和法规的变化，以确保财务报表的合规性和及时性。

阅读 1004

收藏 0

没有找到问题？直接来提问