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电网，代收的国家重大水利工程建设基金和可再生能源发展基金，水库移民后期扶持基金，会计分录怎么做
文文老师 | 提问时间：01/29 14:29

#实务#

若是代收的，挂其他应付款

阅读 29

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请问老师，我自己算公司利润时候，今年买的大型设备，是要当成本算上去的吧？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:29

#实务#

不能，设备做账还是按月折旧

阅读 26

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老师：我们生产企业出口业务，平时无留抵，可以不申报退税吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:27

#实务#

对于生产企业出口业务，如果平时没有留抵税额，是否可以不申报退税，需要根据企业当期是否有出口业务来区分：如果当期有出口业务：即使没有留抵税额，也必须按规定申报免抵退税。这是因为免抵退税申报是计算企业出口业务应退税额或抵减内销业务应纳税额的法定程序，与当期是否有留抵无关。未按规定申报可能导致无法享受退税政策或影响后续税务处理。如果当期没有出口业务：通常情况下，企业不需要主动申报免抵退税。但存在一种特殊情况：如果企业计划申请增值税留抵退税，则无论当期是否有出口业务，都必须先办理免抵退税零申报。这是税务机关为确保企业完整履行出口退税申报义务而设定的前置条件。总结来说：无出口业务 + 不申请留抵退税 → 无需申报。无出口业务 + 拟申请留抵退税 → 必须办理免抵退税零申报。有出口业务 → 必须申报免抵退税，无论是否有留抵。

阅读 28

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有个建筑公司，开票可以开什么呀，之前开的都是劳务费，现在不是不能开劳务了吗
家权老师 | 提问时间：01/29 14:25

#实务#

开的是建筑服务*劳务费

阅读 22

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老师好，请问固定资产去年没有发生折旧，只有期初余额，汇算清缴的资产折旧摊销纳税调整明细表还要填数据吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 14:25

#实务#

您好，不用，这个不用填的

阅读 21

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缴纳土地使用税之前没有计提怎么做分录
文文老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

现在做补计提分录即可

阅读 22

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老师您好，我们行政部员工预支了一笔款项，购买了一些办公用品，发票已经到了我这里，但是付款明细我没有，请问一下，这些发生的业务这个月我需要做账吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

需要采购明细审核的，不然不予报销

阅读 25

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老师公司交的大额险在哪里打印证明
文文老师 | 提问时间：01/29 14:24

#实务#

是大病医疗保险吗

阅读 21

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老师，一家供应商能开专票，但要开普票，我们吃亏再哪里
文文老师 | 提问时间：01/29 14:23

#实务#

我们无法进项抵扣，要交增值税

阅读 36

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1月份出口货物成交方式都是fob和exw，收到了，国际货物运输代理服务费和国际货物运输代理运费的免税普票，这样对吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:23

#实务#

开的是国内货运代理不能是免税

阅读 43

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老师你好，我们加盟了一个培训机构，接手时该机构留存了大量的代销课程，这部分款项是前加盟商收取了未给到我们，并且这部分与我们接手后的续费以及新收无法区分开，只有一个推算的总金额，我们在确认收入的时候该怎么处理
朴老师 | 提问时间：01/29 14:21

#实务#

前加盟商收的代销课程款不计入你方收入，仅做备查簿登记推算金额；接手后只按实际收到的新收、续费款确认收入，无需拆分与遗留课程的关联。

阅读 91

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老师，你好！我们是一家一般纳税人公司，1月申报的时，老板未提供银行流水和回单。今天提供，上面有个25年9月的投资款，我能不能把流水补录到今年1月，然后4月份申报的时候再申报营业账簿上税？或者这个月就把营业账簿的税报了
家权老师 | 提问时间：01/29 14:20

#实务#

那个可以在1一月申报的

阅读 69

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老师，印花税的完税证明怎么打出来
文文老师 | 提问时间：01/29 14:20

#实务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 46

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个人负担的社保能通过应付职工薪酬核算吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:17

#实务#

个人负担的社保能通过应付职工薪酬核算

阅读 68

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老师，维护了土地使用税是不是必须也得维护房产税？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:17

#实务#

是的，这二个通常是一起的

阅读 22

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老师，老板让我算一个项目的利润，是不是就用收入减去成本，费用就是利润了？如果是净利润就再减去各种税就行？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:17

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 22

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老师好，甲方给我们公司代发23年11-12月工资和24年1-2月工资，我现在该怎么申报个税呢
文文老师 | 提问时间：01/29 14:16

#实务#

在代发的月份，申报个税

阅读 36

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请问老师，如果补缴以前年度所得税的话，是按照季度更正报表还是直接更正年度汇算清缴？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:15

#实务#

直接更正年度汇算清缴

阅读 23

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老师，去年12月份我多走了12.02的进项税，我今年1月，借以前年度损益借应交税费-进项税负数。这样可以吗老师
文文老师 | 提问时间：01/29 14:14

#实务#

可以，可以这样处理

阅读 39

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老师计提附加税的凭证后面要附件吗？
小菲老师 | 提问时间：01/29 14:13

#实务#

同学，你好不需要的

阅读 54

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涉税事项报告填报时提示我的国标行业不包括建筑业是怎么回事？我们是小规模公司
文文老师 | 提问时间：01/29 14:13

#实务#

是不是营业范围，没有建筑服务？

阅读 62

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利润率是指企业在一定时期内实现的净利润与销售收入的比例，用于评估企业的盈利能力。请问如何计算利润率？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:33

#会计实务#

利润率的计算公式为：利润率 = 净利润 / 销售收入 × 100% 其中，净利润是指企业在一定时期内的总收入减去总成本、税费和其他费用后所得到的利润。销售收入是指企业在一定时期内通过销售产品或提供服务所获得的总收入。利润率的计算结果以百分比形式表示，可以用来比较不同企业或不同时间段内的盈利能力。举例说明：假设某企业在某一年度的销售收入为100万元，净利润为20万元，则利润率 = 20万元 / 100万元 × 100% = 20%。这意味着该企业在该年度的销售收入中，每销售1元的产品或服务，能够获得20分的净利润。

阅读 691

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预收账款长期未收回，应如何进行减值准备的计提和处理？
李老师 | 提问时间：12/13 19:32

#会计实务#

预收账款长期未收回，可能存在坏账的风险。根据会计准则，应该进行减值准备的计提和处理，具体步骤如下： 1. 首先，需要对预收账款进行详细的分析和评估，确定哪些预收账款存在坏账的可能性较大。可以考虑以下因素：客户的信用状况、历史付款记录、行业环境等。 2. 在确定了需要计提减值准备的预收账款后，根据会计准则的规定，需要计算出预计的坏账损失金额。一般有两种方法可以进行计算：账龄分析法和风险系数法。 - 账龄分析法：根据预收账款的账龄，将其划分为不同的期限段，然后根据历史坏账比例，计算出每个期限段的坏账比例，并将其应用到相应的预收账款金额上，得出预计的坏账损失金额。 - 风险系数法：根据客户的信用状况、历史付款记录等因素，给予每个客户一个风险系数，然后将预收账款金额与相应的风险系数相乘，得出预计的坏账损失金额。 3. 根据计算得出的预计坏账损失金额，需要计提相应的减值准备。将减值准备计入损益表，同时在资产负债表中增加相应的减值准备科目。 4. 如果在未来的一段时间内，部分或全部的预收账款得到了收回，可以进行相应的冲销。将收回的预收账款金额减少减值准备科目，同时将其计入损益表。需要注意的是，减值准备的计提和处理应该符合会计准则的要求，并且需要进行充分的披露，以便用户了解和评估公司的财务状况。

阅读 1250

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买房子贷款利率的计算是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的吗？
周老师 | 提问时间：12/13 19:22

#会计实务#

是的，买房子贷款利率的计算通常是根据贷款金额、贷款期限和借款人信用等级来确定的。贷款金额和贷款期限会影响到贷款利率的计算，一般来说，贷款金额越大，贷款期限越长，利率可能会相对较低。借款人的信用等级也是一个重要的因素，信用等级越高，借款人的信用风险越低，利率可能会相对较低。银行或金融机构会根据这些因素来评估借款人的风险，并决定贷款利率。

阅读 1724

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财务审计审减报告的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/13 19:19

#会计实务#

财务审计审减报告的目的是评估企业财务报表的可靠性和准确性，以及企业内部控制的有效性。通过审计审减报告，审计师可以向利益相关方提供关于企业财务报表的独立意见，增加对企业财务信息的信任度。具体来说，财务审计审减报告的目的包括： 1. 评估财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表进行审计，检查财务记录、账目和交易的合规性，确保财务报表中的数据准确无误。审计师会对企业的账户余额、收入、支出、资产和负债等进行核实，以保证财务报表的真实性。 2. 评估企业内部控制的有效性：审计师会评估企业的内部控制制度，包括财务报表编制过程中的控制措施和审计证据的可靠性。审计师会检查企业的财务制度、流程和政策，以确定是否存在内部控制缺陷或风险，并提供改进建议。 3. 提供独立的审计意见：审计师会根据对企业财务报表的审计工作，向利益相关方提供独立的审计意见。审计意见通常包括对财务报表的真实性、合规性和准确性的评价，以及对内部控制的评估。综上所述，财务审计审减报告的目的是为了提供对企业财务报表的独立评价，增加对财务信息的可信度，帮助利益相关方做出决策。同时，审计报告也可以帮助企业发现和解决财务管理和内部控制方面的问题，提高企业的财务管理水平。

阅读 1034

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基于个人所得税法规定，15000元的收入需要扣除多少个人所得税？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

根据个人所得税法规定，个人所得税的计算是根据税率表进行的。税率表根据收入水平分为多个档次，每个档次对应不同的税率和速算扣除数。假设15000元的收入是按照年收入计算个人所得税，根据2021年个人所得税税率表，税率和速算扣除数如下： - 不超过36000元的部分，税率为3%，速算扣除数为0； - 超过36000元至144000元的部分，税率为10%，速算扣除数为2520元。根据以上信息，我们可以计算出15000元收入的个人所得税：税率为3%，速算扣除数为0，所以15000元的收入需要缴纳的个人所得税为： 15000 * 3% - 0 = 450元。因此，15000元的收入需要扣除450元的个人所得税。

阅读 2108

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印花税的计算公式为：交易价格 × 印花税比例 = 应缴纳的印花税金额。
李老师 | 提问时间：12/13 19:17

#会计实务#

是的，印花税的计算公式为交易价格乘以印花税比例等于应缴纳的印花税金额。印花税比例根据不同的交易类型和地区可能有所不同。通常，印花税比例是一个固定的百分比，根据交易的金额计算。例如，如果印花税比例为0.1%，交易价格为10000元，则应缴纳的印花税金额为10000 × 0.1% = 10元。请注意，印花税是根据交易的金额计算的，因此交易价格越高，应缴纳的印花税金额也会相应增加。

阅读 820

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商品利润率的计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:16

#会计实务#

在计算商品利润率时，需要考虑以下因素： 1. 销售收入：商品利润率的分子是销售收入，即商品的售价乘以销售数量。 2. 成本：商品利润率的分母是商品的成本，包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用等。这些成本是生产商品所发生的费用。 3. 销售费用：销售费用是销售商品所发生的费用，包括广告费用、销售人员工资、促销费用等。销售费用会减少商品利润率。 4. 管理费用：管理费用是企业管理商品所发生的费用，包括办公费用、行政人员工资、管理人员奖金等。管理费用会减少商品利润率。 5. 财务费用：财务费用是企业进行融资所发生的费用，包括利息支出、手续费等。财务费用会减少商品利润率。 6. 税费：税费是企业应缴纳的各种税费，包括所得税、增值税等。税费会减少商品利润率。综上所述，计算商品利润率时需要综合考虑销售收入、成本、销售费用、管理费用、财务费用和税费等因素。

阅读 1778

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在结转完工成本的会计分录中，应如何处理未完工产品的成本？
王一老师 | 提问时间：12/13 19:04

#会计实务#

在结转完工成本的会计分录中，未完工产品的成本应该被转移到存货账户中。具体的会计分录如下：借：制造成本（完工产品的成本）贷：未完工产品（未完工产品的成本）这样，未完工产品的成本就被转移到存货账户中，以便后续的销售或其他处理。同时，制造成本账户中的余额也会减少，反映出已经完成的产品的成本已经转移到存货账户中。

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社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:02

#会计实务#

社会团集财务会计人员在财务报表编制过程中的职责包括以下几个方面： 1. 收集和整理会计凭证：财务会计人员需要收集和整理社会团集的所有会计凭证，包括原始凭证、收款凭证、付款凭证等。 2. 记账和分类：根据会计凭证的内容，财务会计人员需要进行记账和分类，将各项业务按照会计科目进行分类，并确保账务的准确性和合规性。 3. 编制财务报表：财务会计人员需要根据会计凭证和分类后的账务信息，按照财务报表的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。 4. 进行财务分析：财务会计人员需要对编制好的财务报表进行分析，包括比较不同期间的财务数据、计算财务指标、评估财务状况和经营绩效等。 5. 遵守会计准则和法规：财务会计人员需要遵守相关的会计准则和法规，确保财务报表的准确性、真实性和合规性，同时也需要及时了解和应用最新的会计准则和法规。总之，财务会计人员在财务报表编制过程中的职责是确保会计凭证的准确性和完整性，按照规定的程序进行记账和分类，编制准确、真实、合规的财务报表，并进行相应的财务分析和解读。同时，他们还需要不断学习和更新会计准则和法规的变化，以确保财务报表的合规性和及时性。

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