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老师，合同是劳务分包合同，公司是一般纳税人，可以开税率是3个点的吗？需要核定吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/20 12:52

#建筑#

劳务分包合同，一般纳税人可开具3%税率的增值税专用发票。无需特别核定，但需符合税法规定。

阅读 513

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老师好，想问下项目上过节送的礼金应记在哪个科目？谢谢
朴老师 | 提问时间：09/20 11:55

#建筑#

同学你好计入成本间接费用招待费

阅读 665

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补交18年28140应退28020钱没有退，我们直接抵扣了，怎么做账
郭老师 | 提问时间：09/20 11:29

#建筑#

借利润分配，未分配利润贷应交税费房产税28140 之前应该退的28020哪个科目有余额

阅读 657

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老师好建筑劳务公司与班组长签订怎么签的那个合同，
小智老师 | 提问时间：09/20 11:18

#建筑#

建筑劳务公司和班组长签订的是劳务承包合同，明确工作内容、工期、报酬及安全责任等。确保合同条款合法、公平，双方权益得到保护。

阅读 765

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老师您好，请问一下，已知票面金额是22620，6个点的票，怎么算税额，怎么算不含税金额。
家权老师 | 提问时间：09/20 11:15

#建筑#

票面金额是22620，6个点的票，税额=22620/1.06*0.06 不含税金额=22620/1.06

阅读 663

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A和B公司签合同、B在跟c牵合同，c给B开发票，B在给A开发票，如果AB签的合同和Bc签的合同金额都有变动的情况下，我该怎么确定他们之间开发票的比例？
宋生老师 | 提问时间：09/20 10:35

#建筑#

你好，这个没有具体的数据，老师也确定不了比例，而且这个跟比例没有关系呀。这是他们自己的业务。

阅读 672

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老师你好，一般纳税人土石方工程增值税税率是多少？
堂堂老师 | 提问时间：09/20 10:35

#建筑#

一般纳税人土石方工程适用9%的增值税税率。

阅读 823

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老师您好，一个人同时在两家公司领工资可以吗？而且两个公司不在同一个地方，是不同的两个省份
小智老师 | 提问时间：09/20 10:08

#建筑#

当然可以，这叫跨地区就业。只需确保每个公司都依法为您缴纳个税和社保即可。

阅读 820

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我公司营业执照有装修业务，但是没有施工资质。我公司签了一份装修施工合同，因为没有资质，可以把这个工程分包给有资质的公司吗？我收客户钱，给客户开发票。这样有啥风险吗？
宋生老师 | 提问时间：09/20 09:29

#建筑#

你好，在税务上没关系，但是本身是违规的。

阅读 726

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老师您好！公司股东向公司借款有小数点，如71120.60元，这样好吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/20 09:06

#建筑#

您好！公司与股东借款应明确记录，金额精确到分，比如71120.60元，这样做是规范的。但记得要签订书面协议，明确还款时间及利息，避免后续争议。

阅读 514

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老师我们是建筑公司拿到甲方一个项目780万，分包给劳务公司300万，那我交增值税是不是总包款780万-300=480万可以差额缴纳增值税吗？第二个问题：劳务公司是不是给我们开劳务发票我们做成本呢？
小智老师 | 提问时间：09/20 08:40

#建筑#

建筑总包项目，从总包款中扣除分包出去的部分，确实可以按差额计算增值税。即780万-300万=480万计算。至于劳务公司，通常会给您开劳务发票，用于您公司的成本核算和抵扣。

阅读 612

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**老板提供的工资表员工的信息，在他们公司已经申报过个税，我们还能再申报个税吗？
家权老师 | 提问时间：09/20 08:21

#建筑#

已经申报个税了就不需再申报个税

阅读 725

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在进项比销项金额大，不需要缴纳增值税的情况下，还需要扣除税负2%吗（外行提问）那么税负金额该怎么计算？
波德老师 | 提问时间：09/19 20:09

#建筑#

你好，如果进项大于销项税，不需要缴纳增值税的情况下，就没有税负一说了

阅读 2429

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资金统筹怎么安排给工人或供应商呢？
郭老师 | 提问时间：09/19 20:01

#建筑#

你好，是你们只能支付一部分吗？

阅读 605

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老师您好，请问建筑支撑结构租赁公司买来的建筑支撑结构用来出租，像这个属于固定资产对吗？这一般是做三年或者五年折旧，是吗？三年或者是五年折旧完了之后，把它卖了，还属不属于公司的收入？
郭老师 | 提问时间：09/19 19:53

#建筑#

可以的，这个最低折旧5年的，做固定资产清理

阅读 536

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老师，问下建筑施工单位，什么样的条件，适合差额征税？劳务分包合同，只是提供劳务吗？可以是包工包料，开9个点的建筑服务费吗？
廖君老师 | 提问时间：09/19 19:51

#建筑#

您好，建筑服务简易3％，一般情况全额，有分包差额。应纳税额=（全部价款和价外费用-分包款）/(1+3%)×3% 劳务分包可以开9%建筑服务费，。建筑劳务分包一般纳税人的税率为9%

阅读 672

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你好，老师，现在的建筑服务发票开具的过程中，需要填写外经证编号，现在是开具3%或9%发票，都必须填开外经证并是工地预缴税款吗？
家权老师 | 提问时间：09/19 17:26

#建筑#

是的，就是你说的那样子

阅读 581

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用于工程施工购进免税农产品苗木待认证抵扣，本月如何做会计分录，进项税额如何计算，下月勾选抵扣时如何做会计分录
家权老师 | 提问时间：09/19 16:16

#建筑#

借：原材料发票金额*0.91 应交税费-增值税-进项发票金额*0.09 贷：银行存款等

阅读 1186

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老师公司是建筑装饰工程公司，主要业务是负责蜜雪冰城门店装修，科目是用“合同负债和合同履约成本”还是用“工程结算和工程施工”进行核算呢？ 1.收到预付款时：借：银行存款贷：合同负债 - 预收工程款 2. 开始施工时：借：合同履约成本 - 材料费合同履约成本- 人工费贷：原材料应付职工薪酬 3. 结算时：借：合同负债贷：主营业务收入同时结转借：主营业务成本贷：合同履约成本还有就是这里的原材料可以换成“工程物资”进行核算吗？
朴老师 | 提问时间：09/19 15:48

#建筑#

一、“工程结算和工程施工” 核算方式收到预付款时：借：银行存款贷：预收账款开始施工时：借：工程施工 — 合同成本 — 材料费 / 人工费等贷：原材料 / 应付职工薪酬等结算时：确认收入：借：应收账款 / 预收账款等贷：工程结算同时结转成本：借：主营业务成本工程施工 — 合同毛利贷：主营业务收入借：工程结算贷：工程施工 — 合同成本工程施工 — 合同毛利二、“合同负债和合同履约成本” 核算方式收到预付款时：借：银行存款贷：合同负债 — 预收工程款开始施工时：借：合同履约成本 — 材料费 / 人工费等贷：原材料 / 应付职工薪酬等结算时：借：合同负债贷：主营业务收入同时结转：借：主营业务成本贷：合同履约成本关于原材料是否可以换成 “工程物资” 进行核算，需要考虑企业的实际管理和核算习惯。如果企业对用于工程的物资单独进行管理和核算，且符合工程物资的定义，可以使用 “工程物资” 科目。但一般情况下，如果原材料也用于其他生产经营活动，使用 “原材料” 科目可能更为合适，以便于统一核算和管理。

阅读 609

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你好，老师。我们买了一个小规模公司，开了一份前期的工程款发票。在月底结转成本时，当月成本票没有开回来，我是暂估的，这个月月底结转成本我应该怎么结呀？
朴老师 | 提问时间：09/19 15:46

#建筑#

如果当月成本票没有开回来而进行暂估，月底结转成本可以按照以下步骤进行：一、暂估成本确定暂估金额：根据前期工程的实际情况以及与供应商的约定等，合理估计尚未取得发票的成本金额。进行账务处理：借：工程施工 — 合同成本（暂估成本）贷：应付账款 — 暂估应付账款二、月底结转成本按照工程进度或完工比例等确定应结转的成本金额。假设本月应结转成本为 A 元，其中暂估成本占 B 元（B 为暂估成本在应结转成本中的比例部分）。账务处理：借：主营业务成本 A 贷：工程施工 — 合同成本 A 此时，主营业务成本中包含了暂估的成本部分。三、收到成本发票后的处理先红字冲回暂估凭证：借：工程施工 — 合同成本（暂估成本）（红字）贷：应付账款 — 暂估应付账款（红字）再根据收到的发票进行正确的账务处理：借：工程施工 — 合同成本（发票金额）贷：应付账款等（实际应付款科目）

阅读 715

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您好，老师，我想咨询一下，如果没有票的成本费用汇算时候利润调增了，就是所得税正常上，账就从公司走出去了是吗？
朴老师 | 提问时间：09/19 15:42

#建筑#

同学你好对的是这样

阅读 517

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请问我们公司要开渣土运输的票，税收编码应该选哪个？我们公司的经营范围以建筑设备租赁为主。
郭老师 | 提问时间：09/19 15:13

#建筑#

你好，运输服务选择这一个，你看下你们有运输服务的经营范围吧，这个需要有资质。

阅读 772

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老师，请闻建筑设备租赁业务在开票的时候税收分类编码可以选什么内容？
小锁老师 | 提问时间：09/19 15:02

#建筑#

您好，这个的话，租赁业务，可以选择机械租赁发票的税收分类编码是3040502019900000000，税收分类名称是“其他有形动产经营租赁服务

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老师，您好！我们是建筑公司，给上家开具建筑服务*工程服务的发票！我们找的干活的工程队有个体户，我们把钱打给他们的对公账户，他们给干活的人打钱，这个个体户可以给我们公司开具建筑服务*工程服务的发票我们作为我们公司的成本入账么
小智老师 | 提问时间：09/19 14:07

#建筑#

你好！你们这种情况理论上可行，但需确保个体户有相应资质和服务范围。关键点在于合同明确服务内容和责任，确保合规。发票应准确反映交易实质，便于财务核算和税务处理。建议详细核对法规和合同条款，确保操作合法合规。

阅读 661

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招待费汇算清缴怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：09/19 13:38

#建筑#

你好，超过部分纳税调增就可以

阅读 707

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自建房，划拨地，现在缴纳土地出让金变成商业用地，办理不动产证，契税是根据土地出让金的金额交吗还是根据房子的价值交？
郭老师 | 提问时间：09/19 12:33

#建筑#

土地和房屋分别土地划拨土地使用权出让：当划拨土地使用权经批准改为出让方式重新取得该土地使用权时，应由该土地使用权人以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳契税。划拨土地使用权转让：如果先以划拨方式取得土地使用权，后经批准转让房地产，划拨土地性质改为出让的，承受方应分别以补缴的土地出让价款和房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。若划拨土地性质未发生改变，承受方应以房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。

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我公司是总承包，分包干的是主要是机械活，分包能给我开发票：建筑服务－－－工程款吗
文文老师 | 提问时间：09/19 11:15

#建筑#

开发票：建筑服务－－－工程款，可以的

阅读 665

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老师个人可以临时申请经营所得，就可以不用办个体户吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/19 11:02

#建筑#

您好，可以的，这种是临时性的

阅读 535

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承接室内外装饰工程；机电设备安装工程设计及施工；水电安装；装饰材料、外墙涂料批发零售。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）请问这个经营范围可以开具*劳务*装修劳务费吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/19 11:01

#建筑#

可以开具装修劳务费，但具体还得看公司注册时的经营范围是否包含提供劳务服务。确保符合法律规定和合同约定。

阅读 723

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老师：公司注册地在河南，是一家装饰工程公司，我公司装修的门店所在地在江西，完工后给店家开发票的，需要我公司办理外经证吗？不办是不是开不出来发票呢？
婵老师 | 提问时间：09/19 10:50

#建筑#

是的，贵公司属于异地跨地区施工或者装修，是需要办理异地预缴税款的，所以需要按规定办理外经证。

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