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请只计算第四题和第七题
一休哥哥老师 | 提问时间：04/19 10:43

#税务师#

你好，我来做这个题目。

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请问老师，自产产品用于集体福利，会计上不确认收入嘛？我在网上查资料都说的要确认收入得嘛？
注会会计老师 | 提问时间：03/08 07:47

#税务师#

自产产品用于集体福利会计上是需要确认收入确认销项税的

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使用权资产调减的金额怎么计算呢？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:06

#税务师#

同学，你好请附上具体问题，重新提问，谢谢！

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为什么保险费600元不加上呢？
税法老师 | 提问时间：12/11 02:35

#税务师#

这里题目说25000中包含了商业保险600元的，所以这里不需要在重复考虑的。

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。
微微老师 | 提问时间：12/11 16:43

#税务师#

您好，已签订销售合同的商品，应以合同价为基础确认可变现净值，未签订合同的商品，应以市场价格为基础确认可变现净值。有合同的 1000 件产品可变现净值＝1 000×(205－1)＝204 000 (元)，成本为 200 000 元(1000 ×200)，可变现净值高于成本，不需要计提跌价准备；无合同的 500 件产品可变现净值＝500×(191－1)＝95 000 (元)，成本为 100 000 元(500×200) 元，可变现净值低于成本，应计提存货跌价准备＝100 000－95 000＝5000 (元)；

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选项Ac的区别，a是零售，c是批发，都是送货。为啥c是兼营
周老师 | 提问时间：10/25 19:13

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A是生产销售货物，是传统的增值税业务。主营业务是销售货物。销售自产货物并为该客户提供运输服务的话，属于在同一项销售行为中发生。收取的运费属于价外费用，属于混合销售，按照主业适用的税率计算缴纳增值税。 C是营改增业务，主体业务是提供服务。销售车蜡，不是在同一项销售行为中发生。兼营是在同一纳税人的经营活动中存在着两类经营项目，但这两类经营项目不是在同一项销售行为中发生。　　【处理原则】——分别核算，分别计税，不分别核算，从高计税　　应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率或征收率。祝您学习愉快！

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现值指数等于未来现金净流量除以原始投资额现值，未来现金净流量等于什么？原始投资额又等于什么？
张老师 | 提问时间：11/12 09:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，现值指数=未来现金净流量的现值/原始投资额的现值。未来现金净流量就是经营期和终结期的现金净流量，将经营期和终结期的现金净流量折现，即未来现金净流量的现值。原始投资额现值就是投资额的现值，如果投资金额是一次性投入，那么其投资额就是其现值。祝您学习愉快！

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行政责任分为行政处罚和行政处分，责任分为处罚和处分感觉好难理解，逻辑思维上绕不过来
卫老师 | 提问时间：04/25 16:40

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：行政处分是行政机关内部，上级对有隶属关系的下级违反纪律的行为或者是尚未构成犯罪的轻微违法行为给予的纪律制裁。其种类有：警告、记过、记大过、降级、降职、撤职、开除留用察看、开除。行政处罚是国家行政主体运用行政职权作出的行为，即行政机关对“外部相对人”作出的。行政处罚的种类有：警告、罚款、行政拘留、没收违法所得、没收非法财物、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照等。祝您学习愉快！

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您好，建筑业一般纳税人企业，之前暂估的人工，材料费后期开来票，和暂估直间多开了，或者少开了怎么做账务处理？
朴老师 | 提问时间：11/15 09:28

#税务师#

发票金额与暂估金额一致时，先冲销暂估分录，再按发票金额重新记账。发票金额大于暂估金额，先冲销暂估，再按发票金额记账，差额增加工程成本。发票金额小于暂估金额，先冲销暂估，再按发票金额记账，差额冲减工程成本。

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1、背景：我司为一般纳税人，23年跟某公司合作，对方公户款项不足，故通过私户向我司支付了部分款项，同时签订了私人代公司向我司付款的代付款协议，这种方式持续了半年多。 2、现状：现该客户与我司协商，要求我司将对方之前私户打款部分原路退还，对方用公司公户向我司重新支付这部分货款。 3、问题：我司原路退还后，是否有税务风险存在。若有，能通过何种方式规避
小黄老师 | 提问时间：04/26 16:44

#税务师#

你好同学，你之前的做法风险比较大，客户现在让退回重打，应该也是为了减少风险，之前的做法三流就不一致了

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18个税种当中，企业所得税是针对企业交的，个税是针对个人交的，烟叶税是只有单位交的，其他的税种都是单位个人都交吧
阿斯多夫 | 提问时间：03/14 11:58

#税务师#

同学您好，是的，大致可以这样分，但是还是要从主体和业务出发，看是不是交税交那些税

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关键企业不是需要先确定债资比吗？
丁小丁老师 | 提问时间：02/22 18:34

#税务师#

您好！电子公司的实际税负不高于境内关联方，不需要考虑债资比的限制;

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你好请问下我司销售产品给国外客户A 然后产生运输费用是我司点垫付给了货代B、然后货代B也提供了发票请问怎么做账呢？发票是附在那张凭证？
暖暖老师 | 提问时间：02/20 16:01

#税务师#

你好，这个发票我们不能做费用，我们是代付的！

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税务师考试周期5年，2020年是不是延期一年？
郭老师 | 提问时间：12/28 12:50

#税务师#

是根据有关文件,凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生,成绩管理周期延长一年; 因疫情影响无法参加2021年度税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年; 受疫情影响无法参加2022年度税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年。

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已知销售收入增长5%，可使每股收益增长12%，又已知息税前利润对销量的敏感系数为1.2，则该公司的财务杠杆系数为？
微微老师 | 提问时间：12/25 11:11

#税务师#

联合杠杆系数=每股收益变化的百分比/销售收入变化的百分比=12%/5%=2.4。息税前利润对销量的敏感系数为1.2，即经营杠杆系数为1.2，财务杠杆系数=2.4/1.2=2。

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某市税务局针对甲公司（一般纳税人）的逃税行为作出罚款10万元的行政处罚。根据《行政处罚法》和国家税务总局有关文件的规定，关于该行政处罚的实施，下列说法中正确的是（　　）。 A税务局可以告知甲公司有要求举行听证的权利 B税务局应在作出处罚决定前进行集体审议 C税务局在作出税务行政处罚的同时应当责令当事人在15日内改正违法行为 D如果甲公司的违法行为在2年后才被发现，不再给予行政处罚
微微老师 | 提问时间：12/20 21:50

#税务师#

您好，下列说法中正确的是B

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实行自收自支的事业单位使用的营业账簿应纳印花税，那不能自收自支的事业单位呢？还要缴纳吗
小天老师 | 提问时间：10/01 22:18

#税务师#

您好，不缴纳的事业单位没有经营收入不需要缴纳印花税。根据《国家税务总局关于印花税若干具体问题的规定》(国税地字[1988]第025号)规定,对有经营收入的事业单位,凡属由国家财政部门拨付事业经费,实行差额预算管理的单位,其记载经营业务的账簿,按其他账簿定额贴花。不记载经营业务的账簿不贴花。凡属经费来源实行自收自支的单位,其营业账簿,应对记载资金的账簿和其他账簿分别按规定贴花。因此,事业单位只有在有经营收入时,才需要缴纳印花税

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老师你好！公司不想给员工买社保，但要对公给他们发工资申报个税，我想给他们分开两个公司签订非全日制用工合同不交社保，这样避税合理不？
金金老师 | 提问时间：07/22 12:30

#税务师#

您好，这个是合理的，合理的

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请问老师，享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率？
易老师 | 提问时间：07/10 22:49

#税务师#

（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。四、按照本公告规定，应予减免的增值税，在本公告下发前已征收的，可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。

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最大限度是什么意思，限度是多少
易老师 | 提问时间：09/14 18:36

#税务师#

同学您好，就是最大承受能力，也就是说在限值内做到最大举个例子，这有一个杯子，能装500ml水，问你你能最大限度的把杯子装满装多少水。

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“提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依 3%的征收率计算缴纳增值税。”这句话是不是可以引申为提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水水费只有在简易计税方法下才能差额纳税呢
税法老师 | 提问时间：10/22 20:39

#税务师#

是的。您的理解是正确的。

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股票减持 ,可以在税收优惠园区成立一家新的一般纳税人有限公司，按照正常的股权交易缴纳所得税；然后再享受地方园区的奖励返还政策吗
法律老师 | 提问时间：06/08 15:38

#税务师#

各地在政策上可以存在差异，地方的政策建议您咨询下当地税务机关哈。

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存货盘亏时因管理不善造成的非正常损失，进项税额不得抵扣是吗？那就不可以做进项税额转出了？
王超老师 | 提问时间：08/15 21:40

#税务师#

你好是的，这个你需要进项转出的

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老师好，我是受托物损方对物损进行维修维护后，保险公司直接对我方结账的。收到保险公司的理赔款后还需要给保险公司开票吗？
卫老师 | 提问时间：10/16 04:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按道理您应该给委托方开发票，对方不要求就做无票收入祝您学习愉快！

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这个地方为什么要1-10%
范老师 | 提问时间：07/08 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦提供一下完整的题目，这里但从截图看不出来原因。祝您学习愉快！

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单选境外A公司在中国境内未设立机构、场所，2023年取得境内甲公司分配的股息、红利性质的投资收益100万元，同时取得境内乙公司分配的股息、红利性质的投资收益50万元。已知A公司直接连续持有甲公司股票10个月，持有乙公司股票15个月，另外A公司持有的甲、乙公司股票均属于公开发行并上市流通的股票。取得境内丙公司支付的设备转让收入80万元，该项财产原值80万元，已计提折旧20万元。2023年度该境外A公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。 A.15 B.17 C.18 D.36 老师，请问这题选什么？
薇老师 | 提问时间：07/26 17:14

#税务师#

请问这题选什么？——选A.15

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企业因以前年度实际资产损失未在税前扣除多缴纳的企业所得税税款，可在追补确认年度，企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的可以在以后年度递延抵扣请问老师以上政策有五年的时间限制吗
家权老师 | 提问时间：07/10 16:22

#税务师#

是的，就是在5年内追补确认损失，超5年就不行了

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不含税商品145元，客户开发票，收10点的税，145/0.9和145*1.1有什么区别？
朴老师 | 提问时间：04/02 15:25

#税务师#

同学你好十个点的税就应该是1.1呀 1.09少了百分之一的税

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小规模纳税人出租不动产为什么适用5%的税率
独情 | 提问时间：03/25 20:01

#税务师#

你好，因为小规模纳税人增值税这里有规定征收率是5%

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老师好，这题答案是A，但是我对C有疑惑。我理解的是劳动仲裁是外部的、具体的、有实际影响的，所以也可以行政诉讼。
耿老师 | 提问时间：02/29 13:13

#税务师#

根据《行政诉讼法》的规定，行政诉讼受理范围主要涉及公民、法人或其他组织认为行政机关及其工作人员的具体行政行为侵犯其合法权益的情况。 A. 对行政机关暂扣许可证不服提起诉讼的案件：这属于具体行政行为，因为暂扣许可证直接影响了当事人的合法权益。因此，这类案件属于行政诉讼的受理范围。 B. 对行政机关作出人事任免、奖惩决定不服提起诉讼的案件：这通常涉及内部管理行为，而不是对外的具体行政行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 C. 对仲裁委员会就劳动争议作出的仲裁裁决不服提起诉讼的案件：仲裁委员会的裁决不属于行政行为，而是属于民事行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 D. 对行政机关作出的不具有强制力的行政指导行为不服提起诉讼的案件：行政指导行为通常是建议或推荐性质，不具有强制力，因此不属于具体行政行为。这类案件也不属于行政诉讼的受理范围。综上所述，选项A是属于行政诉讼受理范围的案件。解析：行政诉讼的主要目的是解决公民、法人或其他组织与行政机关之间的权益纠纷，特别是当行政机关的具体行政行为被认为侵犯了当事人的合法权益时。不是所有与行政机关有关的争议都可以提起行政诉讼，只有当争议涉及具体行政行为时，才属于行政诉讼的受理范围。

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