关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
303题,老师,我对金融资产这些名称不是太熟悉,比如什么是权益类工具,哪些又是债券类工具?长头里面也有什么权益工具,债券工具,然后交易性金融资产,其他债权投资,债权投资。我的天呐,这都分不清楚 上课时老师有说发行费很独立,不往长投里头计 那这个发行费是不是除了长投里头不算成本,发行其他金融资产,这个发行费都算初始入账成本
会计中级贺老师
|
提问时间:07/30 20:46
#税务师#
务工具是金融工具当中会形成债权债务的一类工具;如各种债券、持有至到期投资、可供出售金融资产(债券)等都是债务工具。权益工具是金融工具中形成股权的一类工具;一般就是指股权投资、长期股权投资、交易性股票、可供出售股票等等。 发行股票的手续费不计入成本。发行费用:不影响资产成本。 为发行股票支付的佣金、手续费:冲“资本公积——股本溢价” 为发行债券支付的佣金、手续费:计入“应付债券——利息调整” 发行股票的手续费应当从股票溢价中扣除,溢价不足抵扣的部分,冲减资本公积。 与企业合并直接相关的费用包括:为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用。应计入合并成本。
阅读 1034
收藏 4
老师你好!公司不想给员工买社保,但要对公给他们发工资申报个税,我想给他们分开两个公司签订非全日制用工合同不交社保,这样避税合理不?
金金老师
|
提问时间:07/22 12:30
#税务师#
您好,这个是合理的,合理的
阅读 1034
收藏 4
老师针对多用途预付卡。特约商户收到支付机构结算的销售款时,向销售机构开具增值税普通发票,备注栏注明收到预付卡结算款,不得开具增值税专用发票。那具体开具发票的时候,税率选多少的税率?编码选择哪个编码?
朴老师
|
提问时间:06/28 16:01
#税务师#
同学你好 这个预付卡的税率是不征税
阅读 1034
收藏 4
录用残疾人有哪些税收政策
王超老师
|
提问时间:06/27 06:53
#税务师#
你好 (一)增值税 根据财税〔2007〕92号文件的规定,对安置残疾人的单位,实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数,限额减征增值税的办法。 1、实际安置的每位残疾人每年可减征的增值税的具体限额,由县级以上税务机关根据单位所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)级人民政府批准的最低工资标准的6倍确定,但最高不得超过每人每年3.5万元。 2、主管地税机关应按月减征增值税,本月应缴增值税不足减征的,可结转本年度内以后月份减征,但不得从以前月份已交增值税中退还。 3、增值税优惠政策仅适用于提供“服务业”税目(广告业除外)取得的收入占增值税业务和增值税业务收入之和达到50%的单位,但不适用于上述单位提供广告业劳务以及不属于“服务业”税目的增值税应税劳务取得的收入。 (二)城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加 根据《关于促进残疾人就业房产税、城镇土地使用税税收优惠政策有关问题的通知》文件的规定,安置残疾人就业的单位经审批即征即退增值税的不退还城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,减征的增值税不征收城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。 (三)城镇土地使用税 根据财税〔2010〕121号文件的规定,对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25%(含25%)且实际安置残疾人人数高于10人(含10人)的单位,免征该年度城镇土地使用税。纳税人应持以下材料向主管税务机关办理减免税备案: 1、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议(副本); 2、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录; 3、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证 4、主管税务机关要求提供的其他材料。 (四)企业所得税 根据财税〔2009〕70号文件的规定,单位支付给残疾人的工资可在企业所得税税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
阅读 1034
收藏 4
现在个体户交个人生产经营所得税是不是还是注册公司企业所得税更低的交的税款
小林老师
|
提问时间:06/26 22:51
#税务师#
您好,不是,公司不缴纳经营所得个人所得税,缴纳企业所得税
阅读 1034
收藏 4
委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售,为直接出售,不再缴纳消费税,不理解?
冉老师
|
提问时间:12/03 17:34
#税务师#
你好,学员,因为受托方缴纳了,学员,委托加工环节已经缴纳了
阅读 1034
收藏 4
债权人撤销权的行使。应当从知道或者应当知道撤销事由之日起一年内行使。但自债务人行为发生之日起五年内不行使的,撤销权消灭。如果从知道之日起第三年行使会是一个什么样的结果?
法律老师
|
提问时间:09/14 18:47
#税务师#
这里撤销权就消灭了,靠前的一个时间结束了撤销权就消灭了。
阅读 1034
收藏 4
补充养老和补充医疗分别对个人所得税和企业所得税有何影响?
赵老师
|
提问时间:11/05 12:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于某上市公司2024年度为全体员工办理的补充养老保险和补充医疗保险,其对个人所得税和企业所得税的影响如下: 1.个人所得税方面: 根据现行政策,企业为员工支付的补充养老保险和补充医疗保险,若符合国家有关政策规定,通常不作为员工的应税收入处理。也就是说,这部分费用一般不计入员工的当月工资薪金所得,因此不需缴纳个人所得税。但需注意,如果企业将这部分费用直接发放给员工,或员工因该福利获得额外利益,则可能需要计入应税所得。 2.企业所得税方面: 企业为全体员工支付的补充养老保险和补充医疗保险,只要符合《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2009〕27号)的规定,且在不超过职工工资总额5%标准内的部分,可以在计算企业所得税时准予扣除。超过部分则不得扣除。 例如,若公司2024年度工资总额为1000万元,那么补充养老保险和补充医疗保险各自最高可扣除50万元(1000×5%),合计最多扣除100万元。 3.注意事项: -企业需确保为全体员工办理,而非仅针对高管或特定人员,否则相关支出不得税前扣除。 -企业需注意补充养老保险和补充医疗保险的支付时间,一般应在年度内实际支付,才能在当年税前扣除。 -若企业自行管理补充医疗保险,部分地方税务机关可能不认可其税前扣除资格,需结合当地政策执行。 综上,补充养老保险和补充医疗保险在符合政策规定的前提下,对员工个人所得税无直接影响,对企业所得税则可在限额内税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1034
收藏 0
哪个时候是被告举证,分不清哪个是原告举证和被告举证了
范老师
|
提问时间:06/19 17:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在行政诉讼中,原告和被告的举证责任是根据具体案件的性质和争议焦点来确定的。通常情况下,原告负有提供证据证明其主张的责任,而被告则需要提供证据以证明其辩护的合理性。 根据你提供的图片内容,选项A中提到的是“在行政赔偿、补偿的案件中,被告应当对行政行为造成的损害提供证据”,这是不正确的。在行政赔偿或补偿案件中,通常是原告(即索赔方)需要提供证据来证明行政行为造成了损害,并且这个损害是需要赔偿或补偿的。因此,正确的说法应该是原告而不是被告负责提供这方面的证据。 在你的问题中,你提到分不清哪个是原告举证和被告举证。简单来说,原告举证是指原告需要提供证据来支持其诉讼请求,比如证明行政行为违法或不当。而被告举证则是指被告需要提供证据来反驳原告的主张或证明自己的行为是合法、正当的。 在图片内容中,正确答案是BCDE,这意味着: -B.一般而言,作出行政行为的税务机关是被告。 -C.原告可以提供证明行政行为违法的证据。 -D.税务机关被撤销的或者职权变更的,继续行使其职权的税务机关是被告。 -E.复议机关在法定期限内未作出复议决定,公民、法人或者其他组织起诉原行政行为的,作出原行政行为的行政机关是被告。 这些选项都是关于行政诉讼中的被告身份和原告举证责任的正确说法。 祝您学习愉快!
阅读 1034
收藏 0
租车带司机可以发工资的形式付款吗
郭锋老师
|
提问时间:05/02 20:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 肯定不可以,因为该司机不属于公司员工。 祝您学习愉快!
阅读 1034
收藏 4
老师,我不清楚个独既要汇总计算,又不能跨企业弥补亏损,请老师指点。
周老师
|
提问时间:07/08 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资者兴办两个或两个以上个人独资企业或合伙企业的,企业发生的年度经营亏损不能跨企业弥补,可以用本企业下一年度的生产经营所得弥补亏损,下一年度所得不足弥补的,允许逐年延续弥补,但最长不得超过5年。 所以这里是按着100万计算缴纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
阅读 1034
收藏 4
1亿的信息服务费只缴纳3000元的印花税吗?
AI智能答疑老师
|
提问时间:09/03 11:53
#税务师#
...
阅读 1033
收藏 4
老师,小规模,小型微利企业,个体工商户能享受六税两费减半征收,居民个人能享受吗
宋生老师
|
提问时间:09/27 17:24
#税务师#
你好,可以的,个人也是可以的。
阅读 1033
收藏 4
u8软件 月末结不了帐 请问这样怎样处理
朴老师
|
提问时间:05/28 14:55
#税务师#
同学你好 你么有结转损益哦 主营业务收入和管理费用还有余额呢
阅读 1033
收藏 4
老师,现在减资的话好减资吗、会有啥风险、减注册资金
东老师
|
提问时间:01/16 10:59
#税务师#
你好,减资的话是好做的,但是会涉及到相关的税费
阅读 1033
收藏 4
税务师考试周期5年,2020年是不是延期一年?
郭老师
|
提问时间:12/28 12:50
#税务师#
是 根据有关文件,凡报名2020年度税务师职业资格考试的考生,成绩管理周期延长一年; 因疫情影响无法参加2021年度税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年; 受疫情影响无法参加2022年度税务师职业资格考试的应试人员,已取得的合格成绩有效期延长一年。
阅读 1033
收藏 4
老师您好,想问下您,由于甲方计量错误,导致我们公司多开了发票,这个我们是要开负数发票给甲方的,增值税等可以退回吗
晶晶月老师
|
提问时间:12/26 23:26
#税务师#
您好,具体是什么的计量错误,总金额多开了么?
阅读 1033
收藏 4
行政执法机关接到公安机关不予立案的通知书后,认为依法应当由公安机关决定立案的,可以自接到不予立案通知书之日起( ),提请作出不予立案决定的公安机关复议,也可以建议人民检察院依法进行立案监督。 A.9日内 B.3日内 C.5日内 D.24小时内 正确答案 : B 【知识点】行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序 问题:提请作出不予立案决定的公安机关复议 这里不予立案的公安机关复议,一般不是应该向上一级吗?
朴老师
|
提问时间:11/02 11:22
#税务师#
根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》,行政执法机关接到公安机关不予立案的通知书后,认为依法应当由公安机关决定立案的,可以自接到不予立案通知书之日起3日内,提请作出不予立案决定的公安机关复议,也可以建议人民检察院依法进行立案监督。 关于不予立案的复议,在《公安机关办理刑事案件程序规定》中规定,公安机关决定不予立案的,如果是被害人控告的,应当制作不予立案通知书,写明案由和案件来源、决定不予立案的原因和法律依据,送达被害人,并告知被害人可以申请复议。可知不予立案的复议主体是作出不予立案决定的公安机关,复议的机关是上一级公安机关。 因此本题选B。
阅读 1033
收藏 4
以房产投资联营共担风险,以房产原值为计税依据, 融资租赁房产计税依据是房产余值?不应该都是余值吗?
小天老师
|
提问时间:10/01 22:16
#税务师#
您好,不 是,不一样的 1.投资联营的房产 以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税。 2.融资租赁房屋 融资租赁房屋的情况,由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费,借款利息等, 与一般房产税的计算有两个方面,一方面是对房产的计税余值征税,另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税,
阅读 1033
收藏 0
请问老师,享受加计抵减企业怎么判断适用5%/10%抵扣率?
易 老师
|
提问时间:07/10 22:49
#税务师#
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (二)允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人,是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。 (三)纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项,按照《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)、《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2019年第87号)等有关规定执行。 四、按照本公告规定,应予减免的增值税,在本公告下发前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税款或予以退还。
阅读 1033
收藏 0
老师,第113题的E选项为什么不对?
玲竹老师
|
提问时间:07/10 19:41
#税务师#
您好 据《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)规定:“第七条 企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时备案。 第八条 企业享受定期减免税,在享受优惠起始年度备案。在减免税起止时间内,企业享受优惠政策条件无变化的,不再履行备案手续。企业享受其他优惠事项,应当每年履行备案手续。
阅读 1033
收藏 4
你好老师,我想问一下卷烟在生产环节和批发环节缴纳消费税,是不是就是生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
一鸣老师
|
提问时间:10/25 10:09
#税务师#
是的,生产企业卖给批发企业属于生产环节,批发企业卖给零售商属于批发环节
阅读 1033
收藏 4
水电站行业税种有哪些?
郭老师
|
提问时间:08/10 13:28
#税务师#
如果有限公司 增值税,附加税、印花税、企业所得税、工资薪金个税,水利建设,水资源等 具体的可以看一下你的税种认定里面。
阅读 1033
收藏 4
请问老师,单位在公园租的房租,开的“文化服务*房租*税率5% ,请问老师公园是开错了吗?
辜老师
|
提问时间:11/15 10:36
#税务师#
这个房租的税目开错了哦
阅读 1033
收藏 4
境内符合条件的研发费用(50+5+20)×2/3=50(万元),境外委托研发费用80%=70×80%=56(万元),只能按50万元计算境外委托研发的加计扣除。 研发费用应纳税调整=(50+5+20)×75%+50×75%=93.75(万元) 请问老师,21年软件企业的研发费加计扣除不是100%吗?
小林老师
|
提问时间:11/13 07:47
#税务师#
您好,麻烦发下题目
阅读 1033
收藏 4
老师,销售边角料的不应该是属于销售旧货吗?不应该是依3%的征收率减按2%征收增值税吗?
冉老师
|
提问时间:09/15 20:33
#税务师#
你好学员,边角料这个属于原材料,不是旧货的
阅读 1033
收藏 0
这个题目为什么不能用600/3/12呢,这个不是在3年内每月应该分摊冲减交易价格的部分吗?
周老师
|
提问时间:04/27 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里不能按时间进度的,因为每个月购买价款并不均衡,只能是答案的思路 祝您学习愉快!
阅读 1033
收藏 4
老师你好 请问第三问求每股收益 为什么原本的长期债券300万不计算利息呢
郭锋老师
|
提问时间:03/22 22:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是计算增加的每股收益,所以不考虑原来已有的费用 祝您学习愉快!
阅读 1033
收藏 4
什么是自建和非自建,涉及到土地增值税,如何计算?
周老师
|
提问时间:11/13 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自建就是自己建造; 非自建就是外购的; 土地增值税不区分自建和非自建,按照收入减去扣除项目计算增值额,然后确定扣除率,计算土地增值税。 土地增值税涉及的考点很多,您可以再具体一点。 祝您学习愉快!
阅读 1033
收藏 4
为什么选ABCD呢?
小王老师
|
提问时间:08/12 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项A,扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款,并按月办理全员全额扣缴申报。 选项BC,扣缴义务人向保险营销员、证券经纪人支付佣金收入时,应按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算预扣税款。 选项D,正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的,扣缴义务人预扣预缴个人所得税时,可按照《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》(国家税务总局公告2018年第61号)规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1033
收藏 4
上一页
1
...
290
291
292
293
294
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问