财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，公司把商铺出租出去，一次性收了3年（36个月）的租金，公司也按一次性开票给了客户。增值税次月申报，确认确认收入是不是按月确认收入呢，客户也按月结转成本呢？
Fenny老师 | 提问时间：03/05 21:45

#税务师#

你好，是的，增值税一次性申报，收入按月确认。

阅读 264

收藏 1
老师没理解答案。它怎么不用不含税价格×3%？
董孝彬老师 | 提问时间：03/05 20:59

#税务师#

您好，这个特殊，就是含税的（财税2016年第25号）文规定，文化事业建设费缴纳义务人应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，即：应缴费额=计费销售额×3%

阅读 197

收藏 0
老师C错在哪里了？为啥E就是对的？
董孝彬老师 | 提问时间：03/05 20:50

#税务师#

您好，C:（财税〔2016〕25号）规定，在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位需要缴纳文化事业建设费。但提供广告服务的个人（包括个体工商户和自然人）不属于文化事业建设费的缴纳义务人 E:（财税〔2016〕60号）规定，在中华人民共和国境内提供娱乐服务的单位和个人，需要按照规定缴纳文化事业建设费

阅读 222

收藏 1
该综合题，第一问的A选项有疑问，为何不是附条件的买卖合同（款项付清所有权由乙转移到甲）
董孝彬老师 | 提问时间：03/05 20:06

#税务师#

您好，这个付款不构成条件因为在买卖合同中，支付款项是买方的主要义务，而转移所有权是卖方的主要义务。只有当买方履行其主要义务（即支付款项）后，合同才生效，从而触发所有权的转移

阅读 116

收藏 0
关于建筑行业的工程收入，是不是收到预收款就要确认收入啊？
郭老师 | 提问时间：03/05 18:20

#税务师#

你可以根据完工进度来确认收入，你收到的钱不用做收入

阅读 178

收藏 1
请问老师，单位是租赁的房屋，但是电费的开头只能开给房东。房东把发票给到单位了，我可以直接做费用么？
文文老师 | 提问时间：03/05 16:45

#税务师#

可以，可以直接做费用

阅读 191

收藏 0
请问老师，单位员工办理健康证，税率是多少呢？收到一张税率是0的增值税普通发票，对么
家权老师 | 提问时间：03/05 16:01

#税务师#

是医院开的还是谁开的？税率不能为0

阅读 153

收藏 1
请问老师这里为什么要+30，非付现成本都包括哪些，如何计算？
赵老师 | 提问时间：03/05 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 30指的是实际变现收入150－预计净残值120。最后一年的现金流量＝销售收入－付现成本－[销售收入－付现成本－折旧等非付现成本－（预计净残值－实际变现收入）]×25%＋设备的变现收入＋营运资金非付现成本一般包括固定资产的折旧、无形资产的摊销额、开办费的摊销额以及全投资假设下经营期间发生的借款的利息支出。祝您学习愉快！

阅读 396

收藏 0
老师，你好！我想请教下个体户怎么报个税？个税是每个都要报的吗？
家权老师 | 提问时间：03/05 15:37

#税务师#

是的，3月不需要申报的，有员工才需要申报个税

阅读 319

收藏 1
请问老师，以前年度损益科目，借方、贷方分别表示什么。怎么更容易记忆呢。
文文老师 | 提问时间：03/05 15:32

#税务师#

以前年度损益调整科目是替代损益类科目的，它只是个过渡科目

阅读 185

收藏 1
请问老师，车船税没有放到税金及附加，直接放到管理费用-保险费可以么？
文文老师 | 提问时间：03/05 15:11

#税务师#

车船税没有放到税金及附加，直接放到管理费用-保险费，可以

阅读 134

收藏 1
个人房屋租赁需要交什么税，比例多少
家权老师 | 提问时间：03/05 15:08

#税务师#

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税5%减按1.5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*4%*50% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*10% 出租商业用房的，房产税12%减半，印花税0.1%减半，个税20%，增值税5%（月租10万以下免交），城建税，教育费附加，城镇土地使用税（各地单位面积税额不一）应交增值税=租金收入/1.05* 0.05，附加税费=应交增值税*0.06 印花税=租金收入/1.05*0.1%*50% 房产税=租金收入/1.05* 12%*50% 城镇土地使用税=占地面积*单位税额个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-印花税-房产税-城镇土地使用税)*(1-20%)*20%

阅读 387

收藏 0
老师，我今年报两门税务师，法律和财会，财会今年第3年了，去年考了78分，法律今年第一次学，之前裸考47分。。今年想通过考试，怎么复习才好
宋生老师 | 提问时间：03/05 14:54

#税务师#

你好你的财会还是要多做题。你考78分说明这个基础还是不牢，做的题太少。另外法律的话要多记，其实裸考。很多人都能考这么多。但是要提升分数的话还是比较难的，因为他考的比较细。把知识点要记清楚。

阅读 210

收藏 1
请问老师，单位购买油卡，预付卡的发票，不征税的，支付2万元，直接做费用了，请问后续还需要补充什么资料，才额可以在企业所得税汇算清缴前扣除。
宋生老师 | 提问时间：03/05 13:59

#税务师#

你好，你这个要有实际消费的发票才可以税前扣除。

阅读 74

收藏 0
专票推广费进项可以认证吗？
郭老师 | 提问时间：03/05 12:54

#税务师#

可以的，可以抵扣的。

阅读 142

收藏 1
签订非全日制合同申报个税是按照工资薪金还是劳务报酬？长期兼职可以签订非全日制用工合同吗？有什么要求吗？
郭老师 | 提问时间：03/05 12:53

#税务师#

长期的，按照工资薪金需要缴纳社保，需要签订全日制用工合同长期兼职属于非全日制用工，每天的工作时间不能超过4小时，每周累计不能超过24小时。超过这个标准的，用人单位应当依法与劳动者建立正式劳动关系，不得订立非全日制用工劳动合同

阅读 221

收藏 1
老师，我一月是小规模。二月正式变更为一般纳税人。收到一张费用是1月的费用，但是2份才开票给我（费用在1月已计提），而且对方开了个专票给我。我可以就这张专票进项抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：03/05 12:40

#税务师#

你好可以的可以抵扣的

阅读 131

收藏 1
如果劳务派遣开票含税金额是597433.15差额征收，发出去的工资是580032.1845，那么到底差额征收的税金是多少？票面是***税率，那么税金怎么计算
郭老师 | 提问时间：03/05 12:16

#税务师#

59743 3.15-58003 2.1845）÷1.05×5%，你好按照这个来计算

阅读 122

收藏 1
酒店里面有美容美发健身娱乐税率是多少？？
文文老师 | 提问时间：03/05 11:01

#税务师#

美容美发健身娱乐税率是6%

阅读 120

收藏 1
车辆一次性成本扣除是指原值一次性扣除的金额是吗？
文文老师 | 提问时间：03/05 10:08

#税务师#

车辆一次性成本扣除是指原值一次性扣除的金额

阅读 143

收藏 1
老师这道题不是应该减掉4年的吗？
宋生老师 | 提问时间：03/05 09:47

#税务师#

你好，这个不需要剪了，为什么要减呢？

阅读 187

收藏 1
合同上有各项的明细收费，但合同总体上就是做广告制作费的合同，那开票是要按合同明细上开吗？
宋生老师 | 提问时间：03/05 09:46

#税务师#

你好，你可以直接开广告制作费用。

阅读 172

收藏 1
请问我单位是小规模，合作的单位是一般纳税人，我们购买了他们的服务，他们开给我们专票，这会不会形成滞留票，被税务机关监管？
家权老师 | 提问时间：03/05 08:59

#税务师#

那个直接视同普票做账就行。

阅读 177

收藏 0
老师你好，选项D的分录是不是不对？
小敏敏老师 | 提问时间：03/05 08:53

#税务师#

你好，选项D分录正确。

阅读 148

收藏 1
视同销售收入什么情况下确认呀？
宋生老师 | 提问时间：03/05 08:38

#税务师#

货物交付他人代销：销售代销货物：按收取的手续费确认收入。货物在不同机构间移送：用于非应税项目：用于投资：用于分配：用于集体福利或个人消费：无偿赠送他人：

阅读 201

收藏 1
请问进项票滞后跨月，当月销项票提前开了，造成大额增值税，这种情况能零申报或只申报部分销售票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/04 22:11

#税务师#

您好，当然不可以，比对不符，会锁死开票的，可以只申报不交税款，下月初勾选进项再用进项税留抵交税，只是从3.18-下月申报日是，每天有0.05%滞纳金

阅读 170

收藏 0
张某出租仓库，计算房产税印花税时，为什么都*50%?
董孝彬老师 | 提问时间：03/04 21:36

#税务师#

您好，这是小微，小规模，个人的优惠，6税2费的减半优惠

阅读 231

收藏 1
老师你好，补缴去年的增值税，附加税，企业所得税，这个月怎样做会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：03/04 20:55

#税务师#

借：以前年度损益调整贷：应交税费都是这样计提的

阅读 127

收藏 0
权益法下的长期股权投资被投资企业发行可转换公司债券为何影响长期股权投资的账面价值
董孝彬老师 | 提问时间：03/04 19:22

#税务师#

您好，被投资企业发行可转换公司债券时，会确认其他权益工具，这会增加被投资企业的所有者权益。借：长期股权投资——其他权益变动贷：其他综合收益或资本公积——其他资本公积

阅读 300

收藏 1
请问老师这道题目按照经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税这个公式计算，=（2-1.2）*100*（1-25%）计算，为什么错误。这个公式里最后➖所得税指的是什么的所得税？
郭锋老师 | 提问时间：03/04 17:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问老师这道题目按照经营期现金净流量=销售收入-付现成本-所得税这个公式计算，=（2-1.2）*100*（1-25%）计算，为什么错误。答复：所得税=利润总额*所得税税率，其中利润总额=销售收入-付现成本-折旧及摊销=（2-1.2）*100-（200-10)/5。所以如果用您说的那个公式，代入数据后应该为：经营期现金净流量=（2-1.2）*100-[（2-1.2）*100-（200-10)/5]*25%=69.5。这个公式里最后?所得税指的是什么的所得税？答复：所得税=利润总额*所得税税率，其中利润总额不等于销售收入减去付现成本，所以不能直接用“（2-1.2）*100”乘以“25%”计算。祝您学习愉快！

阅读 750

收藏 3

没有找到问题？直接来提问