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一般纳税人简易计税开具增值税专业发票,缴纳增值税时,是否可以扣除进项税
秦老师
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提问时间:04/06 16:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。一般纳税人选择简易计税方法下,不可以抵扣进项税额的。 祝您学习愉快!
阅读 706
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老师,民办非企业,一般转款扣的银行手续费,还有利息怎么写会计分录
朴老师
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提问时间:04/06 14:31
#CPA#
借筹资费用贷银行存款 借银行 贷其他收入-利息
阅读 143
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题目中说以公司可变净资产账面价值是多少?没说公允价值,那是要把它算到公允价值还是怎么说?如果说他题目中有说到是跟假设与公允价值相等,那就要用这个账面价值来算,没有说是不是要把它算到公允价值,还是怎么说呀,我看多数题目中上面这样就是。嗯,你公司面的净资产账面价值为多少?直接再按这个乘那个公公,比例股权比例了。
董孝彬老师
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提问时间:04/06 13:38
#CPA#
您好,看题目条件,有公允价值或明确假设就用用公允价值。仅有账面价值就用用账面价值。 2.判断交易类型,企业合并就默认公允价值优先(除非同一控制下用账面价值)。 联营/合营投资一般需要公允价值调整(如重大资产差异) 如果题目中既没有说要考虑公允价值,也没有提及二者相等,而直接给出了公司净资产的账面价值,那么就按照所给的账面价值进行计算,无需自行将其调整为公允价值,遵循题目所给信息进行会计处理是关键
阅读 152
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如何理解这句话:税收制度所调整的税收分配关系和税收法律关系的复杂性决定税法具有综合性
金老师
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提问时间:04/06 13:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收制度涉及多种社会经济活动,需要平衡国家、企业和个人之间的利益。因此,税法不仅要规定纳税义务,还要考虑各种特殊情况和社会需求,这就使得税法内容复杂且具有综合性。 祝您学习愉快!
阅读 428
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老师,我们是分公司报税,企业所得税不能享受小微企业政策么?
刘艳红老师
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提问时间:04/06 13:12
#CPA#
您好,是的分公司不享受小微企业政策的
阅读 151
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注册会计师要求被询证者将回函寄至被审计单位,注册会计师作为收件人直接签收了回函,该做法是否恰当,理由是什么
李老师
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提问时间:04/06 12:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个点其实一直存在一些争议,我个人认为是可以的,而且实务中也会这样做,只要注册会计师自己亲自签收,不要经过被审计单位的手就可以。 祝您学习愉快!
阅读 511
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老师,我要冲红这笔分录,借:5801所得税费用,贷:应交企业所得税,冲的是上年的账,我该如何分录呢?
郭老师
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提问时间:04/06 11:49
#CPA#
借应交税费,企业所得税 贷利润分配未分配利润。
阅读 104
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联营长期股权投资发生的评估费、审计费、法律服务费等是计入长期股权投资成本还是管理费用?
董孝彬老师
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提问时间:04/06 10:44
#CPA#
您好,计入长期股权投资成本 联营企业长期股权投资的直接评估费、审计费、法律服务费属于取得投资的必要支出,应计入长期股权投资成本,而非管理费用
阅读 224
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请购单的证明的存在认定是什么
朴老师
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提问时间:04/06 10:25
#CPA#
请购单的存在认定是指审计人员需要确认请购单所记录的采购交易是否真实发生,以及请购单是否实际存在。具体来说,存在认定主要体现在以下几个方面: 交易真实性:确保请购单所反映的采购需求是由企业内部真实产生的,而不是虚构或伪造的。例如,检查请购单上的申请部门、申请人、申请日期等信息是否与实际情况相符,是否有相关人员的签字或审批。 单据真实性:确认请购单本身是真实有效的,不是通过篡改、复制或其他不正当手段制造的。审计人员可以通过检查单据的纸张、印刷、印章等特征,以及与企业内部的单据编号系统进行核对,来验证请购单的真实性。 业务发生认定:核实请购单所对应的采购业务是否确实已经发生或即将发生。这包括检查请购单是否经过适当的审批流程,是否有后续的采购订单、验收报告等相关文件与之对应,以确保请购单不仅仅是一个形式上的文件,而是代表了实际的采购行为。
阅读 153
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老师,做题的时候,比如公司做100万的债权投资,两年期。那就是这两年内按票面利率算实际拿到的利息和本金的现值,和按银行实际利率算拿到手钱的现值是相等的,都是1000万。那债权投资的意义在哪里呢
sara张老师
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提问时间:04/06 10:04
#CPA#
债权投资分为折价和溢价
阅读 136
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老师,食品电商公司,有2个平台上快团团和微信小店上的收入每月100多万没有做进账,少报了8万的税,要不要紧的
郭老师
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提问时间:04/06 09:34
#CPA#
你好,有风险 属于隐瞒收入
阅读 122
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Cpa长投同步训练考点五第8题C项,答案是用的郭老师讲的第一种方法,如果用第二种方法计算计入资本公积的金额如何计算?请解答。
于老师
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提问时间:04/06 09:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 18000*0.15-(-400)*0.05/0.2 祝您学习愉快!
阅读 381
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请问老师,与F公司签订的这个合同,不执行合同违约金27万,存在标的资产,不是应该先计提资产减值损失吗?177页
范老师
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提问时间:04/05 23:45
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是那本书的177页可以说下吗 祝您学习愉快!
阅读 313
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24年注会会计真题,本题第四小题中为什么甲公司在资产处置前要计提的折旧为13个月,而不是12个月?
张老师
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提问时间:04/05 21:55
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是1月1日出资的固定资产遵循当月减少当月照提折旧 祝您学习愉快!
阅读 264
收藏 1
老师晚上好!我有个这样情况请老师帮我解决一下,我们公司是小规模纳税人,然后今天报完了季报税,我后来发现有个凭证是出售的货物,开出去的销售票了,我当时以为只有销售普票没有银行回单没用银行付款,那么应该老板收到现金,我就直接做现金增加了,其实没收到钱,应该记到应收账款里,然后税也都报完了,我该怎么办呀老师,税都交完了
雪儿老师
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提问时间:04/05 21:18
#CPA#
同学您好,你这个只是科目记错,不影响税款的,只需要改下财务报表资产负债表的货币资金和应收账款的金额即可
阅读 109
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老师,请问这个就选项D按照账面余额减去存货跌价准备等于期末存货账面价值去理解:15+18+27-0.75(存货跌价准备)=59.25为啥这样计算不对呢?
小敏敏老师
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提问时间:04/05 21:02
#CPA#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 241
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甲公司7月1日购入乙公司30%的股权,当年乙实现净利润2000万,则甲应取得的分红?为什么不是2000*30%,还用考虑购入时点吗?
李老师
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提问时间:04/05 20:43
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要。分红按持股期间比例计算,只确认下半年实现净利润的部分如果每个月的利润是平均实现的甲公司应确认2000×30%×6/12=300万元。 祝您学习愉快!
阅读 431
收藏 2
老师,是不是,那个句子中,他说是可重分类进损益的,其他综益收益为100,就是因为这句话,所以他那个要再把小尾巴结转一下。然后呢,所以说借其他综合收益贷投资损益100。
董孝彬老师
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提问时间:04/05 19:21
#CPA#
您好,是的,是这么理解的哦
阅读 126
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与治理层沟通舞弊嫌疑和舞弊指控,为什么属于具体审计计划的内容
董孝彬老师
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提问时间:04/05 17:05
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 229
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以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产的会计分录是怎样的?我看过两种版本,我都觉得有道理但是我不知道考试时我该用哪种? 第一种: 借:其他债权投资——成本 90 其他综合收益——其他其他债权投资公允价值变动 10 贷:债权投资——成本 100 借:债权投资减值准备 6 贷:其他综合收益——信用减值准备 6 第二种: 借:其他债权投资——成本 100 其他综合收益——其他其他债权投资公允价值变动 10 贷:债权投资——成本 100 其他债权投资——公允价值变动 10 借:债权投资减值准备 6 贷:其他综合收益——信用减值准备 6
汪老师
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提问时间:04/05 15:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以第二个为准 祝您学习愉快!
阅读 771
收藏 3
以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值且其变动计入其他综合收益的金融资产的会计分录是怎样的?
李老师
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提问时间:04/05 15:00
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:其他债权投资(或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产) 贷:债权投资(或以摊余成本计量的金融资产) 其他综合收益(或借) 祝您学习愉快!
阅读 791
收藏 3
汇算清缴表的这里是什么意思呢?这里的一般企业是什么标准呢?
郭老师
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提问时间:04/05 14:30
#CPA#
你好中央和地方税收分配标准 这个是系统规定 一个60% 一个40%
阅读 130
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老师,计算资产总额的平均值,年初数大,年末数小,计算所得平均值是个复数,如何填报汇算清缴报表呢?
朴老师
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提问时间:04/05 12:55
#CPA#
计算资产总额平均值出现负数是计算有误。 先检查年初和年末资产负债表数据,看是否有录入错误、核算错误或公式使用错误。 按正确公式重新算,先算季度平均值(季度平均值=(季初值+季末值)÷2 ),再算全年季度平均值(全年季度平均值=全年各季度平均值之和 ÷4 )。 将算得的全年季度平均值(单位万元,保留两位小数),填《企业所得税年度纳税申报基础信息表》“103 资产总额” 栏次。
阅读 210
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老师, 实体价值=净负债价值+股权价值。 这个等式怎么推出来的?
sara张老师
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提问时间:04/04 23:47
#CPA#
企业实体价值是公平的市场价值;企业实体价值可以分为股权价值和净债务价值;故企业实体价值应当归股东和债权人所有。如果公开市场价值公允(不被高估或低估),则市场价值就等于企业实体价值啦
阅读 210
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apple老师, 李老师好~ 管理用现金流量: 债务现金流量=税后利息费用-净负债增加。 这个等式里的税后利息费用是广义的税后利息费用,也就是说可能含有交易性金融资产等的公允价值变动损益,但这些公允价值变动实际上并没有真实现金流入流出呀,对应的金融资产账面变动,也不涉及现金流入流出呀。 那债务现金流量的那个公式岂不是出问题了? 我应该怎么理解呢?
apple老师
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提问时间:04/04 23:02
#CPA#
同学你好,早上好,我给你解答
阅读 98
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这个可以这么说吗?对民联营企业来说是重大影响,对合营企业来说是重共同控制,对子公司来说是控制
小敏敏老师
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提问时间:04/04 22:51
#CPA#
你好,可以这样理解。
阅读 230
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老师,那个对民营企业投资的概念呢,就是投资方对被投资方施大施加重大影响。 民营企业是不是就是控制有共同控制的那个,权利呀?就是啊,说实在的,我都不太理解,嗯,应用指南上的意思,但是讲义上还行。就合营企业是共同控制一项安排与的,被安排位的参与方仅对该安排的净资产享有权利的核心安排。对核心企业投资是指投资方与。其他合营方一同对、一同对被单投资单位实施共同控制,且对投资被投资单位净资产享有权利的投资。那个对子公司投资呢,那概念我知道的,就是投资方对被投资方施加控制的那个股权投资,那我就是对那个合营企业有点。不知道他到底是怎么个说法
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:50
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 157
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老师晚上好!我想问一下从小规模纳税人变身一般纳税人都满足那些条件,满足条件后自动从小规模纳税人变成一般纳税人呢!
张瑞雪老师
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提问时间:04/04 22:21
#CPA#
你好,连续12个月收入超过500万自动生成或者主动申请变为一般纳税人。
阅读 158
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1.公司借大人钱,详细分录怎么写?2.总公司投资子公司钱,投资时,备注了投资款,详细分录怎么写
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:19
#CPA#
您好,借:银行 贷:其他应付款 2.总公司,借:长期股权投资 贷:银行存款 分公司 借:银行 贷:实收资本
阅读 113
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存货周转率=主营业务成本/平均存货,周转率的变动主要是“主营业务成本”与“存货”的金额变动引起的,因此与“准确性、计价和分摊”的认定有关。 为什么?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:02
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 175
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