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求这两题的会计分录
晓纯老师 | 提问时间：04/30 13:32

#实务#

14借应付票据贷主营业务收入60000 应交税费-应交增值税（销项税额）7800 银行存款 15借在建工程18000 应交税费-应交增值税（进项税额）2340 贷银行存款20340

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2019年05月17日，生产部马俞斌报销16日发生的设备维修费1085.00元，出纳以现金付论。会计分录是什么
家权老师 | 提问时间：06/07 08:59

#实务#

借：管理费用-维修费1085 贷：库存现金1085

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老师，两张发票，进项税写一起可以吗？还有有些时候不止是两张发票的进项税，可能还有很多张，进项税能直接写一笔吗？要不就很多笔分录了，有时候是一个人的报销比较多，都是集中报销的
东老师 | 提问时间：06/06 14:16

#实务#

你好，如果是进项税额的话最好还是分开来录入

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老师结转成本是怎么结转的？科目怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/06 10:47

#实务#

借主营业务成本贷库存商品

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房地产行业。开不征税发票，预缴发票。全额税点发票都是在哪些时间点？
耿老师 | 提问时间：05/29 12:51

#实务#

你好！房地产行业在**预售阶段和收讫全款后**这两个时间点开具不征税发票、预缴发票以及全额税点发票。在房地产行业中，开具不征税发票、预缴发票和全额税点发票的时间点与税务规定及房产销售流程密切相关。以下是具体分析： 1. **预售阶段**： - 当房地产开发企业在预售阶段收到购房者的预收款时，可以开具不征税发票Θic-1ΘΘic-4Θ。 - 此时，由于房产尚未交付，未发生增值税纳税义务，因此企业不得开具专用发票Θic-4Θ。 - 不征税发票的内容应包括商品名称（如“房地产项目名称-商品房预收款”），并需注明预收款性质、详细地址、房号及业主信息等Θic-4Θ。 2. **收讫全款后**： - 当房产交付且销售达到增值税纳税义务发生时间时，需要开具带税率的正式发票Θic-5Θ。 - 根据不同地区税务机关的规定，原来开具的不征税发票可能需要红冲处理，但国家层面上并没有明确规定必须这么做Θic-5Θ。 - 实务中需要与主管税务机关沟通确认当地的执行口径Θic-5Θ。此外，对于预缴税款的处理，房地产企业在收到预收款时应按3%的预征率预缴增值税，并在次月纳税申报期向主管国税机关预缴税款Θic-3Θ。综上所述，房地产行业开具不征税发票、预缴发票以及全额税点发票的时间点主要依据国家税务总局的相关公告及地方税务局的具体要求。这些发票的开具与管理是房地产销售过程中的重要环节，需要房地产企业严格遵守税收法规，以确保合法合规经营。

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老师你好，公司注册资金100万，5月分别收到两位股东合计15万的投资款，作实收资本的话怎么记账，印花税怎么交，什么时候交？
邹老师 | 提问时间：05/24 13:08

#实务#

你好借：银行存款，贷：实收资本—某某股东。印花税是实际收到投资款的次月15日之前申报缴纳

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3月收到4月至9月的租金，5月开具发票备注了租赁起止日期，我应该怎么做账，是分月确认收入吗？附件怎么处理？
波德老师 | 提问时间：06/08 11:20

#实务#

同学你好，收到租金借银行存款贷预收账款用银行回单做为附件，可以一次性确认收入借预收账款贷主营业务收入/其他业务收入应交税费用发票合、合同做为附件

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2022年所属期间的房租发票在2024.06年才开回来，这部分发票增值税进项能否抵扣，对应的费用走以前年度调整，税务上如果想扣除，是否只能去修改2022的年报才行，那2023年的年报以前年度亏损也有变，也得改吧
小锁老师 | 提问时间：06/07 13:35

#实务#

您好，这个的话是需要修改之前的了，需要

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老师，请问企业所得税计提和缴纳的会计分录是什么？
东老师 | 提问时间：06/05 10:44

#实务#

计提，借所得税费用贷应交税费应交企业所得税缴纳借应交税费应交企业所得税贷银行存款

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老师，分公司上缴给总公司的利润怎么写分录呢，小企业会计准则
家权老师 | 提问时间：06/06 16:58

#实务#

分红分录借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

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金属结构销售和金属制品销售有什么区别吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 09:37

#实务#

你好，你说的这个金属结构具体是什么？

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开错的发票要装订进凭证吗一张正数一张负数那种
郭老师 | 提问时间：06/05 10:38

#实务#

对的是的，是这么做的。

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老师，我们5月开出去这两张票，第一张是电梯商品，第二张是劳务，理论上劳务那张是不是不能抵扣进项哇？但是我的进项税额，用那些小金额来凑数又不够，只有一张金额大点的又超过了销项金额，咋整
东老师 | 提问时间：06/07 08:28

#实务#

你好，这个劳务费是简易计税的吗？

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雇主责任险记哪个科目？
朴老师 | 提问时间：06/06 12:46

#实务#

同学你好管理费用-保险费

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新企业个税申报密码在电子税务局上哪里设置？
廖君老师 | 提问时间：05/28 19:55

#实务#

您好，不在电子税务局，在手机上手机个人所得税App -点击“个人中心-登录”，然后用法人或财务负责人的用户名和密码登录。注意:如果登录的用户不是法人或财务负责人，是不能显示后续的企业的 - 点击“企业办税权限” -屏幕上会显示所有可以操作的企业（注意:可能会有多个企业），选择目标企业即可 -然后点击左下角的“重置密码”,重置后就设置好了企业的个人所得税系统的申报密码。然后税务人员就可以登录电脑版的“个人所得税申报系统”为企业员工申报个人所得税了

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我想问下在做存货分录的时候需不需要录数量和单价？库存如何做好？成本又如何做好？
郭老师 | 提问时间：06/06 07:08

#实务#

需要有数量，有单价，这个数量和单价相乘就是你的存货这个是入库的单价和入库的数量，然后你销售出去了，结转的成本是用销售数量乘以入库单价来的。这个入库单价这时候可以用加权平均或者先进先出了

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新公司法中要求公司注册资本金的实缴需要在5年内缴清，要是缴纳不足有什么惩罚吗或者对公司有什么影响
郭老师 | 提问时间：05/28 08:21

#实务#

，根据新《公司法》的规定，股东未按期缴足认缴出资额、抽逃出资将受到处罚。具体来说，如果股东在公司成立后抽逃出资，应当返还抽逃的出资，并且如果给公司造成损失，负有责任的董事、监事、高级管理人员应当与该股东承担连带赔偿责任1。此外，公司的发起人或股东如果虚假出资、未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产，由公司登记机关责令改正，并可处以五万元以上二十万元以下的罚款；情节严重的，处以虚假出资或者未出资金额百分之五以上百分之十五以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款1。如果股东的出资期限到期未出资，除了需要向公司补足出资并承担损失赔偿责任外，还需向其他股东承担违约责任，并且股东权利可能会受到限制直至解除股东资格此外，若是属于虚假出资的情况，还会在未出资本息范围内承担清偿责任

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(20.0分)嘉文企业是一般纳税人,本年9月从本市的小规模纳税人A公司购买原材料一批,...
文文老师 | 提问时间：06/07 15:23

#实务#

你好，具体问题是什么呢？

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@廖君老师，老师在吗？你说的是取本期就是本月的发生额是吗？
廖君老师 | 提问时间：06/06 09:39

#实务#

朋友您好，印花税现在是按季度申报的，就是取1个季度的发生额。

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公司投资其他公司所得分红不分配给法人还要不要缴纳个税？
邹老师 | 提问时间：05/27 10:14

#实务#

你好，不分配给法人，就暂时不需要缴纳个人所得税的

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进出口贸易属于什么行业
小锁老师 | 提问时间：06/08 16:09

#实务#

进出口贸易属于国际贸易行业

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连续审计是指什么？
李老师 | 提问时间：12/13 19:56

#会计实务#

连续审计是一种会计审计方法，它强调在一年的审计周期内，审计师持续对企业的财务记录和业务活动进行审计。与传统的一次性审计不同，连续审计强调持续的审计活动和监督，以及对企业的内部控制和风险管理进行实时的评估。连续审计的特点包括： 1. 实时性：连续审计强调对企业的财务记录和业务活动进行实时的审计，以及对内部控制和风险管理的实时评估。这有助于及时发现和纠正错误和不规范的行为。 2. 高效性：连续审计将审计活动分散到整个审计周期，减少了一次性审计的时间和资源成本。同时，它也提高了审计师对企业的了解和熟悉程度，从而提高了审计的效率。 3. 风险导向：连续审计注重对企业的内部控制和风险管理的评估，以及对潜在风险的及时识别和应对。这有助于提高企业的风险管理能力，减少潜在的财务风险。 4. 综合性：连续审计不仅关注财务记录的准确性和合规性，还关注企业的经营绩效、内部控制和风险管理等方面。这有助于提供更全面和综合的审计意见和建议。总之，连续审计是一种强调持续审计活动和实时评估的会计审计方法，它有助于提高审计的效率和质量，减少潜在的财务风险。

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购入煤炭的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:54

#会计实务#

购入煤炭的会计分录通常包括以下两个方面： 1. 购入煤炭的借方分录：借：煤炭库存账户贷：银行存款账户（如果是现金支付）或应付账款账户（如果是赊购） 2. 购入煤炭的贷方分录：借：原材料成本账户贷：煤炭库存账户需要注意的是，这只是一种常见的会计处理方式，具体的分录可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中参考公司的会计准则和相关规定。

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如何根据固定资产折价率计算资产净值?
王一老师 | 提问时间：12/13 19:52

#会计实务#

根据固定资产折价率计算资产净值的公式如下：资产净值 = 资产原值 - 累计折旧其中，资产原值是指购买或取得固定资产时的成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。累计折旧是指固定资产在使用过程中按照一定的折旧方法和折旧年限进行的折旧金额的累计。折旧率是指固定资产每年折旧金额与资产原值的比例。根据折旧率可以计算出每年的折旧金额。计算资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产的原值，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 确定固定资产的折旧率，可以根据折旧方法和折旧年限来确定。 3. 计算每年的折旧金额，即资产原值乘以折旧率。 4. 累计每年的折旧金额，得到累计折旧。 5. 资产净值 = 资产原值 - 累计折旧。需要注意的是，计算资产净值时，要考虑到固定资产的残值。残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，一般情况下，资产净值不会低于残值。因此，在计算资产净值时，应将残值考虑在内，即资产净值不会低于（资产原值 - 累计折旧）与残值之间的较大值。

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固定资产折价率的计算依据是什么?
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:50

#会计实务#

固定资产折价率是根据固定资产的使用寿命和残值率来计算的。具体计算公式如下：折价率 = （原值 - 残值） / 使用寿命其中，原值指的是固定资产的购买成本或者是资产净值，残值指的是固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命指的是固定资产预计的使用年限。例如，某公司购买了一台机器，原值为10,000元，使用寿命为5年，残值为2,000元。那么这台机器的折价率可以计算为：折价率 = (10,000 - 2,000) / 5 = 1,600元/年这意味着每年这台机器的价值会减少1,600元。在会计实务中，折价率的计算对于固定资产的折旧计提以及资产减值准备的计算都具有重要意义。

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投资决策的评价指标可以帮助企业评估投资项目的可行性和收益水平。
王一老师 | 提问时间：12/13 19:47

#会计实务#

投资决策的评价指标是用来评估投资项目的可行性和收益水平的工具。以下是常见的投资决策评价指标： 1. 回收期（Payback Period）：回收期是指投资项目所需的时间，使得项目的现金流量能够回收全部的投资成本。较短的回收期意味着投资项目的风险较低。 2. 净现值（Net Present Value，NPV）：净现值是将投资项目的现金流量按照折现率计算后的现值总和与投资成本之间的差额。如果净现值为正，则说明投资项目有盈利能力。 3. 内部收益率（Internal Rate of Return，IRR）：内部收益率是指使得投资项目的净现值等于零的折现率。较高的内部收益率意味着投资项目的回报率较高。 4. 投资回报率（Return on Investment，ROI）：投资回报率是投资项目的盈利能力指标，计算方法为投资收益与投资成本的比率。较高的投资回报率意味着投资项目的收益水平较高。 5. 敏感性分析（Sensitivity Analysis）：敏感性分析是通过对关键变量进行不同数值的假设，来评估投资项目对这些变量变动的敏感程度。这有助于了解投资项目的风险和不确定性。这些评价指标可以根据具体的投资项目和企业的需求来选择和使用。在进行投资决策时，一般会综合考虑多个指标，以全面评估投资项目的可行性和收益水平。

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利率自动计算器可以用于哪些会计应用场景？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:46

#会计实务#

利率自动计算器可以用于以下会计应用场景： 1. 贷款计算：利率自动计算器可以帮助计算贷款的利息和还款计划。通过输入贷款金额、利率和贷款期限，计算器可以自动计算出每个月的还款金额和利息支付情况。 2. 投资回报计算：利率自动计算器可以用于计算投资的回报率。通过输入投资金额、投资期限和预期收益率，计算器可以自动计算出投资的总收益和年化收益率。 3. 存款计算：利率自动计算器可以用于计算存款的利息和到期金额。通过输入存款金额、存款期限和利率，计算器可以自动计算出存款到期时的总金额和利息收入。 4. 薪酬计算：利率自动计算器可以用于计算薪酬的利息和税前税后金额。通过输入薪酬金额、税率和利率，计算器可以自动计算出税前和税后的薪酬金额以及利息收入。 5. 折旧计算：利率自动计算器可以用于计算资产折旧的金额和期限。通过输入资产的原值、预计使用年限和残值率，计算器可以自动计算出每年的折旧金额和资产净值。利率自动计算器可以帮助会计人员快速准确地进行各种利率相关的计算，提高工作效率和准确性。

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容积率是指建筑物总建筑面积与用地面积之比，计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/13 19:42

#会计实务#

容积率是指建筑物总建筑面积与用地面积之比。计算公式如下：容积率 = 建筑物总建筑面积 / 用地面积其中，建筑物总建筑面积是指建筑物所有楼层的建筑面积之和，包括地下室面积；用地面积是指建筑物所占用的地面面积。容积率是衡量建筑物在用地上的开发利用程度的指标，一般来说，容积率越高，表示建筑物的开发利用程度越高，相反，容积率越低，表示建筑物的开发利用程度越低。

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如果年利率为2%，10万元存银行一年可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 19:37

#会计实务#

根据题目的条件，年利率为2%，存入银行的本金为10万元。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。利息 = 10万元 × 2% = 10万元 × 0.02 = 2万元。所以，存入银行一年可以获得2万元的利息。

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小微企业增值税减免的会计凭证如何录入？
秦老师 | 提问时间：12/13 19:36

#会计实务#

小微企业增值税减免是指符合条件的小微企业可以享受增值税减免政策，具体的会计凭证录入如下： 1. 首先，根据增值税减免政策确定减免的税额，例如减免税额为1000元。 2. 假设该减免税额属于销售货物的增值税，根据会计准则的规定，应当在销售收入中减少相应的增值税。 3. 在销售收入科目中，借记销售收入账户1000元。 4. 在应交税费科目中，贷记增值税销项税额账户1000元。 5. 最后，在增值税减免科目中，借记增值税减免账户1000元。综上所述，会计凭证的录入如下：借：销售收入账户 1000元贷：增值税销项税额账户 1000元借：增值税减免账户 1000元希望能对你有所帮助！如有其他问题，请随时提问。

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