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请问老师,单位在郊区建了一个露营分公司,员工的餐费放到福利费,但是都是在郊区市场上买的菜 肉什么的,都是收据,金额都是小于500元以下的,放到福利费,可以的吧。属于小额零星支出么。企业所得税前可以可以扣除么?基本每个月都有。
小菲老师
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提问时间:03/07 12:36
#税务师#
同学,你好 可以放在福利费,可以税前扣除
阅读 89
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老师,您好,药企的材料销售收入不是属于不日常的业务,怎么也算在营业收入里面。
郭老师
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提问时间:03/07 12:15
#税务师#
属于其他业务收入, 不属于主营,也属于营业收入里面 这个营业收入包含着主营业务收入和其他业务收入。
阅读 155
收藏 1
老师,您好,股息红利不是免税的吗?
宋生老师
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提问时间:03/07 11:54
#税务师#
这个是居民企业投资超过一年才免税的。
阅读 189
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请问老师,甲单位的子公司A公司,走破产清算,因此甲单位把对A的其他应收、其他应付对冲后,其他转到营业外支出-800万元。请问这种关联公司的往来款,就算对方注销了,做营业外支出的也是不能调减的对吧,同事说关联公司之间的往来借款,就是对方注销,企业所得税汇算前也是不能扣除。
小菲老师
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提问时间:03/07 10:28
#税务师#
同学,你好 对,这个风险很大
阅读 106
收藏 0
请问老师,甲单位的子公司A公司,走破产清算,因此甲单位把对A的其他应收、其他应付对冲后,其他转到营业外支出-800万元。请问这种关联公司的往来款,就算对方注销了,做营业外支出的也是不能调减的对吧。
暖暖老师
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提问时间:03/07 10:10
#税务师#
你好,是的,又注销证明就不需要纳税调增的
阅读 159
收藏 0
老师,自然人转让股权的印花税是按产权转移书据缴纳是吧,是单边还是双边
文文老师
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提问时间:03/07 09:17
#税务师#
自然人转让股权的印花税是按产权转移书据缴纳,双边
阅读 221
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请问老师,甲单位在商场租赁一个地方,安排乙建筑公司施工,商场收甲单位施工押金10000元。工程完工,甲商场只退了8000元,说是1000元用电超标,另外1000元,现场施工卫生不合格。甲单位做了营业外支出2000元。但是甲单位又朝乙建筑工程单位收取了这2000元,作为营业外收入。请问甲单位针对收入的2000元,需要缴纳增值税么?支出的2000元没有发票可以在企业所得税前扣除么。
郭老师
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提问时间:03/07 09:13
#税务师#
价外税业务发生了收到的一方需要缴增值税 支出的一方不能抵扣所得税
阅读 131
收藏 1
请问老师,甲单位跟旅行社合作,卖环球影城的门票,收到旅行社的成本票为差额发票,税率星号,请问老师甲单位出售门票的收入需要缴纳增值税么?甲单位是小规模纳税人。
宋生老师
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提问时间:03/07 08:53
#税务师#
你好,甲单位按照自己实际取得的收入来交增值税。
阅读 144
收藏 0
请问老师,客户退租,但是房间有损坏,扣了一部分的押金,请问单位收到这个扣款的押金,作为营业外收入核算的,请问需要缴纳增值税么?
宋生老师
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提问时间:03/07 08:26
#税务师#
你好,这个其实是属于价外费用是要交的。
阅读 188
收藏 1
一个包工头,手下有24个人。工资是6个月发一次。开发商让包工头,办一个公司。开发商把工资转到包工头先办公司的工资里面去。,包工头办的公司收工资用。,春节开发商往包工头这边公司转了150万工资。每个工人平均下来一个月1万块钱。 现在税务局打电话让包工头交20万的税,怎么办?
小正老师
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提问时间:03/06 23:49
#税务师#
你好,让交20万的税,有没有说包括哪些?
阅读 132
收藏 1
想请问老师,就是准备今年的税务师考试,教材没出来之前,学那门比较好,变动比较小
董孝彬老师
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提问时间:03/06 22:05
#税务师#
您好,《税法一》和《税法二》开始学习,两门科目变动较小
阅读 196
收藏 0
1、A公司属于园区管理单位,向园区其他公司供电,收电费,开发票,需要交印花税吗? 2、B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电需要交印花税吗?
范老师
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提问时间:03/06 21:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.A公司向园区其他公司供电并开具发票的行为,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。【提示】发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 2.B公司是房地产开发企业,向施工单位转售电,不属于印花税列举征税的凭证,不征收印花税。 祝您学习愉快!
阅读 943
收藏 4
如果保洁阿姨退休了,不用交社保,那么发他工资都时候五千,是不是可以做在个税工资里申报不交个税
刘艳红老师
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提问时间:03/06 20:00
#税务师#
您好,是的, 不用交个税的
阅读 226
收藏 1
2025年二月做一月账的时候2024年12月开的发票能用吗?
郭老师
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提问时间:03/06 19:53
#税务师#
你好可以的,可以使用的
阅读 196
收藏 0
企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产为什么不得指定为以公允价值计量,且其变动计入其他综合收益的金融资产?
王雁鸣老师
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提问时间:03/06 19:46
#税务师#
同学你好,根据金融工具确认计量准则第十九条,企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。因为这个是交易性金融资产,所以不能记入其他综合收益的金融资产。
阅读 444
收藏 2
老师,请问2020年之前正常申报财务报表,后来这个公司一直没有经营也未注销,但是税务都是零申报。现在想启用这个公司,可以从零开始做账吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/06 18:23
#税务师#
同学你好,一般情况下,不可以从零开始做账的,最好接续原来的账务。
阅读 190
收藏 1
如何识别什么情况属于关联方公司?
郭老师
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提问时间:03/06 18:16
#税务师#
关联企业的判定 1、相互间直接或者间接持有其中一方的股份总和达到25%或以上的; 2、直接或间接同为第三者所拥有或控制股份达到25%或以上的; 3、企业与另一企业(独立金融机构除外)之间借贷资金占企业实收资本50%或以上,或企业借贷资金总额的10%是由另一企业独立金融机构除外担保的; 4、企业的董事或经理等高级管理人员一半以上或有一名常务董事是由另一企业所委派的; 5、企业的生产经营活动必须由另一企业提供的特许权利(包括工业产权、专有技术等)才能正常进行的; 6、企业生产经营购进原材料、零配件等(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制或供应的; 7、企业生产的产品或商品的销售(包括价格及交易条件等)是由另一企业所控制; 8、对企业生产经营、交易具有实际控制的其他利益上相关联的关系,包括家庭、亲属关系
阅读 166
收藏 1
老师,请问母子公司和总分公司什么区别
朴老师
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提问时间:03/06 18:12
#税务师#
母子公司和总分公司主要有以下区别: 法律地位:子公司具有独立法人资格,能以自己名义开展经营活动,独立承担民事责任;分公司不具有独立法人资格,只是总公司的分支机构,无法独立承担责任,民事责任由总公司承担。 财产关系:子公司拥有独立财产,有自己的资产负债表;分公司财产属于总公司,无独立财产,实际使用受总公司支配。 组织管理:母公司通过股权控制或协议控制子公司,不直接干预日常经营;总公司直接管理分公司,在经营、资金、人事等方面有直接控制权。 经营范围:子公司可自行选择经营范围,较为灵活;分公司的经营范围不能超出总公司的经营范围。 税务处理:母子公司是独立纳税人,分别申报纳税,子公司可单独申请税收优惠;总分公司通常由总公司汇总申报,分公司不能申请需独立法人资格的优惠政策。 设立与注销:子公司设立手续相对复杂,涉及公司章程制定、股东确定等;分公司设立相对简单。注销流程上,子公司也比分公司复杂。 资质共享:总分公司可共享资质;母子公司是独立的两个公司,不能共享资质
阅读 327
收藏 1
您好,我们公司在建设期,合同名称是潜水搅拌器成套设备采购与安装,金额比较大,按照进度付款,发票名称开的是“潜水搅拌机”0.6套(2024年开具的金额700万左右,金额有点大),后来开了‘潜水搅拌器0.3套’,这样差着一个字可以不,这个月刚发现这个问题。不冲红,让对方单位写个说明行吗?跨年了,金额有点大。
卫老师
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提问时间:03/06 15:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 发票名称有差异,建议还是进行红冲处理,以确保账务的准确性与合规性。如果金额较大且已经跨年,可以先让对方单位出具情况说明,并尽快完成正确的开票和入账流程。这样既能保证财务记录的真实性和完整性,也能避免税务风险。 祝您学习愉快!
阅读 252
收藏 1
抖音收入不缴税的,写啥分录
文文老师
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提问时间:03/06 14:59
#税务师#
借:其他货币资金 贷:主营业务收入
阅读 206
收藏 1
老师好,我单位享受优惠政策,先交后退,收到退回的税款,怎么做会计分录,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:03/06 14:45
#税务师#
借:银行存款 贷:其他收益 - 政府补助
阅读 163
收藏 1
请问老师,怎么区分是会议费还是职工教育经费呢?单位是露营的,安排全体员工区露营基地,安排一些有经验的员工分享:露营活动分享,露营发展的趋势,露营的急救的等知识,请问这个属于会议费么?收到的发票就是露营基地开具的会议费发票。
郭老师
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提问时间:03/06 13:54
#税务师#
会议费是开会的,做会议费需要有这些原始凭证 1、 正式的会议通知:会议费用预算(公司级、部门级、产品发布 级等标准限额)、会议议程2、 会议纪要:时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、 支付凭证。3、 会议签到表:单位、会议名称、开会时间、开会地点、与会人 员。
阅读 152
收藏 1
请问老师,甲单位是某集团下面的,甲单位下面有一些子公司、分公司。集团要求甲单位把下面子公司、分公司的钱都同意收到甲公司来,然后统一存到集团的乙财务公司。统一存在财务公司,有91天期限的 313天 期限的 固定利率的存款。甲公司按照集团的要求做了,收到利息放到甲公司的利息收入核算了,然后再按照比例分给子公司、分公司,做了利息支出。请问老师这部分利息支出需要子公司给甲公司开发票么?
爽爽老师
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提问时间:03/06 13:52
#税务师#
同学,分两种情况,统借同还无需开票
阅读 100
收藏 0
老师,甲方破产清算了,付了我们一笔钱,是记 无票收入,还是营业外收入?当时的合同,还是小规模签的,现在是一般纳税人
郭老师
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提问时间:03/06 10:06
#税务师#
你好,业务已经发生了,做无票收入。
阅读 129
收藏 1
请问老师,支付的员工AED等急救措施的培训费,要放到应付职工薪酬职工教育经费么
文文老师
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提问时间:03/06 10:03
#税务师#
要放到应付职工薪酬职工教育经费
阅读 373
收藏 0
销售已提完折旧的车怎么做会计分录
家权老师
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提问时间:03/06 08:59
#税务师#
不用管他了,报废再做账处理
阅读 119
收藏 0
#提问#出口退税是怎么确定对应的是哪些进项的?
宋生老师
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提问时间:03/06 08:43
#税务师#
外贸企业出口货物的进项税额通常依据购进出口货物的增值税专用发票上注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格确定。 也就是你购进货物的进项。
阅读 121
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房租跨年了,当年取得的发票要怎么操作,要按月摊销费用吗,汇算清缴时候需要调整嘛?
董孝彬老师
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提问时间:03/06 07:57
#税务师#
您好,是的,房租费是按权责发生制按月计入成本费用的,不管发票有没有来,我们如果上年没有按月摊销,按调整后的数据更正2024的4季度和年报
阅读 206
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企业汇算清缴时候,跨期有哪些情况?
郭老师
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提问时间:03/06 07:01
#税务师#
跨期包含比如之前做了成本费用没有发票 调增了 汇算清缴之后才收到 次年抵扣
阅读 112
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老师这里为什么要乘以90%?
董孝彬老师
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提问时间:03/05 22:15
#税务师#
您好,这是一个优惠 残保金减免优惠政策具体如下:1.自2024年1月1日起至2024年12月31日,对残疾人就业保障金,实行分档减缴政策。其中:用人单位安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到1.5%比例的,按规定应缴费额的50%缴纳残保金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的,按规定应缴费额的90%缴纳残保金。
阅读 229
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