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老师社保费全部公司承担，社保费都是当月缴纳当月的，分录可以这样写不：借：管理费用-社保费贷：银行存款
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:26

#税务#

同学，你好是可以的

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老师您好，我们是民非企业有免税资格，有会费收入和财政拨款收入等属于非限定性资产，需要扣除我们的人员工资吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

1. 免税收入范围 - 符合条件的民非企业，其取得的会费收入、财政拨款收入属于企业所得税免税收入（财税〔2009〕122号）。 2. 支出扣除限制 - 免税收入用于支出所形成的费用或财产，不得在计算应纳税所得额时扣除（《企业所得税法实施条例》第二十八条）。 - 例如：若工资支出从免税收入中列支，该部分工资费用不可在企业所得税前扣除。

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老师，想以终止劳动合同的方式提取公积金，只能提出自己缴纳的部分是吧，公司缴纳的部分能提出来吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:26

#实务#

你好只可以提取自己的

阅读 14

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老师，2024年从代账公司接的账，账上承兑金额大于实际金额，现在打算调成正确的，我应该怎么做分录付什么凭证调合理点？应收应付因为和代账公司都不清楚也还没调完的。
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好你具体是要调什么科目？

阅读 47

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老师您好，我是刚开始的没多久的小白，麻烦您看看我分录做的对不对。情况是2月份完成出口业务，但是没有收到进项发票，但是2月当月支付了货款和完全收汇了，所以都做了预收预付。还遇到个情况，就是收汇中间银行扣了手续费美金，这个凭证需要如何获取？只有客户转款的银行签字单，上面金额加起来是合同金额
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学您好，您那个3月份调整和3月份正确里，没有必要去做主营业务收入的红冲和重新入账了，别的没有问题

阅读 42

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老师，离职多久可以领失业金
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:25

#实务#

同学，你好离职后60日内需办理失业登记并申领失业保险金，最早可在离职次日开始办理手续，审核通过后次月起按月发放。

阅读 13

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老师好，请教个问题，纺织厂开票单价有要求吗？国税系统会检测吗？如果是按码开单价最高开多少？按公斤开最高开多少？
于老师 | 提问时间：04/16 10:24

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单价如实填写就可以了，没有特别的限额要求，真实就可以。祝您学习愉快！

阅读 99

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？找董孝彬老师回复
朴老师 | 提问时间：04/16 10:24

#建筑#

1. 项目地预缴附加税 474.34 元借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加 474.34 贷：银行存款 474.34 2. 机构地计提本月应交增值税 11675.46 元借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 11675.46 贷：应交税费 — 未交增值税 11675.46 3. 同时计提机构地附加税（按 11675.46 计提）借：税金及附加贷：应交税费 — 应交城建税 817.28 贷：应交税费 — 教育费附加 350.26 贷：应交税费 — 地方教育附加 233.51 4. 后期申报抵减预缴、缴纳差额时借：应交税费 — 未交增值税借：应交税费 — 应交城建税 / 教育费附加 / 地方教育附加贷：应交税费 — 预交增值税贷：银行存款（差额部分）

阅读 96

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fob报关，但境内公司帮境外公司垫付海运费，海运发票也是境内公司的，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:24

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 44

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老师企业所得税季报申报错了，要作废从新申报吗？
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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老师账上计提经营所得是41.15元，减半20.57元实际缴纳是20.58元钱。计提：借所得税费用41.15 贷：应交税费-个人所得41.15 减免这块需要做分录吗整体分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:23

#实务#

同学，你好按照20.58的金额计提

阅读 17

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老师请问一下，个人把土地租给公司要缴印花税吗
朴老师 | 提问时间：04/16 10:23

#税务#

同学你好这个不交的哦

阅读 13

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老师，新注册单位申报个税，在自然人电子税务局扣缴端的申报密码让法人登录个税APP进行了密码重置，为什么还是只能实名登录，申报密码登录不了，显示的还是未设置密码
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

同学，你好申报密码登录不了申报密码，是税务局给的。你让法人登录个税APP进行了密码重置，这个是实名登录渠道

阅读 18

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核算项目能不能修改？简单的名称“肯信”改成详细名称“武汉肯信”？
家权老师 | 提问时间：04/16 10:22

#实务#

那个名称没使用过就可以修改，使用过就不行

阅读 9

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老师，您好！请问公司跟自然人、个体户签定的劳务合同是不需要纳印花税的吧？
郭锋老师 | 提问时间：04/16 10:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，公司跟自然人、个体户签订的劳务合同不需要缴纳印花税。现行印花税采取正列举形式，只对法律规定中列举的凭证征收，没有列举的凭证不征税。劳务合同不在印花税列举的应税凭证范围内，所以不用缴纳印花税。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师出口货物送别人的没有进项没有收汇做账是借营业外支出这个汇算需要调增吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

你好肯定的，需要纳税调增处理

阅读 33

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其他应付款余额在其他流动负债里面
家权老师 | 提问时间：04/16 10:20

#实务#

不是，单独的一个项目体现其他应付款余额

阅读 10

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建筑业，项目地预缴附加税474.34元，这笔如何写分录？机构地应缴增值税：11675.46元，这笔如何写分录？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#Excel#

借应交税费预交增值税11675@46 -附加税贷银行存款

阅读 97

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25年做账借管理费用2万贷其他应收款预提费用，2万、但是26年收到发票是专票，管理费用多计提了198.02，汇算清缴要调增。只填调增吗？账务处理怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/16 10:19

#税务#

同学，你好借管理费用-2万贷其他应收款预提费用 -2 借管理费用 20000-198.02 应交税费-应交增值税-进 198.02 贷其他应收款 20000 借：管理费用 198.02 贷：以前年度损益调整 198.02

阅读 42

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老师，公司老板有好几家公司，法定代表人不是同一人。各公司没有业务往来，但是会涉及到资金往来转款，比如A公司差钱，B公司有钱，就会转A公司，这种现象比较频繁。那也需理个借款合同吗？但是金额不能确定呢，因为一周可能转几次，转过去转回来这种，临时性的
王小龙老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

同学您好，一般没有问题，绝大多数都是这样做的。老板控制的，或者几个相好的老板之间，免费借贷资金，都是很常见的

阅读 27

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老师，小规模公司刚成立，然后今年就开了一张发票，1万多，平时就有工资每月2000元成本，其他的没有发票，那就得交所得税么
暖暖老师 | 提问时间：04/16 10:19

#实务#

你好，这个有利润呀，10000-2000*3=4000

阅读 15

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折旧费用对利润表的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:51

#会计实务#

折旧费用对利润表的影响是通过减少企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担。具体来说，折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值损耗而进行的一种费用核算。在利润表上，折旧费用被列为一项费用，减少了企业的税前利润，从而降低了企业需要缴纳的所得税额。折旧费用的计算通常基于固定资产的成本、预计使用寿命和预计残值。根据会计准则的规定，企业可以采用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法等。无论采用哪种折旧方法，折旧费用都会在每个会计期间内分配到利润表上。通过将折旧费用计入利润表，企业可以逐步摊销固定资产的成本，反映资产的实际价值损耗。这样做的好处是，企业可以避免在购置固定资产时一次性计入全部成本，从而平摊成本，使利润更加真实地反映企业的经营状况。总之，折旧费用的计入利润表可以减少企业的税前利润，降低所得税负担，同时也更准确地反映企业的经营状况。

阅读 3883

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为什么中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:42

#会计实务#

中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要，原因如下： 1. 规范性：对齐的分录格式可以确保会计信息的规范性和一致性。在会计实务中，准确的会计分录是保证财务报表准确性的基础。如果分录格式不对齐，可能会导致信息的混乱和错误的计算。 2. 可读性：对齐的分录格式可以提高会计信息的可读性。会计人员和审计人员需要阅读和理解大量的会计分录，如果格式不对齐，会给阅读和理解带来困难，容易出现误解或遗漏。 3. 便于审计：对齐的分录格式可以简化审计工作。审计人员需要对财务报表进行审计，并核实会计分录的准确性。如果分录格式对齐，审计人员可以更轻松地跟踪和核对分录，减少审计的时间和工作量。 4. 便于调整和修改：对齐的分录格式可以方便地进行调整和修改。在会计实务中，会计分录可能需要进行调整和修改，例如更正错误、调整账务等。如果分录格式对齐，可以更容易地进行修改和调整，减少出错的可能性。综上所述，中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要，可以确保信息的准确性、规范性和可读性，简化审计工作，并方便调整和修改。

阅读 1144

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公司会计岗位需要掌握财务软件和电子表格技能，能够进行会计数据录入和分析。
王一老师 | 提问时间：12/13 20:39

#会计实务#

是的，公司会计岗位需要掌握财务软件和电子表格技能。财务软件通常用于记录和处理公司的财务交易，包括发票、付款、收款、银行对账等。会计人员需要熟悉财务软件的操作界面和功能，能够进行会计数据的录入和处理。此外，电子表格技能也是会计工作中必备的技能之一。电子表格软件如Excel可以用于制作财务报表、预算表、成本分析等。会计人员需要熟练掌握电子表格的基本操作，能够使用公式、函数、图表等功能进行数据分析和报表制作。掌握财务软件和电子表格技能可以提高会计工作的效率和准确性，同时也能够更好地进行数据分析和决策支持。因此，对于公司会计岗位来说，这两项技能是非常重要的。

阅读 946

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以2.6的利率计算利息时，应该使用哪种计算方法？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:34

#会计实务#

在会计实务中，计算利息时通常使用的是简单利息计算方法。简单利息计算方法是根据本金和利率的乘积来计算利息，公式为：利息 = 本金 × 利率。所以，在以2.6%的利率计算利息时，应该使用简单利息计算方法。

阅读 1951

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23年个人所得税劳务报酬税率表中，劳务报酬的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:22

#会计实务#

根据23年个人所得税劳务报酬税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为20%； - 超过3,000元至10,000元的部分，税率为30%； - 超过10,000元至20,000元的部分，税率为40%； - 超过20,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于23年个人所得税劳务报酬的计税，具体计税方法还需根据具体情况进行计算。

阅读 1458

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打折计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:21

#会计实务#

打折计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是两种常见的打折计算公式： 1. 打折计算公式（折扣率）：折扣金额 = 原价 × 折扣率实际支付金额 = 原价 - 折扣金额 2. 打折计算公式（折扣金额）：折扣率 = 折扣金额 ÷ 原价实际支付金额 = 原价 - 折扣金额在实际应用中，可以根据具体的打折方式和要求进行相应的计算。例如，如果是按照折扣率进行打折，可以根据折扣率计算出折扣金额，然后用原价减去折扣金额得到实际支付金额。如果是按照折扣金额进行打折，可以根据折扣金额和原价计算出折扣率，然后用原价减去折扣金额得到实际支付金额。需要注意的是，打折计算公式中的折扣率通常以小数形式表示，例如，折扣率为20%可以表示为0.2。另外，打折计算公式还可以根据具体情况进行调整，例如考虑到税费、优惠券等因素。

阅读 14698

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进销项会计分录是指什么？（知识点：会计分录）
王一老师 | 提问时间：12/13 20:13

#会计实务#

进销项会计分录是指记录企业销售商品或提供服务时产生的收入和相关的成本、费用的会计分录。它包括两个方面的内容：进项和销项。进项是指企业购买商品或接受服务时所发生的费用，例如采购原材料、购买固定资产等。进项会计分录通常以借方记录，表示企业资金的支出。销项是指企业销售商品或提供服务时所产生的收入和相关的成本、费用。销项会计分录通常以贷方记录，表示企业资金的收入。进销项会计分录的目的是记录企业经营活动中的收入和相关的成本、费用，以便于后续的核算和分析。正确记录进销项会计分录可以保证企业财务数据的准确性和完整性，为企业经营决策提供可靠的依据。

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工资9000需要交多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:13

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是根据个人的税前收入和适用税率来计算的。税前收入越高，适用的税率越高，交纳的个人所得税也就越多。根据个人所得税法规定，工资收入的个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 5000（起征点）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数适用税率和速算扣除数根据个人所得税法规定，根据应纳税所得额的不同区间而有所不同。以下是适用于2021年的税率和速算扣除数：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率为3%，速算扣除数为0；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数为2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率为20%，速算扣除数为16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率为25%，速算扣除数为31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率为30%，速算扣除数为52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率为35%，速算扣除数为85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率为45%，速算扣除数为181920元。根据你提供的信息，工资为9000元，超过5000元的部分为4000元。根据公式计算：应纳税所得额 = 4000元应纳税额 = 4000元 × 3% - 0 = 120元所以，工资为9000元的个人所得税为120元。

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应收账款管理对企业现金流的影响有何理论意义？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:01

#会计实务#

应收账款管理对企业现金流的影响具有以下理论意义： 1. 现金流量的时间性：应收账款管理直接影响企业的现金流量。如果企业能够有效地管理应收账款，促使客户及时支付，将减少应收账款的周转时间，从而加速现金的流入，提高企业的现金流量。 2. 资金成本的影响：应收账款管理也与企业的资金成本相关。如果企业的应收账款周转速度较慢，资金将被长时间占用在应收账款上，增加了企业的资金成本。而通过加强应收账款管理，企业可以提高资金的利用效率，减少资金成本的支出。 3. 信用风险的控制：应收账款管理也涉及到对客户的信用风险的控制。如果企业在销售过程中没有严格控制客户的信用状况，可能会导致应收账款的坏账风险增加，从而对企业的现金流造成负面影响。因此，通过有效的应收账款管理，企业可以降低坏账风险，保护现金流的稳定性。 4. 经营效率的提升：良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率。通过加强对应收账款的管理，企业可以减少不必要的催款成本和时间，提高催款效率，从而节约企业的人力资源和时间成本，提升企业的整体经营效率。因此，应收账款管理对企业现金流的影响具有重要的理论意义，通过优化应收账款管理，企业可以提高现金流的稳定性和流动性，降低资金成本，提升经营效率，从而为企业的可持续发展提供支持。

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