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外账会计给我发了一张25年12月份的余额表，然后我根据这个余额表建立了新账，可是后来他又给我发了一份二五年的科目辅助余额表，这个个余额表上面数字好多不一样，我想问一下那我建账的时候用的是余额表是不是建错了
朴老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 41

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技术服务合同，账务处理怎么做？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:22

#实务#

你们提供技术服务那个计入主营业务收入就行

阅读 61

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老师，麻烦问一下，在企业所得税申报表中，去年12月申报了工资和资金，只是在1月份发放的，在填已发放工资中，要扣除去年的工资和奖金吗？不扣的话已发数大于已申报
朴老师 | 提问时间：04/13 15:21

#实务#

财税〔2016〕60 号没废止，依然有效；月 2 万 / 季 6 万免税是另一项优惠政策，同时执行。去年 12 月计提、今年 1 月发放的工资，不用扣除，要算进已发放工资里，已发数大于申报数是正常的。

阅读 130

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老师，我们忙不过来，客户那边派了人来支缓，我们直接从公账结算工资，没有申报，也没开票，摘要写的付工资，借：应付职工薪酬--工资，贷：银行存款行吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:20

#实务#

你好那这个工资离谱销售费用需要，申报

阅读 49

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房地产企业A105010第25行实际发生的税金及附加、土地增值税和第29行怎么填
黄老师 | 提问时间：04/13 15:19

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在A105010表中，第25行“实际发生的税金及附加、土地增值税”需根据预售阶段实际缴纳的税金及附加、土地增值税进行填报。如果这些税金在预售阶段借“应交税费”、贷“银行存款”，未影响当期损益，则需在第25行填报；如果已借“税金及附加”、贷“银行存款”，则不能重复填报。项目完工后，预售阶段已缴纳的税金及附加、土地增值税需转入当期损益，此时需在第29行“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”中填报，以避免重复扣除。祝您学习愉快！

阅读 72

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老师，25的账，应该做成固定资产，结果做成长期待摊费用，如何调账，具体分录
朴老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

假设：原错账：借：长期待摊费用贷：银行存款正确应入：固定资产一、直接更正资产科目借：固定资产贷：长期待摊费用二、补提 2025 年应提的折旧借：以前年度损益调整贷：累计折旧三、结转以前年度损益借：利润分配 — 未分配利润贷：以前年度损益调整

阅读 22

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伙食费，工伤医药费，住宿费，公司没有要求分出来，可以不分制造费用，销售费用，管理费用，全部入管理费用--福利费吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:15

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 38

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专项附加扣除的子女教育，是一个孩子2000，还是共计2000
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:13

#实务#

同学，你好是一个孩子

阅读 17

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无形资产摊销完了会计处理
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:11

#实务#

同学，你好无形资产摊销完毕后，会计上应停止计提摊销，继续保留账面记录至其被处置或报废

阅读 20

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我查17年进项抵扣明细没有发票，但是申报表有进项，什么情况
张老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况多因2017年进项抵扣不仅限于增值税专用发票，还包括海关进口增值税专用缴款书、农产品收购/销售发票、代扣代缴税收完税凭证等非发票类扣税凭证，这些在抵扣明细中可能未显示为"发票"；也可能是发票已认证抵扣但财务系统未完整留存、发票丢失/未归档、申报时填写错误或漏录、农产品核定扣除无需对应发票、通行费等计算抵扣项目无专用发票等原因，建议核对增值税申报表附列资料二及当时的扣税凭证原件、认证清单和财务台账，确认具体抵扣依据。祝您学习愉快！

阅读 59

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请问筹建期间产生的开办费，有一笔5000多的款付出去，没有发票，能做长摊吗？后续能每个月摊销吗
家权老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

不可能只是支付一笔开办费的哈，所有开办费都计入长期待摊费用

阅读 20

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请问老师以前年度的暂估款冲销，怎么写分录
小菲老师 | 提问时间：04/13 15:10

#实务#

同学，你好借：其他应付款、应付账款贷：以前年度损益调整

阅读 44

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老师好，请问下我们支付给供应商的货款的100万，实际收到的发票是含有有折扣价的发票，发票金额为80万，麻烦问下中间这个差额20万怎样做账能做平呢，我也问了供应商他们说他们的账是做平了的，这个我们的账务处理要怎么做呢
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

问问你们老板为啥是那样子呢？

阅读 21

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老师我冲红一张维修水泵的专票，怎么写分录呢？申报表做了进项转出了。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好当初怎么做的会计分录是？

阅读 45

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老师，汇算清缴后无论是退费还是补费，可不可以不考虑上一年计提的盈余公积，直接做补税或收到的退税，不修改上一年的报表。（执行小企业准则）
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你好可以的，这个操作没问题的

阅读 39

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老师，麻烦问一下，我们有一张发票，供应商是在3月30号开的，但是4月2号冲红了，我这个怎么做账啊？
家权老师 | 提问时间：04/13 15:09

#实务#

你可以不做账的哈

阅读 70

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小规模出口企业，在国内签订的外销合同，已报关出口，需要缴纳印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好出口需要缴纳印花税

阅读 60

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您好老师，现在营业执照3年内，法人补贴1万元，租金补贴18000元，创带补贴有3万元，有吗？怎么申请
Fenny老师 | 提问时间：04/13 15:08

#实务#

你好，要打当地政务服务热线咨询一下。

阅读 23

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老师啊，主管叫我做这个表格是啥东西啊，我看不懂
朴老师 | 提问时间：04/13 15:07

#实务#

就是让你做一张社保公积金明细表把每个员工、单位部分、个人部分列出来，附在凭证后面备查用。

阅读 57

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老师好，由于前期的销项没有结转，导致现在销项贷方负数余额如何调整
家权老师 | 提问时间：04/13 15:05

#实务#

不需要管他了，现在正确计算和申报了增值税就行

阅读 39

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高企研发人员占比需达到10%，此项要求中公司员工总数量包含临时工和劳务派遣吗？
汪老师 | 提问时间：04/13 15:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高企研发人员占比10%要求中的公司员工总数量包含符合条件的临时工（全年累计工作≥183天），劳务派遣人员若由申报企业直接管理并支付薪酬且全年累计工作≥183天也可计入，否则不计入，依据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）。祝您学习愉快！

阅读 87

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折旧费用对利润表的影响是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:51

#会计实务#

折旧费用对利润表的影响是通过减少企业的税前利润，从而降低企业的所得税负担。具体来说，折旧费用是指企业为了补偿固定资产在使用过程中的价值损耗而进行的一种费用核算。在利润表上，折旧费用被列为一项费用，减少了企业的税前利润，从而降低了企业需要缴纳的所得税额。折旧费用的计算通常基于固定资产的成本、预计使用寿命和预计残值。根据会计准则的规定，企业可以采用不同的折旧方法，如直线法、加速折旧法等。无论采用哪种折旧方法，折旧费用都会在每个会计期间内分配到利润表上。通过将折旧费用计入利润表，企业可以逐步摊销固定资产的成本，反映资产的实际价值损耗。这样做的好处是，企业可以避免在购置固定资产时一次性计入全部成本，从而平摊成本，使利润更加真实地反映企业的经营状况。总之，折旧费用的计入利润表可以减少企业的税前利润，降低所得税负担，同时也更准确地反映企业的经营状况。

阅读 3885

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为什么中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:42

#会计实务#

中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要，原因如下： 1. 规范性：对齐的分录格式可以确保会计信息的规范性和一致性。在会计实务中，准确的会计分录是保证财务报表准确性的基础。如果分录格式不对齐，可能会导致信息的混乱和错误的计算。 2. 可读性：对齐的分录格式可以提高会计信息的可读性。会计人员和审计人员需要阅读和理解大量的会计分录，如果格式不对齐，会给阅读和理解带来困难，容易出现误解或遗漏。 3. 便于审计：对齐的分录格式可以简化审计工作。审计人员需要对财务报表进行审计，并核实会计分录的准确性。如果分录格式对齐，审计人员可以更轻松地跟踪和核对分录，减少审计的时间和工作量。 4. 便于调整和修改：对齐的分录格式可以方便地进行调整和修改。在会计实务中，会计分录可能需要进行调整和修改，例如更正错误、调整账务等。如果分录格式对齐，可以更容易地进行修改和调整，减少出错的可能性。综上所述，中级会计分录格式对齐在会计实务中非常重要，可以确保信息的准确性、规范性和可读性，简化审计工作，并方便调整和修改。

阅读 1145

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公司会计岗位需要掌握财务软件和电子表格技能，能够进行会计数据录入和分析。
王一老师 | 提问时间：12/13 20:39

#会计实务#

是的，公司会计岗位需要掌握财务软件和电子表格技能。财务软件通常用于记录和处理公司的财务交易，包括发票、付款、收款、银行对账等。会计人员需要熟悉财务软件的操作界面和功能，能够进行会计数据的录入和处理。此外，电子表格技能也是会计工作中必备的技能之一。电子表格软件如Excel可以用于制作财务报表、预算表、成本分析等。会计人员需要熟练掌握电子表格的基本操作，能够使用公式、函数、图表等功能进行数据分析和报表制作。掌握财务软件和电子表格技能可以提高会计工作的效率和准确性，同时也能够更好地进行数据分析和决策支持。因此，对于公司会计岗位来说，这两项技能是非常重要的。

阅读 954

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以2.6的利率计算利息时，应该使用哪种计算方法？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:34

#会计实务#

在会计实务中，计算利息时通常使用的是简单利息计算方法。简单利息计算方法是根据本金和利率的乘积来计算利息，公式为：利息 = 本金 × 利率。所以，在以2.6%的利率计算利息时，应该使用简单利息计算方法。

阅读 1955

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23年个人所得税劳务报酬税率表中，劳务报酬的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/13 20:22

#会计实务#

根据23年个人所得税劳务报酬税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3,000元的部分，税率为20%； - 超过3,000元至10,000元的部分，税率为30%； - 超过10,000元至20,000元的部分，税率为40%； - 超过20,000元的部分，税率为45%。请注意，以上税率适用于23年个人所得税劳务报酬的计税，具体计税方法还需根据具体情况进行计算。

阅读 1460

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打折计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:21

#会计实务#

打折计算公式可以根据具体情况有所不同，以下是两种常见的打折计算公式： 1. 打折计算公式（折扣率）：折扣金额 = 原价 × 折扣率实际支付金额 = 原价 - 折扣金额 2. 打折计算公式（折扣金额）：折扣率 = 折扣金额 ÷ 原价实际支付金额 = 原价 - 折扣金额在实际应用中，可以根据具体的打折方式和要求进行相应的计算。例如，如果是按照折扣率进行打折，可以根据折扣率计算出折扣金额，然后用原价减去折扣金额得到实际支付金额。如果是按照折扣金额进行打折，可以根据折扣金额和原价计算出折扣率，然后用原价减去折扣金额得到实际支付金额。需要注意的是，打折计算公式中的折扣率通常以小数形式表示，例如，折扣率为20%可以表示为0.2。另外，打折计算公式还可以根据具体情况进行调整，例如考虑到税费、优惠券等因素。

阅读 14718

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进销项会计分录是指什么？（知识点：会计分录）
王一老师 | 提问时间：12/13 20:13

#会计实务#

进销项会计分录是指记录企业销售商品或提供服务时产生的收入和相关的成本、费用的会计分录。它包括两个方面的内容：进项和销项。进项是指企业购买商品或接受服务时所发生的费用，例如采购原材料、购买固定资产等。进项会计分录通常以借方记录，表示企业资金的支出。销项是指企业销售商品或提供服务时所产生的收入和相关的成本、费用。销项会计分录通常以贷方记录，表示企业资金的收入。进销项会计分录的目的是记录企业经营活动中的收入和相关的成本、费用，以便于后续的核算和分析。正确记录进销项会计分录可以保证企业财务数据的准确性和完整性，为企业经营决策提供可靠的依据。

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工资9000需要交多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/13 20:13

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人所得税是根据个人的税前收入和适用税率来计算的。税前收入越高，适用的税率越高，交纳的个人所得税也就越多。根据个人所得税法规定，工资收入的个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 工资收入 - 5000（起征点）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数适用税率和速算扣除数根据个人所得税法规定，根据应纳税所得额的不同区间而有所不同。以下是适用于2021年的税率和速算扣除数：应纳税所得额不超过36000元的，适用税率为3%，速算扣除数为0；应纳税所得额超过36000元至144000元的部分，适用税率为10%，速算扣除数为2520元；应纳税所得额超过144000元至300000元的部分，适用税率为20%，速算扣除数为16920元；应纳税所得额超过300000元至420000元的部分，适用税率为25%，速算扣除数为31920元；应纳税所得额超过420000元至660000元的部分，适用税率为30%，速算扣除数为52920元；应纳税所得额超过660000元至960000元的部分，适用税率为35%，速算扣除数为85920元；应纳税所得额超过960000元的部分，适用税率为45%，速算扣除数为181920元。根据你提供的信息，工资为9000元，超过5000元的部分为4000元。根据公式计算：应纳税所得额 = 4000元应纳税额 = 4000元 × 3% - 0 = 120元所以，工资为9000元的个人所得税为120元。

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应收账款管理对企业现金流的影响有何理论意义？
秦老师 | 提问时间：12/13 20:01

#会计实务#

应收账款管理对企业现金流的影响具有以下理论意义： 1. 现金流量的时间性：应收账款管理直接影响企业的现金流量。如果企业能够有效地管理应收账款，促使客户及时支付，将减少应收账款的周转时间，从而加速现金的流入，提高企业的现金流量。 2. 资金成本的影响：应收账款管理也与企业的资金成本相关。如果企业的应收账款周转速度较慢，资金将被长时间占用在应收账款上，增加了企业的资金成本。而通过加强应收账款管理，企业可以提高资金的利用效率，减少资金成本的支出。 3. 信用风险的控制：应收账款管理也涉及到对客户的信用风险的控制。如果企业在销售过程中没有严格控制客户的信用状况，可能会导致应收账款的坏账风险增加，从而对企业的现金流造成负面影响。因此，通过有效的应收账款管理，企业可以降低坏账风险，保护现金流的稳定性。 4. 经营效率的提升：良好的应收账款管理可以提高企业的经营效率。通过加强对应收账款的管理，企业可以减少不必要的催款成本和时间，提高催款效率，从而节约企业的人力资源和时间成本，提升企业的整体经营效率。因此，应收账款管理对企业现金流的影响具有重要的理论意义，通过优化应收账款管理，企业可以提高现金流的稳定性和流动性，降低资金成本，提升经营效率，从而为企业的可持续发展提供支持。

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