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你好老师,以前年度损益调整固定资产清理怎么做分录
庚申老师
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提问时间:03/25 17:14
#税务师#
最后的清理残值计入利润分配
阅读 998
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老师好:某居民企业甲为增值税一般纳税人,2022年10月用一批自产产品对外投资居民企业乙,产品成本为1 800万元,同类产品的不含税售价为3 000万元,甲企业已按会计准则作账务处理。 要求: (1)计算甲企业非货币资产的转让所得 (2)计算甲企业股权的计税基础
小样儿demo
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提问时间:02/27 16:19
#税务师#
转让所得3000-1800=1200.股权计税基础是3000*1.13=3390元
阅读 998
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老师你好,我们是一般纳税人属于生活服务,现在申报增值税报表主表上要区分劳务销售额和货物销售额怎么填写啊
郭老师
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提问时间:02/26 12:39
#税务师#
你好,只填写第一行就可以了
阅读 998
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中止的6个月是怎么计算的?老师能举个例子说下
阿斯多夫
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提问时间:02/25 20:27
#税务师#
2014年3月,湖北汉江市发生一次交通事故,万某驾车撞上张某,经认定万某负此事故的全部责任,张某无责任。关于赔偿问题,双方经协商未能达成一致,张某向法院起诉,要求万某赔偿,万某则辩称张某起诉已超过诉讼时效。 法院经审理查明:本案的诉讼时效期间的起算日为2014年3月5日,截止日为2015年3月4日。2015年3月2日,张某向一审法院提起诉讼。因张某当时年满16周岁,系限制民事行为能力人,且未办理户籍登记和居民身份证,故一审法院要求张某办好户籍登记后再提起诉讼。此时本案诉讼时效因张某主张权利而发生中断,中断后诉讼时效期间的重新计算日为2015年3月3日,截止日为2016年3月2日。 此后,张某从湖北省天门市回到户籍所在地河南省办理户籍登记和居民身份证,为再次提起诉讼准备相应材料。直至2015年9月2日,即在诉讼时效期间的最后6个月内,其户籍登记和居民身份证尚未办理完毕,依照上述法律规定,本案诉讼时效发生中止,直至2015年12月1日张某的户籍登记和居民身份证办理完毕,诉讼时效中止的情形才消失,故此,本案的诉讼时效期间应从2015年12月2日开始继续计算6个月,即本案诉讼时效期间的截止日为2016年6月1日。张某于2016年5月3日再次提起诉讼,未超过法定诉讼时效期间。
阅读 998
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老师,今天在上班吗?我想咨询一下劳动法,关于离职
小天老师
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提问时间:02/14 17:22
#税务师#
您好,这里随时都有老师在的哦,不分放假
阅读 998
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其他个人指的是个体工商户,个人指的自然人是这样吗?
小天老师
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提问时间:10/02 07:44
#税务师#
您好,不是,正好反了,个人指的自然人 和 个体工商户 其他个人指的是自然人
阅读 998
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请问备考了中级财管和经济法,考完后想备考一门税务师,哪个科目比较合适
东老师
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提问时间:07/01 19:34
#税务师#
您好,可以备考涉税服务相关法律
阅读 998
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一般纳税人开出免税蔬菜发票,是不是还需要进项发票啊以一般纳税人开出免税蔬菜发票,是不是还需要进项发票啊
易 老师
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提问时间:05/29 18:31
#税务师#
学员您好也还是要的,用来做成本
阅读 998
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经营所得什么情况下可以扣除6万?
郭老师
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提问时间:05/27 23:35
#税务师#
查账征收的可以 但是需要注意,如果有工资的,工资和生产经营所得只能抵扣一个6万
阅读 998
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老师,已纳消费税扣除,这个会计分录怎么做?消费税是怎么扣除的?这个是不是有税会差异?
薛薛老师
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提问时间:05/20 18:19
#税务师#
尊敬的学员您好!因为企业将生产的产品直接对外销售的,对外销售产品应交纳的消费税,已经通过“税金及附加”科目核算了,还有的通过借方贷方差额征税,并没有税会差异。 借:税金及附加 贷:应交税费—应交消费税 2、企业将应税消费品用于在建工程时,应交的消费税应计入在建工程成本核算: 借:在建工程 贷:应交税费—应交消费税 3、企业委托加工应税消费品,委托方提货时,由受托方代扣代缴税款的,会计分录如下: 借:银行存款(或应收账款) 贷:应交税费—应交消费税 4、缴纳当月应交消费税的会计分录: 借:应交税费—应交消费税 贷:银行存款
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我们是驾校,小规模纳税人,是无票收入,发生退费了,我直接做借:主营业务收入 贷:现金可以么? 如果想冲减本期的纳税额,需要怎么办?谢谢老师!
邹刚得老师
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提问时间:03/21 17:08
#税务师#
你好,借方应当还有 应交税费—应交增值税 才是的
阅读 998
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享受六税两费减免政策是否需要备案?
易 老师
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提问时间:12/08 21:48
#税务师#
你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 998
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老师你好,想问一下加权的债务资本成本为什么没有算税后?
财管老师
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提问时间:07/12 23:38
#税务师#
一般没有特别说明,提到资本成本都是税后,这里的债务资本成本就是税后的,债务利率一般是税前的。
阅读 998
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小规模纳税人报税需要注意哪些风险
邹老师
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提问时间:01/05 21:04
#税务师#
你好,比如需要看有没有无票收入,成本费用有没有据实取得发票,汇算清缴的时候有没有据实做纳税调增处理等等
阅读 998
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在企业所得税里,捐赠限额的扣除,计算基数会计利润,这应该是没有进行纳税调增调减之后的余额吧
郭老师
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提问时间:12/20 08:22
#税务师#
是的 这里是会计利润
阅读 998
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债务重组后乙公司应付账款金额应该是多少?乙公司应确认的投资收益是多少?
郭锋老师
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提问时间:10/07 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目涉及两次债务重组。第一次债务重组后,乙公司新确认的应付账款是1300万元,然后第二次债务重组就是针对1300万元进行的。 第一次债务重组时,乙公司确认的债务重组损益=1664-1300=364万元。 祝您学习愉快!
阅读 998
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这个题目为什么不能用600/3/12呢,这个不是在3年内每月应该分摊冲减交易价格的部分吗?
周老师
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提问时间:04/27 12:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里不能按时间进度的,因为每个月购买价款并不均衡,只能是答案的思路 祝您学习愉快!
阅读 998
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瑞德酒业有限责任公司为增值税一般纳税人,发生如下业务。根据本月实际业务,完成增值税税额的计算 24、12月9日,因欠M公司原料款,公司将自产的D啤酒共1000箱做抵债处理,共抵顶原料款6万元。 25、12月10日。向制冷设备公司(一般纳税人)购买四台同品牌同款冰柜,取得增值税专用发票。注明金额16万元,两台用于公司仓库存放酵母,两台用于公司食堂。 26、12月10日,向法国进口一批特种原材料。向外商支付款项60万元,进口关税税率20%,取得海关完税凭证。 27.12月11日,支付专家个人咨询费10万元,支付广告公司(小规模纳税人)广告费30万元,均取得增值税专用发票。 28.12月11日,因与A公司存在法律诉讼,向律师事务所(一般纳税人)支付了律师费5万元,取得增值税专用发票;支付诉讼费2万元,取得法院开具的财政票据。
周老师
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提问时间:03/24 12:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的问题是什么呢? 祝您学习愉快!
阅读 998
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塑料餐具生产型企业外购木制一次性餐具加价出售 需要缴纳消费税吗?
卫老师
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提问时间:09/06 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一次性筷子是应税消费品,但是除一次性筷子之外的其他一次性餐具,不需要缴纳消费税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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高新技术企业 研发费用占比标准
家权老师
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提问时间:12/02 09:38
#税务师#
高新技术企业研发费用占比的要求如下:1 1.最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于5%。 2.最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于4%。 3.最近一年销售收入在2亿元以上的企业,研发费用占销售收入的比例应不低于3%。 此外,高新技术企业研发费用的具体要求还包括: ● 境内研发费用占比要求:企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不得低于60%。
阅读 997
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你好 认证抵扣过的发票为什么又出现在认证页面了, 而且查询以前认证那个月份的历史记录还有那个票
易 老师
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提问时间:03/07 20:39
#税务师#
同学您好! 认证抵扣过的发票再次出现在认证页面,可能是由于系统更新、数据同步或操作失误等原因。建议检查认证记录和系统日志,确认发票状态。
阅读 997
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老师,您好, 分期收款发出商品未全额确认为当期收入体现的是哪个会计质量信息
若素老师
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提问时间:02/26 15:06
#税务师#
你好 分期收款发出的商品未全额确认为当期收入体现了实质重于形式原则(法律上要全额确认收入,会计上按现值确认收入)或谨慎性原则(不高估收入)。
阅读 997
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为什么不减400不明白
小样儿demo
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提问时间:02/25 12:19
#税务师#
对于在中国境内未设立机构场所的,或者虽设立机构场所,但取得的所得与其所设机构场所没有实际联系的非居民企业的境内所得,按照下列方法计算应纳税所得额 股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额
阅读 997
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请问老师,技术合同与后期运维服务签在一起的,怎么缴纳印花税
立峰老师
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提问时间:12/07 14:18
#税务师#
你好同学,能够区分清楚,只交技术合同。分不清楚,全交
阅读 997
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加处罚款是罚款产生的,按罚款的3%按天计算,滞纳金是税款产生的,按税款的3%按天计算,是这样的么
易 老师
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提问时间:10/10 22:30
#税务师#
同学您好,加处罚款是罚款产生的,按罚款的3%按天计算 滞纳金是税款产生的,按税款的0.05%按天计算,
阅读 997
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收到华夏银行7天存款利息,请问老师,单位收到这样的利息需要缴纳增值税吗
邹老师
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提问时间:04/24 11:07
#税务师#
你好,存款利息收入,不需要缴纳增值税
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老师;本单位自购的房产租给其他公司经营用,计提折旧是借:营业费用还是管理费用?
邹刚得老师
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提问时间:04/04 17:14
#税务师#
你好,租给其他公司经营用,计提折旧的时候,借方是其他业务成本
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无发票,收据白条怎么来可以入账
郭老师
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提问时间:07/29 19:45
#税务师#
可以的,如果是成本费用,不允许抵扣所得税。
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某公司息税前利润为400万元.资本总额账面价值1000万元。假设无风险报酬率为6% ,证券市场平均报酬率为10% ,所得税税率为25%。债务市场价值(等于债务面值)为600万元时,债务税后资本成本率为9% (假定不考虑发行费用) , 股票的β系数为1.8 ,则在公司价值分析法下,权益资本的市场价值为()元。 权益资本成本=6%+1.8×(10%-6%)=13.2%,权益资本的市场价值=[400-600×9%/(1-25%)]×(1-25%)/13.2%=1863.64(万元)。 权益资本市场价值用的是哪个公式?
悠然老师01
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提问时间:11/24 13:03
#税务师#
权益资本市场价值用的是永续年金求现值
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该题为何不考虑2019年1月资金的费用化以及闲置资金收益问题?
注会会计老师
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提问时间:03/12 18:49
#税务师#
1月份未建造,而题目问的是建造工程费用化的利息,所以不考虑1月份。
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