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老师您好,未实现融资收益是长期应收款的备抵,那么未确认容易费用是不是合同负债的备抵呢
冉老师
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提问时间:07/02 11:46
#税务师#
你好,学员,未确认容易费用是不是长期应付款的备抵
阅读 1038
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老师 好 请问这题的进项是如何计算出来的?
小默老师
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提问时间:07/24 14:08
#税务师#
你好,同学 4项进项税=1*0.13=0.13 5项进项税=2*0.13=0.26 5项和6项进项税=5.5*2.6*0.39/1.13*0.13=0.64 三者相加
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5年时间哪是用于哪个项目上呀
木木老师
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提问时间:07/18 15:52
#税务师#
这个五年他是用于那个行政复议。
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请老师帮忙总结 个人或者企业取得上市公司 非上市公司股权(票) 增值税和所得税怎么交 以上个人或者企业取得上市公司 非上市公司股息红利 增值税和所得税怎么交
小王老师
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提问时间:11/10 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是个人或企业取得上市公司、非上市公司股权(票)以及股息红利时,增值税和所得税的缴纳情况总结: 股权(票)转让 -个人: -增值税:个人转让非上市公司股权,不属于增值税征税范围,不征收增值税;转让上市公司股权,免征增值税。 -所得税:转让上市公司股票免征个人所得税,转让非上市公司股权需按“财产转让所得”税目计算缴纳个人所得税。 -企业: -增值税:企业转让股票征收增值税,按照“金融商品转让”税目计算;转让非上市公司股权不缴纳增值税。 -所得税:转让非上市公司股权和股票都需要缴纳企业所得税,按照财产转让所得纳税。 股息红利 -个人: -增值税:个人取得股息红利不征收增值税。 -所得税:从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税;持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额,统一适用20%税率。个人来自非上市公众公司的股息红利,按利息股息红利所得20%税率征收个人所得税。 -企业: -增值税:企业取得保本的利息需要缴纳增值税,非保本利息不交增值税;股息红利不征收增值税。 -所得税:居民企业取得境内上市公司的股息红利,持股满12个月以后分得的,免税,不满12个月的,全额并入应纳税所得额交企业所得税;取得境内非上市公司的股息红利,没有12个月的限制,一律免企业所得税。在境内设立机构场所的非居民企业与居民企业规定相同。境外的外国企业来源于境内的股息红利,一律全额按10%交企业所得税。 祝您学习愉快!
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,对于小微企业所得税的相关规定我不知道,辛苦老师跟我说一下呗
卫老师
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提问时间:08/22 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
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待转销项税额 :在实务中一般是什么业务发生待转销项税额 能举例?
刘艳红老师
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提问时间:09/01 16:42
#税务师#
您好,在实务中,待转销项税额通常发生在会计上确认收入的时间早于增值税纳税义务发生时间的业务上。 这种情况在企业进行跨期销售业务、预收款销售业务以及税务政策变动时尤为常见。为了满足这些特定业务需求,《增值税会计处理规定》明确要求,在国家统一会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点的,相关销项税额应计入“应交税费——待转销项税额”科目,待实际发生纳税义务时再转入“应交税费——应交增值税(销项税额)”或“应交税费——简易计税”科目
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@贾apple老师,像这个比如去年1-4月份所属期是在甲公司。5-12月份所属期在乙公司,所以任职是两个公司把,在几个公司有上班过都能显示几个吗
apple老师
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提问时间:04/03 11:31
#税务师#
同学你好,理解完全正确, 不论有多少个,都能显示出来的
阅读 1037
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老师,这没看懂?抵扣时候不是按农产品10%计算抵扣的么,转出的时候为什么按照13%转出呀?
冉老师
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提问时间:09/30 11:07
#税务师#
你好,这个不是初级农产品,按照13%
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老师第98题,网约车公共交通运输服务如果选择一般计税,可以扣除司机服务费吗?用多少的税率了9%吗?
小天老师
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提问时间:07/16 13:52
#税务师#
您好,一般计税9%,司机服务费开的专用发票可以抵进项税哦(不是扣除服务费)
阅读 1037
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存货换取长投,占股20%.存货账面价值20块,公允价值25元。被投资净资产200块,问投资企业的取得长投,分录该怎么写呢
小默老师
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提问时间:06/10 22:49
#税务师#
你好同学 借,长期股权投资-成本40 贷,主营业务收入25 营业外收入15
阅读 1037
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经营所得什么情况下可以扣除6万?
郭老师
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提问时间:05/27 23:35
#税务师#
查账征收的可以 但是需要注意,如果有工资的,工资和生产经营所得只能抵扣一个6万
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请只计算第四题和第七题
一休哥哥老师
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提问时间:04/19 10:43
#税务师#
你好,我来做这个题目。
阅读 1037
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税务师有什么学习方法没有,打算一年过,每天要学习多久啊!
小菲老师
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提问时间:01/13 12:32
#税务师#
同学,你好 一年过5科,那你需要报班学习,这样才能更有效率的通过
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第7题为什么提一个月的折旧?不是从22年开始提折旧吗?它是从21年12月 办理竣工,不是从下月开始提折旧吗?
玲竹老师
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提问时间:08/06 10:05
#税务师#
您好 达到预定可以使用状态次月就开始计提折旧 跟办理竣工无关啊
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账面价值,账面余额,账面净值,之间的勾稽关系是怎样的
王超老师
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提问时间:12/14 07:28
#税务师#
你好 1、账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额. 2、账面净值是指该项资产的账面余额扣除计提折旧或摊销后的折(摊)余价值. 3、账面余额是指某科目的账面实际余额,不扣除作为该科目备抵的项目(如累计折旧、相关资产的减值准备等).
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买冰箱送水壶,按偶然所得征税吗?怎么理解?
郭老师
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提问时间:08/04 16:25
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知》(财税〔2011〕50号)第一条规定: 企业在销售商品(产品)和提供服务过程中向个人赠送礼品,属于下列情形之一的,不征收个人所得税:企业在向个人销售商品(产品)和提供服务的同时给予赠品,如通信企业对个人购买手机赠话费、入网费,或者购话费赠手机等。 这个必须要交
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公司借给法人的钱年底没收回来怎么做才能避免当做分红交税
答疑苏老师
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提问时间:01/15 16:41
#税务师#
...
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老师。子公司向集团公司的内部借款是否需要缴纳印花税?
郭锋老师
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提问时间:05/10 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未签订借款合同的情况下,无需缴纳。 祝您学习愉快!
阅读 1037
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B市盈率越高投资价值越大 D市净率越低投资价值越大? 市净率公式是啥?为啥越低投资价值越大怎么理解BD?谢谢
周老师
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提问时间:02/04 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B , 市盈率越高表明投资者对公司的未来充满信心,愿意为每一元盈余多付买价,企业的市场价值也越高;市盈率越低,表明投资者对公司的未来丧失信心,企业的市场价值越 低。投资价值是对于投资者来说的,市盈率越高,意味着投资者对股票的收益预期越看好,投资价值越大。 选项D,市净率是每股市价与每股净资产的比率,是投资者用以衡量、分析个股是否具有投资价值的工具之一。市净率的计算公式为:市净率=每股市价/每股净资产 一般来说市净率越低,这时候每股净资产就越多,这时候投资价值是相对更高的。同一个企业,如果市净率为1和3,则1的情况下,股价是比较便宜的。 市净率=每股市价/每股净资产 祝您学习愉快!
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公司2022年实现营业收入1000万,支付广告费用180万,企业所得税率25%,税法允许扣除的广告费为营业收入的15%,超过部分以后可以扣除。请问老师广告费的账面价值为什么不是180?
张老师
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提问时间:01/03 14:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上确认的就是180万元,只是税法上要计算看是否超过限额,超过限额不能扣除 祝您学习愉快!
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老师,税务师参加过2020年考试的,是不是成绩都是可以延一年啊
小王老师
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提问时间:10/17 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个各地的政策可能不太一样,老师建议您咨询一下您所在地当地的税协咨询确定一下,百度搜索中国注册税务师协会,找到您所在地区的模块可以打电话咨询一下,或者咨询一下人工客服 祝您学习愉快!
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税务师实务必刷550,第441题,第二问计算进项税额答案是倒算,我的思路是正算进项=9980+10800+960+480+577.98+72.82=22770.8 减去进项转出3900 实际抵扣进项18870.8,这样计算可以吗
卫老师
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提问时间:07/21 17:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是不可以的,应该这样计算,减去不得抵扣的进项。 当期进项税额 = 33 215 - 12 000 - 1 335 + 120 000 × 9% + 120 000 ÷ 25 × 20 × 1% + 480 +7 000÷(1+9%) ×9%+2 500÷(1+3%) ×3% = 32 770. 80(元)。 进项税额转出= 10 000+3 900 = 13 900(元)。 祝您学习愉快!
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[单选题]甲烟厂为增值税一般纳税人,2023年3月从烟 农手中购进烟叶支付的价款总额为50万元,并开具收 购发票。 支付运费并取得增值税专用发票,注明税额 0.36万元。 本月领用购进成本20万元的库存烟叶 (从 一般纳税人处购入)和本月购进烟叶的80%用于生产 卷烟。 甲烟厂本月从销项税额中抵扣进项税额() 万元。 A.6.24 B.5.46 C.6.46 D.6.44 请问老师这个题怎么做呢?
廖君老师
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提问时间:07/10 21:13
#税务师#
您好,甲烟厂本月从销项税额中抵扣进项税额 50*9%+50*1%*80%+20*1%+0.36=5.46
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老师 企业税务登记 我手机号写谁的啊 注册人姓名写谁的啊 还有就是现在税务局规定法人和财务负责人不能是同一个人 那我现在税务登记先注册同一个人可以吗 因为我不想写我自己为财务负责
微微老师
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提问时间:03/28 10:05
#税务师#
您好,系统不强制的情况下,是可以的。但是后期也会面临让修改的可能。
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第3题 某企业本年营业收入 1200 万元,变动成本率为 60%,下年经营杠杆系数为1.5,本年的经营杠杆系数为 2,则该企业的固定成本为( )万元。 A. 160 B. 320 C. 240 D. 无法计算 A C 下年经营杠杆系数=本年边际贡献/(本年边际贡献-固定成本)=1200×(1-60%)/[1200×(1-60%)-固定成本]=1.5,解得:固定成本为 160 万元。 这个为什么要用下年的经营杠杆?不是应该使用本年的经营杠杆才能计算固定成本么
Miss朵儿老师
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提问时间:03/06 23:28
#税务师#
同学你好,求本年的杠杠系数,用的是上年基期数据,所以说,题目用本年的数据算出来的固定成本就就用下年的杠杆系数。
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这个到底是5还是10,为什么我觉得也是5
小样儿demo
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提问时间:02/22 11:48
#税务师#
同学你好,是5个纳税年度
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老师,这个题目选择什么的呢?
微微老师
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提问时间:12/20 23:00
#税务师#
您好,这个题目选择的是 BCDE
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写字楼广告位租赁属于动产还是不动产租赁
刘倩老师
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提问时间:07/09 08:14
#税务师#
你好!这个属于不动产租赁
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老师,应付账款无法偿还要计入营业外收入会有税吗?公司入账营业外收入后负利润
刘倩老师
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提问时间:06/09 16:44
#税务师#
你好!是的。是会有所得税
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你好,我想问一下税法1中,增值税的题,这儿为什么要乘以(1+20%)呢?
税法老师
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提问时间:09/26 10:05
#税务师#
计算烟叶的进项税额的时候,计税依据中是包含烟叶税的,乘以(1+20%)是包含了烟叶税。 烟叶税的税率为20%
阅读 1036
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