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请教:高新技术企业,小规模纳税人,业务很少,一年营业额不到100万,怎样节税?
宋生老师
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提问时间:03/10 10:11
#税务师#
你好,你这个直接按小微企业的优惠就是最好的了。因为高新技术企业本身是15%的税率,但是小微企业的话只有5%。
阅读 143
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企业打算27年申请高新企业,现在需要我调整24年的研发费用支出,麻烦老师给点建议:我自己的想法:不动主营业务成本的金额 ,把原材料或(生产成本)的金额调整到“研发费用”然后再调整管理费用或销售费用的金额调整一部分到“研发费用” 这样处理是可以吗?或老师给我点建议
宋生老师
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提问时间:03/10 08:55
#税务师#
可以把管理费用或者销售费用做一部分进去,但是原材料这边是调不了的。
阅读 153
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请问老师,单位是从其他地方购买干海鲜(7层干的),然后回到单位再经过专门的泡发,泡发后的海参再出售给各大酒店,但是购进的海参是干的,购进:借 原材料 贷银行存款(购进7层干的),进入车间泡发:借 生产成本 贷 原材料(购进的7层干的)。请问泡发后,还怎么做账呢,因为1斤干海鲜泡发出来的1年8两左右,还有损耗什么的?
郭老师
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提问时间:03/10 08:53
#税务师#
借生产成本、 贷原材料、 应付职工薪酬、 制造费用等 借库存商品贷生产成本,这是又一个数量。 和原材料的数量不一样
阅读 91
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老师,个体户有哪些税收政策
宋生老师
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提问时间:03/10 08:25
#税务师#
增值税 免征政策:月销售额10万元以下(含10万元)或季度销售额30万元以下(含30万元)的个体户,免征增值税。 征收率:对于超过免征额度的部分,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收。 个人经营所得税 核定征收:在部分税收扶持园区注册的个体户,可申请核定征收,个税税率低至0.5%-1%,综合税负显著降低。 减半征收:年应纳税所得额在200万元以内的个体户,可享受个人经营所得税减半征收的优惠政策。
阅读 183
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农产品核定扣除下采购农产品,以外购价格和计数计入原材料成本。后期产品卖出后,核算增值税后,农产品成本需要调回来吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/10 07:39
#税务师#
您好,不需要的。销售产品后,根据当期销售情况计算可抵扣的农产品进项税额,并从原材料成本中转入“应交税金一应交增值税(进项税额)”科目,会计分录为:借:应交税金一应交增值税(进项税额),贷:原材料(按核定扣除计算的进项税)。 2.不需要再将农产品成本调回,因为成本中已经体现了采购时支付的全部金额,而进项税额的抵扣是根据实际销售和耗用情况进行的合理计算。
阅读 98
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请问老师,税务师的课程出来了吗?我是高薪会员
董孝彬老师
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提问时间:03/10 06:43
#税务师#
您好,还没有,教材还要5月发,可以先听2024年课程“涉税实务”
阅读 210
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设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人将货物从一个机构移送到其他机构用于销售,同一县市的除外,企业所得税视同销售吗
小锁老师
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提问时间:03/09 10:04
#税务师#
您好,这个的话是视同销售的,对
阅读 242
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请问老师,我们收到一笔政府补助,我计入递延收益,但是这个要给子公司拨一部分,那给子公司拨的这一部分,我要通过专项经费科目去核算吗,还是说直接借:递延收益,贷:其他应付款-子公司。因为政府补助是2024年的,现在这笔专项经费的花费都是在2025年,我就怕到时候所得税调不明白
郭老师
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提问时间:03/09 08:51
#税务师#
你好,这个政府补助是给谁的?实际受益人是谁?
阅读 94
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老师高速公路收到的电子发票税率是9%,是按3%抵扣还是9%抵扣?为什么
郭老师
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提问时间:03/09 07:19
#税务师#
你好按9% 按发票税额抵扣 勾选平台勾选
阅读 221
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7岁孩子与成年人签订合同,是否成立?
范老师
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提问时间:03/08 23:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 成立但无效。 祝您学习愉快!
阅读 501
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老师:我接到一个业务,企业打算27年申请高新企业,现在需要我调整24年的研发费用支出,麻烦老师给点建议:我自己的想法:不动主营业务成本的金额 ,把原材料或(生产成本)的金额调整到“研发费用”然后再调整管理费用或销售费用的金额调整一部分到“研发费用” 这样处理是可以吗?或老师给我点建议
小正老师
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提问时间:03/08 21:22
#税务师#
你好,主营业务成本不动,原材料,生产成本调整到研发费用,管理费用,销售费用转到研发费用,研发如果没有形成无形资产,再结转到管理费用,利润总额就会减少,有做高新的老师,给做费用分配吗?
阅读 181
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刚刚个转企,去税务登记,需要13个点的票,我开小规模,可以吗? 如果不可以,那就要开一般纳税人,开一般纳税人,需要会计。申报第一天就要找好会计吗。
小正老师
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提问时间:03/08 19:57
#税务师#
你好,如果是需要开13%税率的发票,必须是一般纳税人,如果还没开票,零申报,可以先不找会计,去税务大厅,有指导老师,让他们帮忙指导申报
阅读 105
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老师,您好,这题为什么工会经费,职工福利费,职工教育经费不减
王雁鸣老师
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提问时间:03/08 18:08
#税务师#
同学你好,因为工会经费,职工福利费,职工教育经费,已经包含到管理费用或者销售费用之中了,所以不减。
阅读 207
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老师,金融机构发放贷款利息,自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税。自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税,但实际收到利息时按规定缴纳增值税怎么理解这个不懂。
小锁老师
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提问时间:03/08 16:58
#税务师#
您好,是不理解这个说法还是什么啊
阅读 235
收藏 1
老师,您好,为什么C选项是对的,不是都可以享受吗
小锁老师
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提问时间:03/08 16:43
#税务师#
你好,这个是对的呀,因为境外本来就不适用小微企业的。你好,这个是对的呀,因为境外本来就不适用小微企业的。
阅读 177
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老师,预计有1000万的居间服务费,成立什么类型的企业可以合理避税?
刘艳红老师
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提问时间:03/08 14:57
#税务师#
您好,现在是金税四期,注册公司也要有进项的,可以多注册两个个体用来开票
阅读 131
收藏 1
老师,一般纳税人经常开普票,然后发票业务里面显示抵扣凭证2 增值税税额0,当期可勾选增值税金额是150000元,我打开后是普票勾选,然后我就勾选了,老师为啥普票也需要勾选呢!不勾选和勾选有什么区别呢
董孝彬老师
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提问时间:03/08 12:16
#税务师#
...
阅读 285
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老师问一下,车辆购置税实在税务系统主页面自动出来吗?然后点进去直接交车辆购置税就行吗?我没操作过,麻烦老师告诉我一下怎么操作
郭老师
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提问时间:03/08 12:02
#税务师#
不是自动出来的 登录新电子税务局系统后,点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【车辆购置税纳税申报】功能菜单
阅读 207
收藏 0
怎样判定是企业所得税小微企业 怎样判定是增值税一般纳税人 一般纳税人与小规模纳税人有哪些区别 以上表述有错误的地方吗
暖暖老师
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提问时间:03/08 04:28
#税务师#
你好,小微企业不分小规模还是一般纳税人
阅读 188
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老师,请帮我看看这个报表
董孝彬老师
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提问时间:03/07 20:27
#税务师#
晚上好,没有看到表呀,不知道会不会哦
阅读 168
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不是股东但是个人代A公司(股东之一是A公司)投资打款进来,能做投资款转入实收资本吗?
暖暖老师
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提问时间:03/07 20:23
#税务师#
你好,不可以的,必须股东打款
阅读 285
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无票收入超过五百万,是否也会变成一般纳税人?
果粒老师
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提问时间:03/07 20:11
#税务师#
连续超过500万,会成为一般纳税人
阅读 177
收藏 0
经营所个税是有减半优惠吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/07 19:01
#税务师#
您好,是 的,利润200W内是减半的
阅读 221
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经营所得个税,合伙人工资调增后,能否同时填投资者减除费用金额栏
文文老师
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提问时间:03/07 16:16
#税务师#
能 同时填投资者减除费用金额栏
阅读 219
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请问老师,甲单位是露营公司,在郊区开了一个分公司,前期去做准备工作,安排6人去了郊区找个地方住宿了1周,请问这笔发生的费用分公司,放到怎么做账呢?
家权老师
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提问时间:03/07 15:28
#税务师#
那个计入管理费用-差旅费
阅读 95
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什么类型发票需要备注填写信息,如果没有信息的发票不能数钱抵扣?
郭老师
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提问时间:03/07 15:11
#税务师#
1、业务类型:货物运输服务 备注栏信息:起运地、到达地、车种车号及运输货物信息 2、业务类型:铁路运输服务企业提供货物运输服务 备注栏信息:受托代征的印花税款信息 3、业务类型:建筑服务 备注栏信息:建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称 4、业务类型:销售、出租不动产备注栏信息:不动产的详细地址 5、业务类型:差额征税开票 备注栏信息:“差额征税”字样 6、业务类型:销售预付卡 备注栏信息:收到预付卡结算款 7、业务类型:保险代收车船费发票 备注栏信息:保险单号、税款所属期(详细至月)、代收车船税金额、滞纳金金额、金额合计等 8、业务类型:互联网物流平台企业代开货物运输发票 备注栏信息:会员的纳税人名称和统一社会信用代码 9、业务类型:生产企业委托综服企业代办出口退税 备注栏信息:代办退税专用 10、业务类型:税务机关代开增值税专用发票 备注栏信息:增值税纳税人的名称和纳税人识别号 11、业务类型:税务机关为个人保险代理人汇总代开增值税发票 备注栏信息:个人保险代理人汇总代开 12、业务类型:税务机关为跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人)代开增值税发票 备注栏信息:自动打印“YD”字样 13、业务类型:税务机关为出售或出租不动产代开发票 备注栏信息:销售或出租不动产纳税人的名称、纳税人识别号(或者组织机构代码)、不动产的详细地址;并注明“核定计税价格,实际成交含税金额×××元”。
阅读 306
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请问老师,2024年又这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?我认为:贷 主营业务收入 负数 贷 应交税费应交增值税销项税额 负数 贷 银行存款正数 全额冲红后,重新按照减少后的金额开票,对2024年没有影响。请问老师理解的正确么?
张瑞雪老师
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提问时间:03/07 14:27
#税务师#
你好,你的理解是正确的,把这个退钱直接记入今年就可以了。对24年没影响,分录没问题。
阅读 125
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请问老师,2024年又这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?
东老师
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提问时间:03/07 14:06
#税务师#
您好,全额开红字发票按照红字做账,重新开的发票按照正数发票正常做账就成
阅读 176
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解释一下C项,没有理解
宋生老师
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提问时间:03/07 14:02
#税务师#
你好,你这个没有其他条件,老师没办法回复的,都不敢接你的题,怕自己也不会。建议你带上其他条件重新提问吧。
阅读 93
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请问老师,2024年有个租金这个收入,现在要退人家3600,退票的时候发票处理只能全额退票后再重开,这个业务我在2025年如何做账?还有对2024年有没有影响?
宋生老师
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提问时间:03/07 13:57
#税务师#
你好你做以前年度损益调整科目。 就是说凭证上面正常做,但是主营业务收入用以前年度损益调整科目来替代。金额写负数。
阅读 157
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