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请问老师，长期股权投资占被投资公司的70%，请问收到分红怎么做账？
朴老师 | 提问时间：04/11 17:29

#实务#

按成本法核算（持股70%属于控制），分红分录： 1. 宣告分红时：借：应收股利贷：投资收益 2. 实际收到钱时：借：银行存款贷：应收股利

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老师，个税附加税扣除养老含单位缴纳部分吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 17:28

#CPA#

不包含企业负担的部分

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Q公司由外资公司A和内资企业B共同投资设立，全部实缴，A外资公司已经23年工商注销了。现在想把A公司持有全部股权转给B公司，A持有82.7%，B持有17.3%. 想问A已经注销了没有财务报表，依据什么缴税？Q公司财务报表显示需要缴纳企业所得税20万，
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 17:27

#税务#

...

阅读 52

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老师请问下我们给甲方供了一批苗木有二年管养期，我们找的别家公司来管养，这家给我开的管养费我要计什么科目呢
暖暖老师 | 提问时间：04/11 17:26

#实务#

你好，我们计入主营业务成本

阅读 37

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甲公司以厂房作为合并对价取得母公司控制的乙公司60%的股权，属于非货币性资产交换吗？不是问是否适用非货币性资产交换准则，只是想知道是否属于非货币性资产交换。
小赵老师 | 提问时间：04/11 17:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：属于。非货币性资产交换一般是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非货币性资产进行的交换。甲公司用厂房（非货币性资产）换取乙公司股权，属于非货币性资产之间的交换，所以属于非货币性资产交换。不过，这种同一控制下企业合并涉及的非货币性资产交换，通常不适用《非货币性资产交换》准则。祝您学习愉快！

阅读 80

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企业支付宝在哪个会计科目核算？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/11 17:24

#实务#

微信/支付宝收款的账务处理您参考：借：其他货币资金—微信/支付宝贷：应收账款等

阅读 39

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我们公司税务局核定税种的时候没有核定印花税是不是我就可以不用报？我是小规模商贸。
妮老师 | 提问时间：04/11 17:22

#税务#

你好，要是发生应税行为还是要增加申报

阅读 37

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老师我想了解下我们公司现在又想控制库存让库存保持在200W左右，又想一直保持小微企业身份，现在26年一季度资产总额1699万，利润总额60万我要怎么做老师能给我讲讲思路吗
朴老师 | 提问时间：04/11 17:21

#实务#

1. 库存控制：按销量采购，滞销及时清理，月末通过入库节奏把账面稳住200万左右。 2. 保小微企业：- 资产1699万远低于5000万，风险很小；全年利润控制在300万以内，合理计提工资、费用、折旧即可。 3. 核心：先稳库存，再用合规费用调节利润，轻松保住小微。

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如果在一家企业购1000元以下货物，该企业没有开票，可以吗
家权老师 | 提问时间：04/11 17:20

#税务师#

不行的，不能税前扣除的哈

阅读 35

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老师，您好，我有一个客户他打算投资多个公司以后，搞上市，这样就存在合并报表的问题。那么合并报表是每个月都做，还是一年做一次？合并报表是会计事务所来做，还是公司会计来做？谢谢
朴老师 | 提问时间：04/11 17:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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临时工上下班路上发生交通意外，公司有责任吗？算不算工商？
王一老师 | 提问时间：04/11 17:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本人负主要责任的交通事故一般由自己承担损失，不视同工伤，公司通常没有责任；若本人不负主要责任，则一般视同工伤，公司按规定需承担相应责任。例如在上下班路上发生交通事故，经交通管理部门认定本人负主要责任，那么就不能认定为工伤，公司无需承担工伤赔偿等责任；若本人不负主要责任，比如对方全责等情况，就可认定为工伤，公司要按照工伤相关规定处理，如支付相应的工伤待遇等。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，是否电子退税，是什么意思哇？
家权老师 | 提问时间：04/11 17:15

#税务#

你有退税的就选择那个，没有就不选

阅读 42

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老师好，小规模纳税人月度销售额未超10万，是小微企业，开普票9万，增值税申报表主表10栏"小微企业免税销售额"填9万，"减免税明细表"不用填对吗？
秦老师 | 提问时间：04/11 17:14

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。小规模纳税人月度销售额未超10万，属于小微企业，开具普通发票9万时，增值税申报表主表第10栏“小微企业免税销售额”应填9万。由于这种情况符合小微企业免税政策，无需填写“减免税明细表”。因为减免税明细表主要用于填写享受减免税政策的具体情况，而小微企业免税是直接在主表体现免税销售额，所以不用填减免税明细表。祝您学习愉快！

阅读 108

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老师，去年进的货直接做增加库存。没有做暂估，汇算清缴我还没有做，这部分的金额我需要调整吗？还是催他们5月底前把发票拿来。但能不能拿来也不知道。
家权老师 | 提问时间：04/11 17:14

#实务#

你已经结转了成本就要暂估，同时取得发票才税前扣除

阅读 23

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老师，执照年报的时候，填列的纳税总额，是填全年所属期的纳税总额还是填全年交过的税款总额
家权老师 | 提问时间：04/11 17:12

#实务#

是税款所属期1-12月不是自然年度

阅读 35

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老师您好，增值税免税销售额什么情况为负数？
赵老师 | 提问时间：04/11 17:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：常见原因： 1.销售退回或折让当期发生以前期间免税销售的退回或折让；或退回金额超过当期免税销售额，导致净额为负。 2.申报调整/更正发现以前期间免税销售额申报错误，在本期进行更正申报；冲减多报的免税销售额，可能使当期免税销售额为负。 3.跨期业务调整上期确认免税销售，本期因各种原因（如取消免税资格、改变业务性质等）需要冲回；例如：农产品收购企业上期按免税申报，本期发现不符合免税条件。 4.差额征税业务某些差额征税项目（如劳务派遣、人力资源外包等）中，扣除项目金额大于收入金额时可能出现负数。 5.系统或操作错误申报表填写错误，电子税务局系统数据导入异常。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师你好，制造业采购原材料预付账款已暂估无法收回发票该怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/11 17:10

#实务#

已经支付货款么呢？

阅读 30

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老师，我们公司现在搞校企合作，要给学生发工资，4个学生，一个也就320，能签劳务合同，公户发工资，申报劳务个税吗
apple老师 | 提问时间：04/11 17:08

#税务#

同学你好，完全可以，而且你说的做法很符合标准

阅读 76

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服务、不动产和无形资产需要交印花税吗老师谢谢抖音开设基金培训课程的收入
家权老师 | 提问时间：04/11 17:06

#实务#

那些不需要交印花税的

阅读 36

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一般纳税人出租不动产，是老项目。但开出的发票是9%，是不是意味着多收了租户的款？
金老师 | 提问时间：04/11 17:04

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。对于一般纳税人出租不动产老项目，若采用简易计税方式，征收率为5%，适用于2016年4月30日前取得的不动产（可选择）；若采用一般计税方式，税率为9%，适用于2016年5月1日后取得的不动产。既然该不动产是老项目，通常可选择简易计税按5%征收率开票。若开出9%税率的发票，在租金金额相同的情况下，相比5%征收率，租户承担的税额更多，相当于多收了租户的款。祝您学习愉快！

阅读 76

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什么情况下是应收股利，应收股利和应收利息怎么区分
家权老师 | 提问时间：04/11 17:03

#实务#

投资分红才是应收股利，借款才是应收利息

阅读 952

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1048

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1248

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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