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老师，相对记载和任意记载区别是什么，都包含哪些？
朴老师 | 提问时间：08/21 17:00

#CPA#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 5

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请问，报关单显示在保税区的货物，能否退税
朴老师 | 提问时间：08/21 16:56

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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请问老师，我是公司是注册地长沙，装饰工程公司，在其他市承包装饰项目工程，已办理外经证，现在公司收到建筑服务-装饰服务的发票，对方需要开外经证吗？收长沙本地发票的需要开外经证？还有一个是项目地的发票需要开外径证吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：08/21 16:51

#税务#

您好，外管证需要施工方开具，也就是比如你去外地施工由你开局

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注销公司税务、账上还有其他应付款和实收资本金额这个会在清算所得税报表的时候这两个数的差额要按25%交所得税吗？
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:50

#税务#

你好，如果其他应付款确实无需支付，会被视为“债务清场损益”，计算缴纳企业所得税；实收资本不直接产生企业所得税

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老师，在凭证管理过滤出本月凭证，发现字号断裂了是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：08/21 16:49

#实务#

您好，原因：手动删除/作废了本月中间段凭证，系统未自动填补空号批量导入凭证或手动修改凭证号时跳号，中间号码未被占用已结账月份反结账后删除中间凭证，后续凭证号未同步前移依据《会计基础工作规范》（财会字〔1996〕19号）第五十一条，记账凭证需连续编号。开启系统“断号补偿”功能可自动用断号新增凭证，也可进入凭证管理界面点“凭证整理”顺次补齐断号，操作前务必备份账套数据。

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#提问#请问老师小区物业水电费老板私户收款付款，收款时，账上借其他应收款—代收电费（老板）贷其他应付款—代收电费，老板私户付了电费做分录借其他应付款—代收电费，贷其他应收款—代收电费（老板）但现在电费进账收的少，付的多，余额借方其他应收款—代收电费（负数），其他应付款—代收电费（负数），这怎弄？谢谢
郭老师 | 提问时间：08/21 16:49

#实务#

代收代付的吗都是借方余额的吗

阅读 17

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老师，想问下高级管理会计证书这个有没有必要考
莫老师 | 提问时间：08/21 16:47

#实务#

...

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老师，对方把我们不认可的一笔应付帐在帐单上做了赠送的体现，我们要求去掉这笔，现在对方在帐单栏里去掉了这笔，但在备注里体现了，我们想让对方就不能体现，请教应从什么角度说呢
郭老师 | 提问时间：08/21 16:46

#实务#

你们是为了不做营业外收入的吗直接跟对方说这个赠送的业务不能在对账单体现赠送的没有金额是0也不要备注

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计提发放，缴纳社保工资个税，具体的分录是什么，
apple老师 | 提问时间：08/21 16:45

#实务#

同学你好，我给你解答

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老师好，想问下，我们公司是做体育赛事转播的，然后卖了一台相机，那这台相机开票，它的税收大类是唯一的吗，我们开了广播电视设备可以吗？(搜相机，大类出来的话是照相器材）
郭老师 | 提问时间：08/21 16:44

#税务#

你好税收编码和商品名称分别是什么

阅读 7

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所有者权益就是净资产吗
郭老师 | 提问时间：08/21 16:44

#实务#

你好对的是这么理解

阅读 4

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公司借款之后无偿借给个人使用，所产生的利息是不是公司不能税前抵扣
麦克老师 | 提问时间：08/21 16:44

#实务#

是的，不能在税前扣除，属于与公司实际生产经营无关的支出

阅读 2

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原材料货款对付了，现在对方退回来是要在原材料借方做红字吗
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:42

#实务#

借银行存款贷原材料

阅读 72

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老师，出口报关单有很多笔，那我应收帐款要不要设三级科目？
郭老师 | 提问时间：08/21 16:39

#税务#

没必要的他是按照订单回款吗

阅读 83

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报关单怎么填写，更合理
朴老师 | 提问时间：08/21 16:39

#税务#

HS 编码准确，品名规格和进项发票保持一致，申报要素填完整。 2、成交方式：FOB 不用填运保费；CIF/CFR 务必填运保费；EXW 相关费用填杂费栏，退税按 FOB 价计算。 3、数量：必须带海关法定单位，尽量和进项发票单位匹配，避免退税异常。 4、境内货源地：填供货方所在地，错了容易函调。 5、贸易国、运抵国分开填；赠品不能报 0 元，按成本申报。 6、币制金额、毛重净重和舱单、合同、发票逻辑一致。 7、提交前核对预录单，报关单、进项票、外销发票、合同、收汇五者匹配，优先保障出口退税

阅读 61

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老师好，麻烦问一下我们公司一个股东报销，他是以公司的名义投资的，他是投资公司的法人，他的报销我可以对公转账给他吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/21 16:38

#实务#

你好，不可以！他不是股东，为什么给他报销？

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老师，您好，这个题计算假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股数，为什么不算上关于发行限制性股票的？
贾老师 | 提问时间：08/21 16:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于限制性股票，在计算稀释每股收益时，需要区分其是否具有稀释性。如果限制性股票的解锁条件（如服务期）尚未满足，且其行权价格高于当期普通股平均市场价格，则这部分股票不会增加普通股股数，因此不具有稀释性，不需要计入稀释每股收益的计算中。本题中，限制性股票的授予价格为每股20元，而2023年下半年甲公司普通股的平均股价为20元/股，行权价格等于平均市场价格，因此假设行权所增加的普通股股数为零，即这部分限制性股票不具有稀释性，所以不计算在增加的普通股股数中。如果限制性股票的行权价格低于当期普通股平均市场价格，才需要计算其稀释性影响，即增加的普通股股数等于拟行权时转换的普通股股数减去按行权价格购买部分对应的股数。祝您学习愉快！

阅读 43

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电子税务局里的社保模块，是当月申报当月缴纳吧？比如现在8月，8月底就申报缴纳完8份的社保了
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

大部分是的现在很少有当月缴纳上月的

阅读 6

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老师，做合同，客户说把中华人民共和国合同法改成民法典
郭老师 | 提问时间：08/21 16:37

#实务#

对用这个中华人民共和国民法典

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公司与第三方公司签订合同，但要求个人付款并出具委托付款协议，是否合规
郭锋老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要满足一定条件。在业务真实、合同明确的前提下，由第三方个人代公司支付款项，并出具委托付款协议，这种做法是合规的。核心在于证明款项属于代付性质，而非你公司的收入或该个人的收入。操作上建议注意以下几点： 1.签订书面的三方委托付款协议，明确约定由该个人代公司支付款项，并注明对应合同编号和金额。 2.付款时要求付款方在银行转账备注中写明“代某公司支付某合同款项”。 3.你公司开具发票时，抬头仍应开给签订合同的第三方公司，不要开给付款的个人。 4.留存好委托付款协议、银行回单、合同等凭证，形成完整的证据链，以应对税务核查。需要特别提醒的是，如果付款方是单位而非个人，且要求将款项转给个人账户，则不合规，存在税务和账户管理风险。你目前的情况是公司签合同、个人付款，只要协议和凭证齐全，是可以操作的。祝您学习愉快！

阅读 40

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老师，老板合规从公司拿钱的合规方法有哪些
朴老师 | 提问时间：08/21 16:35

#实务#

发工资年终奖：老板任职，签合同缴社保，申报工资薪金个税，工资可抵企业所得税，薪资要合理。股东分红：税后利润，股东会决议，自然人股东扣20% 分红个税后公转私，亏损不能分红。实报实销：真实公司业务支出，凭公司抬头发票报销；个人家庭消费不能报销。股东临时借款：签借款协议，年末必须归还，年末未还又不用于经营视同分红，征收 20% 个税。资产租 / 卖给公司：老板个人车、房租售给企业，签合同，个人代开发票，公司付款入账。减资退股：走工商减资流程，按净资产退回投资款。禁止：直接公转私、拿虚开发票套取资金。

阅读 57

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1133

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 3385

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 23848

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1376

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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