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25年现金流量表的上年余额是等于24年上年余额+本年累计金额吗
东老师 | 提问时间：05/27 10:52

#实务#

对，是2024年年初+2024年累计金额

阅读 48

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实发工资加上个人缴纳社保部分，算是实发合计吧，
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:52

#税务#

您好，这个算是计提的工资

阅读 19

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营业执照变更申请了新的营业执照、还有哪里需要变更的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:52

#实务#

您好，你工商是变更什么了？

阅读 12

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购买设备已到但发票未到怎么账务处理？
apple老师 | 提问时间：05/27 10:52

#实务#

同学你好，先计入固定资产借：固定资产贷：应付账款摘要写清楚发票未到，后续发票来了，如果能抵扣税，把税单独做一笔分录，

阅读 9

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建筑维修公司购买维修材料怎么做账，都是直接到项目上，不入库，随买随用
东老师 | 提问时间：05/27 10:51

#实务#

借：工程施工—合同成本—XX项目（材料费）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 / 应付账款

阅读 22

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老师，货运代理公司可以开零税率的普票吗？需要什么前提资质？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:51

#实务#

您好国际货运代理服务适用零税率的提供国际货物运输代理服务（如揽货、订舱、报关、结算运费等），且符合以下条件：已办理国际货代免税备案。合作的运输企业具备国际运输资质（如《道路运输经营许可证》或《水路运输许可证》）。业务需与国际货代单据直接对应（如提单、报关单）

阅读 11

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请问一下，因为我们现在的办公室是租的客户的房产，但是又不能签合同，没有以公司名义签合同，老板找的私人名义签合同，那我做账要不要把这部分房租分摊到每月，再纳税调增呢，不然税务找上门，账上连房租都没有
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:51

#实务#

你好做账摊销，纳税调整就可以啊了

阅读 5

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老师好，供应商卖建材门锁给我公司，我们公司也有给他们公司安装的业务。目前我们账上显示欠他们材料款50万，他们欠我们52万安装费。请问这个可以对冲吗？不要相互付来付去了？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:50

#建筑#

同学，你好可以对冲的

阅读 19

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#请问# 老师！个人独资企业老板在外面接了私活(研学讲座)但以公司名义开了发票给对方，没有签合同，对方付款用现金当场支付给老板私账没有通过公司账户，请问账务上该怎么处理谢谢！
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:49

#税务#

同学，你好做收入的分录

阅读 28

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老师，你好，请问厂房退租无发票能企业所得税税前扣除吗
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:48

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 27

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请问班主去大厅开劳务发票交多少税？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:48

#税务#

同学，你好金额多少？

阅读 10

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我是个体工商户，查账征收，第一季度经营所得是190543.31元，请问需要交纳多少个人所得税
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:48

#实务#

同学，你好可以参考 190543.31*0.2-10500=27608.66 27608.66/2=13804.33

阅读 6

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你好老师，支付的贷款银行的利息，分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:47

#实务#

您好，这个计入财务费用就可以

阅读 23

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您好我的资产负债表现在左右两笔都不平衡了
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:46

#实务#

你好什么原因导致的不平衡呀

阅读 3

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@刘艳红，帮我看一下，这个我不会，还去吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:45

#实务#

您好，可以呀，去吧，只要有机会，没有不行的，相信自已

阅读 40

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老师您好问一下年报和第四季度不一样怎么操作呢
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:44

#实务#

同学，你好先要明确差异的原因，你这个原因是什么

阅读 10

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建筑公司购买维修材料怎么做账，都是直接到项目上，不入库，随买随用
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:44

#实务#

同学，你好直接入在建工程

阅读 9

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老师，公司报工商年报时，以前有网址，现在没有了，还按照之前的网址写，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 10:43

#实务#

同学，你好没有网址，就不要写了

阅读 5

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老师您好！往年借款不用偿还，对方出具了债务免除协议，不知是否有可以做为相关佐证，然后就是汇算清缴时如何申报，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 10:42

#税务#

您好，这个要转到营业外收入中，要交企税的，这个汇算清缴不用填，平时转到营业外收入就行

阅读 33

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已经出口了但还没有开发票，是要等开发票了才确认收入吗，还是要做无票收入呢
暖暖老师 | 提问时间：05/27 10:42

#税务#

你好，出口当月申报未开票收入需要

阅读 19

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老师，前面的项目已经完工，今年收该项目的成本发票，这发票能结转到今年成本吗？
东老师 | 提问时间：05/27 10:39

#实务#

1）执行《企业会计准则》（大多数公司） - 项目去年/以前年度已经完工并确认收入，成本属于以前年度应归属成本。 - 今年才拿到发票，属于前期差错/漏记成本，不能计入今年成本，必须走：以前年度损益调整 → 未分配利润 2）执行《小企业会计准则》（很多中小企业） - 可以简化处理，直接计入今年成本/费用 - 但税务上仍然要追溯到发生年度扣除

阅读 23

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1083

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 3280

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 23222

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1289

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1612

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 1412

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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