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老师，柠檬云，其他应付款二级科目发生额，怎么查
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:02

#财务软件#

同学，你好看科目余额表，选择末级科目

阅读 14

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老师，之前的账做的乱，查不明白了，现在增值税进项借方51和销项贷方40有余额，一直挂在账上，这个可不可以借：销项税40，贷：进项税51冲一下，余额放在借：应交税费－未增值税11行不行？这个11怎么处理好？抵当月销项，那报增值税时，报表数就得变。。。就这点变化税局不会管吧？
郭老师 | 提问时间：01/28 14:01

#实务#

你好，差额放到应交税费应交增值税转出未交增值税一般不查账的情况下不管但是你这个余额不正确的话，他始终就是不对

阅读 7

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关于开具出口发票，怎么看报关单上的型号，开发票规格型号写什么？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

你好，这个报关单上有呀，你照着写就可以啦

阅读 30

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银行贷款利息专用发票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 8

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老师，领导产生的飞机退票费计入哪个科目？需要什么附件?
小菲老师 | 提问时间：01/28 14:00

#实务#

同学，你好计入差旅费。退票费附上退票的行程单

阅读 7

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老师，我想咨询一下现在想更改申报的2025年的工资，能改吗？用现金发放的工资会计漏报了，现在想把现金发放的都添加进去申报，会有风险吗，税务会查账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 13:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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所有者变动表怎么填写
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好 “上年金额”栏：直接填列上年度该表的“本年金额”数。如果项目名称或内容有变，需按本年规定调整重列。 “本年金额”栏：根据本年相关科目发生额分析填列，主要包括：实收资本（或股本）：股东增资、减资等变动。资本公积：资本公积转增资本、股本溢价等。盈余公积：提取法定盈余公积、任意盈余公积等。利润分配：向股东分配现金股利、利润结转等。其他综合收益：可供出售金融资产公允价值变动等未在损益中确认的利得和损失。

阅读 32

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老师，我们收购了一家公司，这公司帐是代帐公司中途起帐，2019年注册的公司，帐只有2024到2025的帐并且好多都是白条帐？比如房租不做费用，借方是冲其他应付款，贷方银存款。这些税务风险怎么划分掉
钟存老师 | 提问时间：01/28 13:57

#税务#

最好重新理一下账；不仅是没有做费用，可能收入也有遗漏

阅读 14

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老师您好，想问一下关于无票支出的报销，采购物资是不是都得付入库单？现金支付的没有凭证的需要补啥手续
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:57

#实务#

同学，你好要付入库单需要合同，收据

阅读 10

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运输行业的会计准则选小会计准则还是会计准则
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

同学，你好你行业规模大吗？？

阅读 10

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老师您好，我们单位是生产木箱的，2025.11月和12月都出口了木箱，是首次出口，报税所属期11月和12月增值税也都有留底税额用于退税，但是我们还没申请退税，我想问下，这个进项税额要一直有留底到退税完那个月吗？还是说就出口那个月进项有留底就行？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：01/28 13:55

#实务#

不是仅出口当月有留抵即可，需保持留抵税额至免抵退税申报审核通过，申报当期的期末留抵税额是退税核算依据，若申报前留抵被内销销项冲抵为 0，将无法退税；首次出口需在 2026 年 4 月 30 日前完成退税申报，超期不可退。

阅读 10

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老师，个体户可以用对公户，自己可以给自己发工资吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:54

#实务#

您好，不能对自已发工资，因为赚的人都是自已的，可以有公账

阅读 35

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老师您好，公司有两个股东，一个是法人股东，一个是自然人股东，公司账面上有利润，现在要更换法人股东，是不是要先进行利润分配后才能进行股东变更？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:53

#实务#

您好，最好是先分配，然后再股权转让

阅读 22

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老师，未分配利润2万，没有实收资本，占股49，股权转让多少金额合适？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

您好，如果不想交税，可以平价转让

阅读 26

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老师，外贸出口的征税率是什么
郭老师 | 提问时间：01/28 13:51

#实务#

国家对货物征收的增值税税收比例

阅读 25

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没有数据的情况下怎么报财务年表
暖暖老师 | 提问时间：01/28 13:51

#税务#

你好，这个情况最好是零申报的

阅读 8

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老师，公司从银行贷款，长期借款，或者短期借款，科目下面需要设置二级科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:50

#实务#

您好，要的，设**银行，一般是这样写的

阅读 9

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老师利润表里面的净利润=资产负债表未分配利润期末余额减去期初余额？还是所有者权益呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:49

#实务#

您好，这个是减去期初余额

阅读 12

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凭证怎么按照顺序排列
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 13:48

#实务#

您好，你做好点保存做下一个，这种就是排好了

阅读 5

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郭老师，放原材料也不适合，因为很久开发票结转，这个蔬菜肉制品放那么久吗
朴老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

生鲜食材（蔬菜、肉制品）不能长期挂原材料，保质期短易账实不符、引发税务质疑。处理办法：入库即领用的，直接计入主营业务成本 / 生产成本少量暂存的，先入原材料但需在保质期内结转发票滞后的，先暂估入账，票到冲销再按实际调整

阅读 21

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生产企业包装物报损十几万如何做账务处理？
小菲老师 | 提问时间：01/28 13:47

#实务#

同学，你好你包装物之前做了什么分录？？

阅读 18

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1001

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1152

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1410

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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