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老师在电子税务局怎么操作选小规模纳税人呢？
朴老师 | 提问时间：08/12 17:03

#税务#

同学你好是新企业税务登记的时候吗

阅读 77

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老师报废损失的分录怎么写呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 16:58

#税务#

你好，正常报废吗这里

阅读 74

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老师，按照新规，酒店住宿行业，小规模转为一般纳税人有什么变化，麻烦具体解说一下
李霞老师 | 提问时间：08/12 16:55

#税务#

您好同学，一、新规对转换流程的要求变化对比旧规则，生效时间不再有缓冲期：以前销售额超500万达标后，企业可以选择次月或者下季度再生效，有1-2个月准备时间。现在只要连续12个月销售额超过500万，达标当月1日就直接生效，没有选择权；如果逾期不主动办理登记，系统会自动强制转换身份。查补销售额会追溯生效：以前查补的销售额只计入查补当期，不会往前追溯触发达标。现在如果是自查补报、税务查补的销售额，需要计入对应的原税款所属期，如果因此导致历史某期销售额超标，一般纳税人身份要追溯到超标当月1日生效；要是2025年及之前的收入补报，最早也会追溯到2026年1月1日生效。补税税率直接按一般纳税人计算：以前追溯补税的时候，超标部分还是按小规模1%的征收率补税。现在超标对应的所属期，要全额按一般纳税人税率补税，不过如果能合规取得采购的增值税专用发票，进项税额依然可以抵扣——如果酒店没提前留存进项专票，补税成本会大幅增加。办理时限更严格：正常达标需要在次月申报期结束前完成登记；自查补报导致达标要在10个工作日内完成登记，超期不仅强制转换，生效日依然追溯到达标当月，没有延迟空间。二、酒店行业日常纳税实操的变化酒店住宿属于生活服务业，转换为一般纳税人后，从开票到计税全流程都会改变：税率直接改变：转换前小规模是按1%征收率缴纳增值税（2026年小规模优惠政策延续）；转换后，住宿服务、配套餐饮都按6%税率计税；如果酒店同时卖烟酒、伴手礼这类商品，税率是13%，如果有闲置不动产出租，税率是9%。计税方式从简易变一般抵扣：以前小规模是直接用销售额乘征收率算税，不能抵扣进项；现在是用“销项税额减去进项税额”算税，酒店日常采购只要能拿到合规增值税专用发票，都可以抵扣进项。发票开具要求改变：以前只能开1%的普票或者专票，现在要根据业务开对应税率（6%、13%、9%）的发票；现在很多商务客户都需要6%的增值税专用发票抵扣进项，转换后更容易满足客户开票需求，对拓展商旅业务更有利。三、酒店可抵扣进项范围和成本变化转换后酒店大部分采购成本都能抵扣，核心可抵扣项目包括：房屋租金、装修改造支出、布草洗涤费、客房一次性用品采购、酒店家具家电采购、水电物业费、酒店系统服务费、运输采购费等，这些支出拿到专票都可以抵扣销项，能降低实际税负。但如果酒店很多采购（比如向个体农户采购农产品、小规模供应商采购不愿意开专票）拿不到足够进项，实际税负可能会比小规模时期升高。

阅读 92

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酒店给客户的伴手礼怎么做账？
李霞老师 | 提问时间：08/12 16:53

#税务#

您好同学酒店给客户的伴手礼，一、不同账务处理（企业会计准则） 1. 赠送入住客户的免费伴手礼（入住配套服务）属于酒店为提升入住体验提供的配套服务，伴手礼成本直接计入酒店的主营业务成本/销售费用即可：采购伴手礼时：借：库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款赠送客户结转成本时：借：主营业务成本/销售费用-业务宣传费贷：库存商品 2. 用于客户公关、业务招待的伴手礼（外部访客/合作方赠送）计入业务招待费：借：管理费用-业务招待费贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额） 3. 用于市场推广、活动引流赠送（非特定客户引流宣传）计入业务宣传费：借：销售费用-业务宣传费贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）增值税：酒店将外购伴手礼无偿赠送他人，需要做视同销售处理，按市场公允价值计算销项税额，对应的进项税额可以正常抵扣；如果是入住客户的免费配套（购买住宿服务赠送），不属于视同销售，进项税额可以正常抵扣。企业所得税：业务招待费按发生额的60%税前扣除，最高不超过当年销售收入的5‰；业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分可以税前扣除，超过部分结转以后年度扣除。个人所得税：如果是向个人客户无偿赠送，除属于“随机赠送、抽奖礼品”场景需要按“偶然所得”代扣20%个人所得税外，入住配套赠送的伴手礼无需代扣个人所得税。

阅读 68

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老师报废损失做进项税额转出填写进项表那栏呢
钟存老师 | 提问时间：08/12 16:51

#税务#

可以截图一下申报表嘛给您框选一下范围哈

阅读 78

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老师报废损失20万做账，税务局怎么报税呢？
钟存老师 | 提问时间：08/12 16:30

#税务#

报废的是什么资产呢？是存货吗？

阅读 65

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老师，我们一个员工给法人借了六千块钱，然后他工资才1700，不干了，这个工资能不能不发
暖暖老师 | 提问时间：08/12 16:24

#税务#

你好，不能发了！他还欠着法人的钱呢

阅读 66

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老师，我们是物业公司，采购了一些物业费礼品，但是采购开出来的发票比实际消费多三千块钱，发票是否能报销
暖暖老师 | 提问时间：08/12 16:20

#税务#

你好可以的！多余了部分计入营业外收入

阅读 8

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老师，会记借备用金公司把备用金打在会记账户上，然后会记取的现金出来给老板作为商务费，这分录怎么写
钟存老师 | 提问时间：08/12 16:13

#税务#

借：其他应收款贷：银行存款借：管理费用等贷：其他应收款

阅读 57

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小规模建筑有限公司，前期进项发票多，主营业务收入小于主营业务成本，怎么去调整呢？
花花Summer老师 | 提问时间：08/12 16:13

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等哈~

阅读 5

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公司有名员工是由本公司为其承担个税，从入职后个税申报时因为各省税务局数据未联通，导致转到本公司没有前期的收入总额，直接按当月收入计算了低个税，后续离职后申报期数据更新完需要补缴个税，因为该员工已离职也无法使用公司账户代缴，想咨询下这个个税补缴金额怎么转给员工呢，如果直接作为工资补发的话有什么风险么？
范老师 | 提问时间：08/12 16:12

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：补缴金额可以直接以转账的方式转给员工，告知员工自行在个人所得税APP补缴税款。如果直接作为工资补发，主要有以下三点风险： 1.会导致该员工的个税申报收入与实际收入不符，额外增加员工的年度综合所得收入，可能影响员工最终年度汇算的应纳税额，引发员工异议。 2.这笔不属于工资的补发金额会导致工资薪金申报数据失真，可能触发金税系统的预警，引发税务核查。 3.该笔支出不属于企业正常的工资薪金支出，企业所得税税前扣除时存在无法被认可的风险，后续可能需要做纳税调增。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师，下午好，我们是承包方，发包方代发工资，我们是个体户，我想问老师，我们现在是查账征收，我要申报个人薪金，要去税务局开通核定征收才能申报个人薪金是吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 16:08

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 63

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老师个体工商户有啥优惠政策吗？
钟存老师 | 提问时间：08/12 16:08

#税务#

月销售额≤**10 万**（按季≤**30 万**），**普票部分免征增值税**

阅读 72

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老师，这种发票能抵扣吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/12 16:05

#税务#

您好，可以。你公司为增值税一般纳税人，且该笔充电桩售电支出用于正常生产经营，未用于集体福利、个人消费等政策明确不得抵扣的项目，同时已在增值税发票综合服务平**成勾选确认，这张品名为供电充电桩售电、税率13%的合规增值税专用发票，就可以正常申报抵扣。政策依据：财政部税务总局公告2026年第13号明确充换电业务中销售电力适用13%税率，《增值税法实施条例》第十条规定购进用于应税项目的电力取得合法扣税凭证可抵扣进项税。对应抵扣分录：借管理费用/生产成本 10619.47，应交税费-应交增值税（进项税额）1380.53 贷银行存款 12000

阅读 59

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请问老师，工会经费的计提，是应交税费-工费经费吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 16:03

#税务#

不对 1. 计提借：管理费用 / 工程施工 — 工会经费贷：应付职工薪酬 — 工会经费 2. 税务代收缴纳借：应付职工薪酬 — 工会经费贷：银行存款

阅读 57

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老师小规模营业执照怎么申请，小规模有啥优惠政策吗？
钟存老师 | 提问时间：08/12 16:01

#税务#

营业执照正常办理一般办理税务登记时候可以选择成为小规模公司小规模销售额不超10万元每月，不开专票，增值税免税；可以享受六税两费减半征收政策

阅读 81

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老师公司不想做了库存有点大，其他应付款金额也大，做营业执照注销好做吗？
朴老师 | 提问时间：08/12 16:00

#税务#

1、不能简易注销，必须走一般税务注销清算，库存、其他应付款不清理，税务局直接驳回清税证明。 2、库存处理：变卖开票缴税、报废做损失转出进项、分配给股东视同销售。 3、其他应付款（大多欠股东）最优 3 方案： ①变卖库存回款直接还钱平账； ②债转股（增资），不用交企业所得税； ③股东签署豁免函，转入营业外收入缴企业所得税。 4、风险：强行零清理注销，后续会被追溯补税 + 滞纳金，股东承担连带责任。

阅读 75

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老师请教一下，公司食堂为本公司职工提供免费餐为什么不用视同销售？
朴老师 | 提问时间：08/12 15:54

#税务#

根据财税〔2016〕36 号文：单位为聘用的员工提供服务，属于非经营活动，不征增值税。内部食堂免费供餐是雇佣关系下的员工福利，不是对外经营餐饮服务，不在无偿提供服务视同销售范围内。

阅读 12

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老师，这个票怎么做账啊
朴老师 | 提问时间：08/12 15:39

#税务#

一、收到电子银行承兑汇票（你是收款人）借：应收票据 886300 贷：应收账款（客户单位）886300 二、后续三种常见处理分录 1. 到期托收进账借：银行存款 886300 贷：应收票据 886300 2. 背书转让付给供应商借：应付账款贷：应收票据 886300 3. 提前贴现（产生贴现利息）借：银行存款（实际到账金额）借：财务费用 — 贴现利息贷：应收票据 886300

阅读 55

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老师：我们提供给税务局的发货物流轨迹，税务局说在平台上查询不到车辆信息应该怎么应对？
钟存老师 | 提问时间：08/12 15:38

#税务#

让物流公司平台提供数据，加盖印章

阅读 58

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老师我想问一下就是比如我一个人在2家及以上申报个税那么是不是每个月每家公司都会扣除5000减除费用，到了明年汇算清缴时自行多退少补呢
钟存老师 | 提问时间：08/12 15:36

#税务#

不是的目前只能一个单位扣除同时扣除会被比对出来的

阅读 177

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头程公司给的提单需要盖头程公司的公章吗？
花花Summer老师 | 提问时间：08/12 15:34

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等哈～

阅读 57

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老师，公司让员工开自己车去送产品给客户，员工回来开了一张加油票回来报销，我应该怎么报销给他
莫老师 | 提问时间：08/12 15:34

#税务#

您好，这种一起计入业务招待费中，因为这个是损招待产生的

阅读 6

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老师，之前的房产税是减半计征的，这个月怎么没有减半了呀
暖暖老师 | 提问时间：08/12 15:34

#税务#

你好是不是不是小微企业了？

阅读 20

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申报个税应该申报应发工资还是申报计提工资？
钟存老师 | 提问时间：08/12 15:32

#税务#

申报应发工资就是扣除社保个人部分及个税之前的工资

阅读 12

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老师，A公司控股b公司，小企业会计准则，a公司投资实缴资本金怎么做分录？
郭老师 | 提问时间：08/12 15:29

#税务#

借长期股权投资贷银行存款投资比例50%以上

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老师，小规模纳税人开普票是按1%还是3%？
暖暖老师 | 提问时间：08/12 15:17

#税务#

你好，小规模纳税人开普票是按1%

阅读 9

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老师，请问小便池感应器用什么税收编码
范老师 | 提问时间：08/12 15:16

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小便池感应器属于卫浴专用配件，税收分类编码为108012106，分类简称是“卫生洁具”，一般纳税人适用13%税率，小规模纳税人按现行征收率计税。开票时可以直接在开票系统搜索关键词“感应器”“卫浴配件”匹配编码，最终以系统校验通过为准。祝您学习愉快！

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车船税，7月转让挂车，实际缴纳1年的车船税，但是后半年的不应该算是受转让人缴纳吗，那25年不就应该只需要缴纳1-6月的车船税吗
金老师 | 提问时间：08/12 15:15

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，2025年该物流公司仍需缴纳1-7月的车船税，不需要缴纳8-12月的部分。根据车船税规定，车船税按年申报，分月计算，一次性缴纳。纳税义务截止到车辆所有权发生转移的当月，也就是7月，因此转让方只需缴纳1-7月的车船税，8月及之后的部分由受让人缴纳。本题中题干说明“7月转让挂车”，所有权转移当月的税款由原车主缴纳，因此应按1-7月计算税额，不是1-6月。祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，全屋定制板材加工剩下的余料我应该怎么做处理
花花Summer老师 | 提问时间：08/12 15:14

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等哈～

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