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老师,3月份买的电脑,忘记入账,4月份补入账,5月开始提折旧对吗?
东老师
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提问时间:05/21 17:40
#税务#
你好,3月份就开始用了,4月份就要计提折旧
阅读 18
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2025年,申报和缴纳2023,2024年年度企业所得税款,产生的滞纳金,上个会直接入了企业所得税,导致申报2025年比对异常。这样的情况怎么处理,是直接改了2025年的账,还是调了2025年的年度报表,在2026年更正25年错账的会计分录?
暖暖老师
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提问时间:05/21 17:31
#税务#
你好,直接调了年度申报表更简单一些
阅读 39
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2025年汇算清缴年报,填写固定资产折旧调整表时发现2025年4月忘记计提折旧了,现在做年报的话,这个漏记的部分在哪张表里哪个位置体现?账务在5月份凭证里,分录是?
东老师
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提问时间:05/21 17:28
#税务#
你好,你是在2026年补提了,是吗?
阅读 66
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老师,医保的增员日期填5月1号和5月21号有区别吗?会影响员工报销吗?
东老师
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提问时间:05/21 17:28
#税务#
你好,只要在扣款之前增援就行,能扣款就没有影响
阅读 45
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你好老师,我是民办非营利学校,2025年亏损210万,这个亏损是没做汇算调整的亏损,2025年招待费159783,不能税前扣除的部分是63913.2,营业外支出9228.92,其中有7228.86是税收滞纳金,也不能税前扣除,不动2026年损益,怎么做2025年汇算调整分录,因为以前都是调表加调账,不调对不上账。麻烦找个技术过硬的老师给解答,招待费已付清对方,,并且不动今年的损益
朴老师
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提问时间:05/21 17:14
#税务#
1. 调整不得扣除业务招待费 63913.2 借:非限定性净资产 63913.2 贷:以前年度费用调整 63913.2 2. 调整税收滞纳金 7228.86 借:非限定性净资产 7228.86 贷:以前年度费用调整 7228.86 3. 合计调增应纳税所得额 合计调增:71142.06 元 原亏损 210 万,汇算后可弥补亏损 =-2028857.94 元 4. 无补缴所得税,只调账调表 无税款产生,无需计提所得税分录 所有调整全部冲减非限定性净资产,完全不影响 2026 年任何收支损益
阅读 29
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老师,季度财务报表更正申报,所得税季报提示更正不了,怎么办
朴老师
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提问时间:05/21 17:10
#税务#
1. 已报后续季度季报或做完汇算,线上无法更正所得税季报 2. 先改完季度财务报表 3. 直接带报表公章去办税大厅柜台更正即可
阅读 13
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老师 今年的票抵去年的成本 ,分录怎么写呢?
东老师
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提问时间:05/21 17:08
#税务#
您好,您在去年有暂估成本吗?
阅读 18
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老师您好,新公司税务开通怎么操作的,网上开通程序
东老师
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提问时间:05/21 17:08
#税务#
第一步:法人实名(手机APP) 1. 下载 电子税务局APP(当地税局或全国版) 2. 选 自然人业务→注册/登录 3. 做 实名认证(人脸核验) 4. 实名通过后,暂不绑定企业 第二步:网页版电子税务局开通(核心) 1. 打开 国家税务总局XX省电子税务局 2. 右上角 登录→自然人业务,用法人手机号/密码登录 3. 进入:我要办税 → 综合信息报告 → 身份信息报告 → 新办纳税人开业/一照一码户信息确认 4. 系统自动带出工商信息,重点核对: - 统一社会信用代码、公司名、地址 - 法人、财务负责人、办税人 - 核算方式:独立核算 - 注册资本:单位改“元”(常见易错) 5. 填写/勾选 新办套餐(必办) - ① 财务会计制度备案:小企业会计准则(一般选) - ② 存款账户报告:有基本户就填,没有可后续补 - ③ 网签三方协议(TIPS):扣税用,先拿协议号,后验证 - ④ 增值税纳税人类型:默认小规模;要开专票选一般纳税人 - ⑤ 票种核定/数电票:需要开票就勾选 6. 确认无误,提交;通常 即时办结
阅读 17
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缴纳税金 增值税和附加税怎么做分录?还需要计提吗
朴老师
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提问时间:05/21 17:06
#税务#
增值税是结转 附加税是计提哦 借:应交税费 — 转出未交增值税 贷:应交税费 — 未交增值税 2. 计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费 — 应交城建税 贷:应交税费 — 教育费附加 贷:应交税费 — 地方教育附加 3. 实际缴纳时分录 借:应交税费 — 未交增值税 借:应交税费 — 城建税 借:应交税费 — 教育费附加 借:应交税费 — 地方教育附加 贷:银行存款
阅读 13
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老师,简易注销过期了,怎么撤销简易走一般注销?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 17:05
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 35
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在吗老师 请回答下问题
董孝彬老师
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提问时间:05/21 17:04
#税务#
您好,没有具体的题哦
阅读 22
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老师,工商年报时,参加生育保险本期实际缴纳费用填什么
东老师
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提问时间:05/21 17:00
#税务#
你好,因为它是和医疗保险合并了,所以不用填
阅读 45
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缴纳增值税的时候怎么做分录老师,还需要计提吗?
朴老师
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提问时间:05/21 17:00
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 15
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老师,为啥这道题计算缴纳增值税时,只扣除矿泉水的进项税额,汽油为啥不扣除进项税?
董孝彬老师
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提问时间:05/21 16:58
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 50
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老师,我公司是贸易公司,收到公司的50%的预付款,可以给对方开预付款对应产品金额的发票吗
苏晓燕老师
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提问时间:05/21 16:57
#税务#
您好,不建议开具税率发票,发票规定是发生纳税义务时开具发票
阅读 16
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台风导致损失,得到理赔如何做会计分录
东老师
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提问时间:05/21 16:55
#税务#
你好,这个是库存商品还是什么其他资产?
阅读 18
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老师,往年契税未入固定资产,入费用,本年发现,准备更正,是否可以不用以前年度损益调整科目,在当年损益做处理?
东老师
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提问时间:05/21 16:50
#税务#
您好,不行,还是需要通过以前年度损益调整
阅读 21
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我是承租方,我付物业费给出租方B,出租方代收代缴物业费C,最后物业公司C直接给我开物业发票,这样合理吗?需要合同里说明什么吗?或者需要签三方协议吗
朴老师
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提问时间:05/21 16:45
#税务#
合理合规,物业直接给你开票可行 租赁合同写明物业费由你承担、出租方仅代收代缴、物业直接向你开票 追求零风险直接签三方协议 保留付款流水 + 合同 + 对应发票,正常入账扣除即可
阅读 18
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你好老师,我是民办非营利学校,2025年亏损210万,这个亏损是没做汇算调整的亏损,2025年招待费159783,不能税前扣除的部分是63913.2,营业外支出9228.92,其中有7228.86是税收滞纳金,也不能税前扣除,不动2026年损益,怎么做2025年汇算调整分录,因为以前都是调表加调账,不调对不上账。
朴老师
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提问时间:05/21 16:33
#税务#
只调以前年度损益,不入 2026 当期损益 调增不可扣除业务招待费 借:以前年度损益调整 63913.20 贷:其他应付款 / 业务招待费调整 63913.20 调增不得扣除税收滞纳金 借:以前年度损益调整 7228.86 贷:以前年度营业外支出 7228.86 结转以前年度损益调整至净资产 借:非限定性净资产 71142.06 贷:以前年度损益调整 71142.06
阅读 23
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老师,第5小问应纳增值税怎么计算?
暖暖老师
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提问时间:05/21 16:33
#税务#
你好,应交增值税的计算是 24.72/(1+3%)*2%=0.48
阅读 33
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老师,住宅楼下的地位可售面积不分摊缴纳城镇土地使用税哇
小赵老师
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提问时间:05/21 16:32
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 住宅楼下与地上建筑连体的非单独建造地下可售面积(如普通地下车位),若未单独取得地下土地使用权证且不计入容积率,土地面积已在地上计容面积中分摊,遵循“税不重征”原则,不再单独分摊缴纳城镇土地使用税;若为单独建造的地下建筑(单独立项、有独立出入口)且取得地下土地使用权证,或未取得权证但按规定需计税的,按地下建筑垂直投影面积计算并暂按应征税款的50%缴纳,房地产企业已销售的地下可售面积自交付次月起按其分摊的土地面积调减应税土地面积。 祝您学习愉快!
阅读 96
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房地产开发公司可以开设计服务的专票吗
钟存老师
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提问时间:05/21 16:25
#税务#
提供了设计服务 就可以开具发票 税务的基本要求是真实性
阅读 15
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计提城市维护建设税计提要附凭证吗
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:25
#税务#
您好,这个是以增值税为基础的,无需直接附带每一张原始凭证
阅读 17
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一般纳税人更正了上个月的增值税,有欠税,这个月多勾选了进项税,本月进项大于销项,请问怎么用这个月留底税额抵上个月欠款
暖暖老师
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提问时间:05/21 16:24
#税务#
你好抵减不了! 本月底可以往后抵减,不能向前抵减
阅读 28
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老师,请教下城镇土地使用税申报面积分摊问题,土地面积3000平方米,建筑面积10000平方米,地上住宅面积8000平方米,地下2000平方米,地上住宅已销售7500平方米,余500平方米住宅未售,如何申报城镇土地使用税
金老师
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提问时间:05/21 16:23
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积。适用情形不同,计税依据也不同: 1.若由省级人民政府确定的单位组织测定土地面积,计税依据为测定的土地面积。 2.若尚未组织测定,但纳税人持有政府部门核发的土地使用证书,计税依据为证书确定的土地面积。 3.若尚未核发土地使用证书,计税依据为据实申报的土地面积,待核发土地使用证书后再作调整。 在本题中,若持有政府部门核发的土地使用证书,证书上注明的面积是3000平方米,那么应按3000平方米申报缴纳城镇土地使用税;若没有土地使用证书,应据实申报3000平方米作为计税依据,等拿到土地使用证书后再根据证书上的面积进行调整。 对于已销售和未销售的住宅,通常按照已销售和未销售部分的建筑面积占总建筑面积的比例来分摊土地面积。已销售住宅分摊的土地面积=3000×7500÷10000=2250平方米;未销售住宅分摊的土地面积=3000×500÷10000=150平方米。在申报时,可根据实际情况分别申报已销售和未销售部分对应的土地面积应缴纳的城镇土地使用税。 祝您学习愉快!
阅读 99
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老师,分公司没有公户,分公司负责人私户可以直接转到总公司公户吗,总公司代分公司付货款
东老师
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提问时间:05/21 16:21
#税务#
能转,但只能当“个人代分公司垫款/借款”来走账,不能直接当货款;而且一定要补书面证明、留全凭证,否则税务风险很大。
阅读 56
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老师,您好,请问下2025年有5万多的研发费用没有发票,但正常入账了,审计报告也正常出了,在做企业所得税汇算清缴的时候这部分需要调增在哪个表呢?
东老师
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提问时间:05/21 16:18
#税务#
您好,入账的时候记入到哪里了呢
阅读 24
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税法上计算利息的一年的天数按多少天计算?
程玉玲老师
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提问时间:05/21 16:08
#税务#
您好。根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》(银发[2005]129号)的规定来确定案涉《借款合同》所涉及贷款利息的利率换算公式。《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》第三条明确,人民币业务的利率换算公式为日利率=年利率(%)÷360,即以每年360天为标准换算日借款利率。
阅读 41
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请董孝彬老师解答,谢谢! 董老师,这道关于进口轻型商用客车应缴纳消费税为啥要✘(1+20%)
董孝彬老师
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提问时间:05/21 16:07
#税务#
朋友您好,感谢您的信任,我现在去看题
阅读 32
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老师,资产折旧摊销A105080的表的第四列的计税依据填资产的原值,还是填资产年度累计折旧金额
朴老师
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提问时间:05/21 16:07
#税务#
A105080第 4 列税收计税基础 = 填资产账面原值 **,不是折旧额 1 列资产账载原值 4 列税收计税基础 = 同样填原值 5 列本年税收折旧摊销 = 填当年税法折旧数
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