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有两张发票，一张发票状态已冲红-全额，还有一张发票状态正常，但是价格是负数。这两种发票都没有用吗
家权老师 | 提问时间：01/28 09:03

#实务#

已经红冲的了就不需要再做账了。开的价格是负数就是冲以前的蓝字发票

阅读 6

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老师好，请问老师，内账收入成本都是不含税的，减税金及各项费用之后是净利润，这个税金包括增值税合理吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 08:59

#实务#

那个税金不含增值税的，增值税是价外税

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你好老师，我这一个个体户，四季度报税的时候，减除6万那个优惠，一直点不出来，就没有点，现在申报全年的，又有这个减除6万了，但是显示还得退税，因为当时交税了，这要怎么办呢
家权老师 | 提问时间：01/28 08:56

#实务#

没事的，该退税就退税的哈

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老师员工报销给单位购买咖啡机是开专票还是普票啊
家权老师 | 提问时间：01/28 08:54

#实务#

那个是开普票就行了

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老师，抽盘仓库需要做些什么
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:53

#实务#

同学，你好明确目标与范围：确定是例行月度抽盘还是针对特定问题（如异常出入库、呆滞品）的专项盘点，并划定盘点区域和物料类型。制定详细计划：时间安排：选择业务低谷期（如非生产时段、淡季），提前通知相关部门。人员分工：成立盘点小组，明确总负责人、盘点员、复核员、记录员等角色。方法选择：根据仓库规模和需求，决定采用定期抽盘、随机抽盘或重点抽盘。现场与数据准备：现场整理：提前整理仓库，物料按区域、库位有序摆放，清除呆滞料和废料，确保标识清晰。数据准备：处理已收货未入账、已发货未出账的物料，确保账面数据截止时点清晰。

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2025年的帐已全部结帐，除了年度所得税未申报，其他都已申报好。现在发现之前的会计计提的研发费用跟实际的错了。现在想反结帐到2025年1月份，从1月到9月份，每个月都红冲错误的，然后根据实际发生的做一张正确的凭证。这样的话就会影响到每个月的损益科目从而影响到权益，那么财报数据也变了，那么跟电子税务系统申报的财报数据也不一致了。那这样做的话有什么关系吗？第二个问题，年度汇算清缴这个报表怎么申报，需要注意哪些事项？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 08:50

#实务#

你好，可以反结账到12月，合并冲一次，再更正申报就可以在汇算清缴前

阅读 53

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老师，退税款税局让退回，理由是省局说流程不对，遇到过这种情况吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:48

#实务#

同学，你好配合税务局，把税款退回

阅读 31

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给客户公司付的赞助礼金怎么入账
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:47

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 17

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公司没有车，出差自驾油费怎么报销，计入分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:45

#实务#

同学，你好先签订私车公用协议。然后分录借：管理费用-油费贷：银行存款

阅读 15

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土地契税不含税价格x0.03吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:45

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 4

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提问，老师员工报销手机用作福利，入福利费还用并入工资计提个人所得税嘛
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:43

#实务#

同学，你好入福利费，要算个税的

阅读 5

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提取备用金，开的现金支票怎么做分录
郭老师 | 提问时间：01/28 08:42

#实务#

借库存现金贷银行存款

阅读 49

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老师您好，因为2023年收入报少了，然后税局那边查了，然后补报了收入，那我补报的这笔收入。我应该怎么做账才不影响到我26年的报表？补了收入，有滞纳金，还有那个留抵欠税。这些我应该怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 08:36

#实务#

你好，只更正申报不做账除了补交的税款，因为入账你这个没做做库存现金吗？

阅读 15

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老师好,个税和企税的汇算清缴是截止什么时候，工伤年报是截止什么时候？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 08:35

#实务#

个税是到2026.3.31号，企业所得税是2026.5.31，工商年报2026.6.30

阅读 3

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假设去年按照前年的绩效情况计提了员工年底绩效10万，今年1月实际发放30万。请问账务如何处理？
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:32

#实务#

同学，你好补计提绩效

阅读 21

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老师，像我们厂里平时用的劳保用品，车间里经常使用的大扫帚，工作服，这种我都放到低值易耗品的具体名称里面合适吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 08:31

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 7

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老师，问一下我们公司在北京，在天津有自己的店铺，那边员工让中介给代缴社保，我们每月把钱打给中介，中介收服务费，这次代缴社保不仅收管理费，还收残保金，请问他们给我们收取残保金合理吗
郭老师 | 提问时间：01/28 08:23

#实务#

你好，是对方发工资对方来申报个税吗？

阅读 34

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老师您好，请问下成本是倒挤出来好还是按领料单来归集好？
暖暖老师 | 提问时间：01/28 08:20

#实务#

你好，当然是按照领料单实际归集最好啦！

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老师个税系统退的手续费会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/28 08:19

#实务#

借，银行存款，贷，营业外收入或者其他收益应交税费，应交增值税

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需要一份发票系统管理模板
董孝彬老师 | 提问时间：01/28 08:19

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 26

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老师，电子税务局里，业主信息中的法人电话，在哪里可以修改
郭老师 | 提问时间：01/28 08:17

#实务#

电子税务局个人业务登录进去，右上角有一个个人中心，在这里面有一个手机号修改，在这里修改验证之后就成功了

阅读 19

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1001

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1152

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1409

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

阅读 1325

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

阅读 1456

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

阅读 905

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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