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老师我的报关单退税联上的货物和进项票的货物是这样的这会影响退税吗
暖暖老师 | 提问时间：01/27 16:46

#实务#

你好，把报关单发过来看看

阅读 35

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老师，您好，我司2025年有研发支出，资本化的已经转入无形资产了，费用化已经转入管理费用了，1月份报四季度的所得税，有的研发费用和管理费用，都需要填吗？还是只填管理费用，如果都要填数据该怎么填呢
郭老师 | 提问时间：01/27 16:44

#实务#

管理费用和研发费用都要填写，按照你利润表里面的填写

阅读 30

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请教老师:4s店买的小零食供客户吃的，入什么费用？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:43

#实务#

那个计入销售费用-业务招待费

阅读 9

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发票经纪代理服务—代订机票可以开专票吗
家权老师 | 提问时间：01/27 16:43

#实务#

那个可以开专票的，关键是对方一般不会开

阅读 22

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老师您好，企业所得税汇算清缴，申报后，不能税前扣除的费用怎么做账呢？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:41

#实务#

那个不需要z做账处理的，除非账错了

阅读 10

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我这样记笔记对吗昨天晚上另外一个老师好像是反着讲的
朴老师 | 提问时间：01/27 16:40

#实务#

先发工资后交社保那你发工资的时候扣个人社保就计入其他应付款如果先交社保后发工资那你就用其他应收款

阅读 24

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老师，怎样成为互联网平台从业人员，是不是还人员所有的劳务都得通过平台，才能按税务新规代扣代缴个税，怎样知道她这比劳务是不是互联网平台相关？有什么标准？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

根据《互联网平台企业涉税信息报送规定》（中华人民共和国国务院令第810号）规定：所称从业人员，是指通过互联网平台以个人名义提供营利性服务的自然人。 ● 新就业形态劳动者：如网约配送员、网约车驾驶员、货车司机、互联网营销师等，他们依托互联网平台实现就业。 ● 平台经济从业者：泛指通过互联网平台提供劳务实现就业的人员，其与平台之间的法律关系可能为劳动关系、不完全符合确立劳动关系的情形，或民事法律关系（如个人自主开展经营活动）

阅读 10

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老师，白酒企业里产生的装卸费应该计入什么科目里面
家权老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

是销售环节发生的计入销售费用

阅读 10

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老师，发货确认单上有金额吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:39

#实务#

您好，这个一般是没有的，只有数量

阅读 8

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老师，有没有食品加工业的财务管理制度
朴老师 | 提问时间：01/27 16:35

#实务#

食品加工业财务管理制度模板第一章总则目的：规范财务行为、保障资产安全、强化成本管控、防范税务与食品安全相关财务风险，提升经营效益。依据：《会计法》《企业会计准则》《食品安全法》及税务、内控相关法规，结合食品加工行业特点制定。适用范围：公司及下属工厂、分公司、子公司，覆盖采购、生产、仓储、销售、研发等全业务链条。原则：合法合规、真实准确、权责清晰、业财融合、风险可控。第二章财务组织与岗位职责岗位核心职责行业特殊要求财务负责人统筹财务、税务、内控，对接审计审核原料损耗、临期品核销、冷链资产折旧等特殊核算会计主管账务核算、报表编制、成本管理牵头批次成本核算、联产品 / 副产品成本分摊成本会计原料 / 人工 / 制造费用归集，成本分析跟踪原料保质期，核算损耗率，对接生产部门税务会计税务申报、优惠备案、合规管控处理农产品进项抵扣、研发费用加计扣除等出纳资金收付、票据管理、库存现金盘点每日核对收款与发货，确保票款一致仓库会计库存核算、盘点、临期预警定期盘点原料 / 成品，记录损耗，触发临期处置流程第三章预算管理制度编制：年末启动下年预算，以 “销售预算” 为起点，联动采购、生产、费用、资金预算；生产预算需考虑原料备货周期、生产批次、安全库存。审批：部门编报→财务审核→管理层审批→下发执行；月度滚动调整，重大偏差需专项说明。监控：财务每月出具预算执行报告，重点分析原料采购价、生产损耗、冷链费用等差异，提出改进建议。第四章资金管理制度资金集中管理：统一账户、统一调度，收支两条线；收款当日入账，付款需经审批（采购款按合同进度支付，预付款不超 30%）。原料采购付款：优先银行转账，附采购合同、质检报告、入库单；农产品采购保留产地证明、收购凭证，确保进项抵扣合规。费用报销：费用发生后 48 小时内提交凭证，经部门负责人、财务审核后付款；冷链、环保、检测等专项费用单独核算。资金预警：设置原料采购、生产周转、应急资金等额度，低于预警线时启动资金筹措流程。第五章成本核算与管控核算对象：按产品 + 批次 + 订单核算，覆盖直接材料、直接人工、制造费用。直接材料：原料（农产品、添加剂等）、包装材料，按批次领料归集，月末加权平均法计价；损耗率超行业标准（如 3%）需专项审批。直接人工：按生产批次 / 工时分摊，计件工资需附产量记录。制造费用：含设备折旧（冷链设备按 8 年、生产设备按 10 年折旧）、水电费、污水处理费等，按工时比例分摊。特殊处理：联产品按售价法分配成本，副产品按可变现净值冲减总成本；临期品、不合格品按审批流程核销，计入管理费用或营业外支出。成本管控：设定原料损耗率、单位能耗等指标，定期分析偏差；研发新品需单独核算配方成本，避免成本失控。第六章采购与库存管理采购流程：申请→比价 / 招标→签合同→到货质检→入库→付款；原料需索证索票，建立合格供应商名录，定期评估。库存管理：原料 / 成品按批次管理，先进先出；每月盘点，账实差异需查明原因并处理。建立临期预警：原料到期前 3 个月、成品到期前 1 个月触发处置流程（促销、报废等），财务同步核算损失。冷链库存单独台账，记录温度、能耗，确保合规存储。暂估入库：货到票未到，按合同价暂估，次月冲销并按实际发票入账。第七章销售与收入管理收入确认：按《企业会计准则》，以发货并验收、风险转移为时点；预售款计入预收账款，发货后转收入。开票管理：按实际发货量、批次开票，附出库单、质检报告；出口业务按报关单信息开票，留存备案。应收账款：按客户信用等级授信，账期不超 90 天；每月对账，逾期超 30 天启动催收，必要时停止发货。第八章税务管理合规申报：按时申报增值税、企业所得税等；农产品进项税额按规定抵扣，研发费用符合条件可加计扣除，及时备案。优惠利用：争取小微企业、环保、研发等税收优惠；冷链设备、环保设备可加速折旧。风险防范：留存原料采购凭证、生产记录、质检报告、库存台账等，应对税务核查；避免虚开发票、成本不实等问题。第九章资产管理固定资产：生产设备、冷链设备、检测仪器等按类别折旧，定期维护；达到报废条件时，经技术鉴定后审批处置。无形资产：专利、配方等按规定摊销，研发支出区分资本化与费用化。存货：重点管控原料保质期、成品库存周转，降低减值风险。第十章财务报告与分析报表编制：每月编制资产负债表、利润表、现金流量表及成本明细表、库存台账、损耗分析表等。财务分析：重点分析毛利率、原料成本占比、损耗率、库存周转率等指标，为生产、采购、销售决策提供支持。报送：每月 5 日前报管理层，季度 / 年度报表按规定对外报送。第十一章内部控制与监督不相容岗位分离：采购与付款、销售与收款、库存管理与会计核算等岗位分离。内部审计：每季度抽查采购、库存、成本核算等环节，每年全面审计，出具审计报告并跟踪整改。档案管理：会计凭证、账簿、报表、合同、质检报告等保存 10 年以上，电子档案备份存档。第十二章附则本制度由财务部负责解释，自发布之日起施行。可根据业务变化、法规更新修订，修订需经管理层审批。

阅读 13

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农业公司租用村里的土地，在其土地上自建厂房，可以办理产权证吗
家权老师 | 提问时间：01/27 16:34

#实务#

那个没法办理产权证的

阅读 8

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想咨询下，报销单上附的原始单据，如果是打车发票和行程单，附件算两个，还是一个？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:34

#实务#

是打车发票和行程单，附件算两个的

阅读 20

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物业公司停车服务费开什么商品和服务税收分类编码
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:33

#实务#

您好，开不动产租赁*停车费，是按3%

阅读 285

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对方开给我们的专票，我们已经抵扣了，对方不能红冲必须我们发起吗？对方如何发起？
家权老师 | 提问时间：01/27 16:33

#实务#

双方都可以发起的，对方确认就行

阅读 10

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公司房屋租赁税率改成3%了吗，还是只是个人出租房屋才适用3%
家权老师 | 提问时间：01/27 16:32

#实务#

你好，要问当地税局12366哈，暂时还没全国通知

阅读 64

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我公司采购无形资产，先付对方2/3货款，对方开具发票，计提了无形资产，后合同作废，对方退还了原2/3货款的一大部分，剩余款项不付了，发票已认证后面红冲了做了进项税额转出，这个怎么做无形资产清理呢
Fenny老师 | 提问时间：01/27 16:32

#实务#

你好，这个无形资产你们是出售出去了还是怎么处理的。

阅读 46

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老师，注册资金500万，减资至100万，实缴有超过100万，账怎么处理？
文文老师 | 提问时间：01/27 16:31

#实务#

超过部分，可以退回给股东

阅读 12

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老师，我们公司现在出现一个问题，开票的库存数据负数的，因为模式是先开后补。先把客户的发票开出去，次月找供应商补进。所以库存一直是负数，现在客户数据增多了，开票越来越多，负数越来越大。供应商开回的发票赶不上，缺口越来越大，很难控制。有什么办法可以解决
朴老师 | 提问时间：01/27 16:29

#实务#

跟客户协商延迟开票或按到货比例分批开票，紧急订单可先开不征税预收款发票，到货后红冲重开。与供应商签加急供货协议，设安全库存预警，缩短补货周期。开票时做暂估入库账务处理，供应商开票到货后冲销暂估并正式入库。负库存金额大的话，主动向税务局书面说明情况并附佐证资料。

阅读 11

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银行开具的利息手续费发票，专票能抵扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 16:29

#实务#

您好，是贷方的利息发票吗？

阅读 10

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老师，一家单位做25年度所得税汇算清缴，在25年他们处置了一批运输设备，然后导致运输设备最后2025年的折旧额为负数，这个纳税申报表如何处理呢？
朴老师 | 提问时间：01/27 16:28

#实务#

先调账，消除折旧负数原因：处置时冲减累计折旧大于本年计提，导致账面本年折旧为负，这是账务口径问题，税法不认可负折旧。调整：按 “先计提当年折旧，再做处置结转” 处理。比如 2025 年 10 月处置运输设备，先提 1-10 月折旧，再转固定资产清理，不直接冲减本年折旧，使本年折旧额为正或零。分录（示例）：计提折旧：借：制造费用 / 销售费用贷：累计折旧转入清理：借：固定资产清理借：累计折旧（处置前累计数）贷：固定资产（原值）汇算表填报规范 A105080 资产折旧摊销及纳税调整明细表：资产原值填处置前原值，本年折旧摊销额填当年实际计提数（非负数），累计折旧填处置前累计数加本年计提数（不扣处置转出数）。税法折旧按规定口径填，税会差异在对应栏调整。 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表：处置产生损失或收益，在此表填报并做纳税调整，损失需留存合同、发票、清理凭证等备查。 A105000 纳税调整项目明细表：折旧差异与资产处置损益差异，分别对应填列，自动带入主表。

阅读 29

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老师，这个成本法下。当时买的时候已经贷记银行存款了。现在变成权益法，还贷记银行存款？再买一次吗？
Fenny老师 | 提问时间：01/27 16:27

#实务#

你好，这里是出售股权导致持股比例下降，成本法转权益法，没有实际掏钱，不用再贷记银行存款。

阅读 66

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

阅读 1001

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

阅读 2990

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

阅读 20887

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

阅读 1152

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

阅读 1409

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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