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老师好，刚刚问题结束了，我还想知道的是我们公司也不想开票，就想用您公司这种模式去做，收款与付款，不开发票，这种分录该怎么做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:54

#实务#

朋友您好，不开发票就不做账的，要做就借：银行贷：其他应付款支付出去借：其他应付款贷：银行收到和支付不是一个公司，我们其他应付款也是冲同一个公司的，要冲平

阅读 30

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老师好，企业支付车贷逾期罚息，入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/11 08:49

#实务#

那个还是计入营业外支出

阅读 18

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老师你好，我有个问题想咨询一下，我们公司是小规模纳税人主要生产的是木托盘，在农民那里购买原材料，原木，然后生产为木板，木板也可以销售，相当于是半成品或者是组装成木托盘进行销售，但目前是农民的进项没法取得，基本上都没有开进项，但我又有销项，那我只能暂估它的成本，比如说我给它付了多少款，我就暂估我的成本是这么多，这样子可以吗？但到了汇算清缴的时候，这些是不是全部都应该要调整，如果没取得发票，会调整取得发票，我们就正常入账了
郭老师 | 提问时间：04/11 08:43

#实务#

可以这么做的汇算清缴要调增不能抵扣他们是自己种植的吗？是的话让他们去税务局代开发票也不交税，或者是你问一下你税务局你能自己申请收购发票吧

阅读 39

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现金流量表里为什么没有职工薪酬的金额呢
郭老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

是你们自己出的现金流量表还是哪里的现金流量表里面的支付给职工的这个就是支付的工资福利费社保工会经费教育经费等

阅读 18

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老师，受托加工产品的运输费，没开发票，现在税局怀疑不真实的业务，应该怎么解释比较合理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:41

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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老师这里面实际支付的工资包含1月支付的去年12月工资吗？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:39

#实务#

你好是的包含在里面的

阅读 47

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老师，小规模企业的出口，整个流程，有没有详细的介绍视频课程？
暖暖老师 | 提问时间：04/11 08:29

#实务#

你好会计学堂有课程的

阅读 22

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第一次发销售奖金，可以通过哪几种方式发放，要算税嘛
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

两种方式公户支付或者现金支付需要交个税合并到工资一块计算

阅读 21

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老师好，有限公司雇佣了超过60岁的农民工，个人所得税怎么上呢？和正常工人一样吗？需要注意哪些问题？
郭老师 | 提问时间：04/11 08:28

#实务#

签劳务合同长期的按工资来就可以的

阅读 18

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老师，计提和缴纳企业所得税的分录怎么做？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师！企业现在要出售一些纺织旧机器这机器呢2009年后购入的当时没有开票做账，账面有2009年前的机器设备挂着一直没清理，现在开票要按几个点来开呢
王一老师 | 提问时间：04/11 08:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于2009年后购入但当时未开票做账的纺织旧机器，由于是2009年后购入，一般纳税人如果当时未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税；如果已抵扣进项税额，则按照适用税率（通常为13%）计算缴纳增值税。对于账面2009年前挂着一直没清理的机器设备，因为2009年以前购入的固定资产未抵扣进项税额，销售时按3%征收率减按2%征收增值税。计算公式如下：若按3%征收率减按2%征收增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+3%)×2%；若按适用税率（13%）计算缴纳增值税，应纳增值税=含税销售额÷(1+13%)×13%。祝您学习愉快！

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按国际财务报告进行账务处理。 1.国际财务报告与国内现在的账务处理有什么区别？ 2.国际财务报告账务处理难不难学，要学多久？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 08:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师，就是出口的时候国内运输路段的专票不能抵扣，做了不抵扣勾选就可以了吗？需要打印什么出来做原始凭证吗？还有可抵扣勾选，以前纸质专票有二联来记录进项税额，现在电子发票专票可抵扣的要拿什么来做凭证啊？只拿专票吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 42

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老师，早上好。民非企业协会去年零申报，有给教练发工资但是没有工资申报，开票26万。现在要补做25年的账，怎样做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 25

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老师好只有总账和明细账我们怎么录期初数
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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好的，谢谢老师的解答
杨老师 | 提问时间：04/11 07:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不客气。祝您学习愉快！

阅读 88

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老师，我是商贸业，我的一些成本费用，不想当月结转，一般会计入什么科目，比如说运费
汪老师 | 提问时间：04/11 07:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果不想当月结转商贸业的成本费用，对于运费而言，若运费是采购过程中发生的，可先计入“材料采购成本”或“库存商品成本”。当企业购买原材料时支付的运费，材料采购成本的计算公式为：材料采购成本=原材料采购价格+运费。这样处理能保证成本的真实性和准确性，也便于后续根据实际销售情况再进行成本结转。祝您学习愉快！

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老师我想问一下一月份我的会计凭证上应付职工薪酬和我个税申报表里面归属期1月的应发工资金额有200多元的差异，同样的二月份的会计凭证应付职工薪酬和二月份申报个税的收入也有100多元的差距，那像这种有差距的我是应该在三月份报个税的时候，把这些差异都给他加到3月个税里面，还是说回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，我看了一下差异的原因我看了一下差异的原因就是有的员工1月扣了个税，我们是当月个税下个月扣，外向账报个税收入，应该是我每月提供的实发工资+个人社保+上个月个税=实发工资，可是外账在申报个税时，没把上个月个税给加到应发工资里面。形成了差异
黄老师 | 提问时间：04/11 07:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于这种情况，有两种处理方法，各有利弊。如果选择在三月份报个税时把差异加到3月个税里面，操作相对简便，不用对之前的申报进行修改。不过这样会使3月的应纳税所得额增加，可能导致3月缴纳的个税增多，而且不符合实际的收入和纳税情况。要是回到一月份和二月份的个税里面进行更正申报，能保证每个月的申报数据准确，符合实际情况。但更正申报的流程相对复杂，可能需要向税务机关提交相关说明和资料。建议你根据实际情况来选择处理方式。如果差异金额较小，且不想麻烦去更正申报，可在3月申报时加上差异金额。要是差异金额较大，或者你更注重申报数据的准确性，最好进行更正申报。祝您学习愉快！

阅读 79

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像你举的这个例子:最后实发工资是：10000减去1500三险一金，再减去45元个税，等于8455元。实际上我只知道实发工资8455，我报个数时不知道应发工资，那我就倒推8455+45+1500=10000，问题是45是那个月个税，我理解的是当月10000的个税，问题是我们工资发的早，外账会计还没告诉我有45个税我们自己发了工资，那我只能把45从下个月工资扣，那我下个月比如实发工资是8000，那我下个月报的个税收入那块，我就会倒推出来8000+45+1500=9545，然后这个月报个税收入就是9545，我不知道我表达清楚没有，我想问这样做对不
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 44

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老师，我们公司的情况是，我们7号发工资，外账14号才报个税，当月个税我们没法扣，只能下个月扣，所以个税扣款延迟一个月，我这边每次只知道实发工资数，个税发工资前不知道，现在我接手过来自己报个税，我只能拿实发工资+个人社保+上上个月没来的及扣的个税，推出来应发工资，按这个应发工资数去报个税，我这样倒推不对吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:22

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 49

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老师您好，请问老板朋友公司一笔贷款要到期了，想让我们去公司帮忙过账，就是以支付我们货款为由受托支付，实际没有此笔业务，这种情况怎么处理？老板让帮忙处理
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 07:13

#实务#

您好，这种情况多的，我们支付后，朋友公司会打钱给我们，我们就是一进一出，最好都不要做在账里了

阅读 38

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上海个税起征点的调整对纳税人有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/27 12:15

#会计实务#

上海个税起征点的调整对纳税人有以下影响： 1. 减轻个人税负：个税起征点的调整意味着纳税人在达到起征点之前的收入将不再需要缴纳个人所得税，从而减轻了个人的税负。 2. 增加可支配收入：个税起征点的提高将使纳税人的可支配收入增加，因为他们可以在达到起征点之前多留下一部分收入。 3. 刺激消费：个税起征点的提高有助于增加纳税人的可支配收入，从而激发他们的消费欲望，促进经济增长。 4. 促进就业：个税起征点的提高可以减轻低收入群体的税负，从而降低了他们的就业门槛，促进了就业机会的增加。总之，上海个税起征点的调整对纳税人有利，可以减轻个人税负、增加可支配收入、促进消费和就业。

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在途物资是指什么？（知识点：在途物资的定义）
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:08

#会计实务#

在途物资是指已经发生采购或订购，但尚未到达企业仓库或工厂的物资。这些物资已经在途中运输，但还未到达目的地。在途物资通常是由于采购过程中的运输时间较长而导致的。在途物资对于企业来说是一种资产，因为它们已经支付了采购费用，但还未收到实际物资。在会计上，企业需要将在途物资列入资产负债表，并在财务报表中披露相关信息。

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3年3.5%利息怎么算？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 12:06

#会计实务#

要计算3年3.5%的利息，可以使用以下公式：利息 = 本金 x 年利率 x 年数假设本金为1000元，年利率为3.5%，年数为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 1000元 x 0.035 x 3年 = 105元所以，3年3.5%利息为105元。

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一般纳税人应交税金明细科目设置中包括哪些主要科目？
李老师 | 提问时间：11/27 11:43

#会计实务#

一般纳税人应交税金明细科目设置中包括以下主要科目： 1. 应交增值税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的增值税。 2. 应交消费税：用于记录企业销售特定商品或提供特定服务所应缴纳的消费税。 3. 应交企业所得税：用于记录企业应缴纳的企业所得税。 4. 应交个人所得税：用于记录企业代扣代缴的个人所得税。 5. 应交城市维护建设税：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的城市维护建设税。 6. 应交教育费附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的教育费附加。 7. 应交地方教育附加：用于记录企业销售商品、提供应税服务所应缴纳的地方教育附加。 8. 应交资源税：用于记录企业采矿、开采、利用自然资源所应缴纳的资源税。 9. 应交城镇土地使用税：用于记录企业使用城镇土地所应缴纳的土地使用税。 10. 应交房产税：用于记录企业拥有的房产所应缴纳的房产税。这些是一般纳税人在会计实务中常见的应交税金明细科目设置，具体科目设置还需根据企业所在地区的税务规定和业务特点进行调整。

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银行电子承兑汇票是指银行通过电子方式对汇票进行承兑的一种支付工具。
李老师 | 提问时间：11/27 10:43

#会计实务#

银行电子承兑汇票是一种通过电子方式进行承兑的支付工具。与传统的纸质承兑汇票不同，银行电子承兑汇票的交易过程是通过电子系统完成的。银行电子承兑汇票的特点包括以下几点： 1. 承兑过程电子化：银行通过电子系统对汇票进行承兑，包括确认汇票的真实性、有效性和金额等信息。 2. 安全性高：电子承兑汇票采用了多种安全措施，如数字签名、加密技术等，确保交易过程的安全性和可靠性。 3. 便捷性：电子承兑汇票的交易过程是在线完成的，无需纸质文件的传递和签字，节省了时间和成本。 4. 可追溯性：电子承兑汇票的交易记录可以被保存和追踪，方便后续的审计和查询。 5. 环保节能：电子承兑汇票减少了纸质文件的使用，对环境友好，并且减少了邮寄和存储的成本。对于会计实务而言，处理银行电子承兑汇票的流程与处理传统的纸质承兑汇票类似，但需要注意以下几点： 1. 记账处理：根据电子承兑汇票的交易记录，按照会计准则的规定进行记账处理，包括承兑、兑付、到期未兑付等。 2. 凭证管理：电子承兑汇票的交易记录应当保存为凭证，并按照规定进行归档和管理，以备后续的审计和查询。 3. 内部控制：为了确保电子承兑汇票交易的安全性和可靠性，应当建立相应的内部控制制度，包括权限管理、审批流程、风险控制等。总之，银行电子承兑汇票是一种现代化的支付工具，对于会计实务而言，需要根据相关准则和规定进行准确的处理和管理。

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在固定资产累计折旧算法中，如何确定固定资产的预计使用寿命？
李老师 | 提问时间：11/27 10:08

#会计实务#

确定固定资产的预计使用寿命是会计实务中一个重要的问题，通常有几种方法可以用来确定预计使用寿命： 1. 根据厂家提供的信息：可以参考固定资产的制造商或供应商提供的资料，其中可能包括预计使用寿命的信息。这些信息可以作为一个参考，但需要根据实际情况进行评估和调整。 2. 根据行业标准或经验：可以参考所在行业的标准或者经验数据，了解一般情况下该类型资产的预计使用寿命。这些数据可以从行业协会、专业机构或者行业报告中获取。 3. 根据公司内部的经验：可以根据公司内部的经验和历史数据，结合对资产的观察和评估，来确定预计使用寿命。这种方法需要考虑公司内部的特殊情况和实际情况。 4. 根据技术评估：可以通过技术专家或者工程师对资产进行评估，考虑资产的技术状况、维护保养情况、使用环境等因素，来确定预计使用寿命。无论采用哪种方法，确定预计使用寿命时需要考虑以下几个因素： - 资产的技术状况：资产的技术状况是确定预计使用寿命的重要因素之一。如果资产的技术状况较好，可能可以延长预计使用寿命；如果技术状况较差，可能需要缩短预计使用寿命。 - 资产的使用环境：不同的使用环境对资产的磨损程度有所影响。例如，工业设备在恶劣的工作环境下的磨损速度可能更快，需要缩短预计使用寿命。 - 资产的维护保养情况：良好的维护保养可以延长资产的使用寿命，反之则可能缩短使用寿命。因此，需要考虑资产的维护保养状况。 - 其他因素：还有一些其他因素也需要考虑，例如资产的经济寿命、技术更新速度等。需要注意的是，确定预计使用寿命是一个估计的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在会计报表中披露预计使用寿命时，需要进行充分的披露和解释，并根据实际情况进行调整。

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在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供哪些信息进行查询？
欧阳老师 | 提问时间：11/27 09:44

#会计实务#

在使用黑龙江发票真伪查询全国统一发票查询平台时，需要提供以下信息进行查询： 1. 发票代码：发票代码是发票上的一串数字，用于唯一标识发票的类型和种类。 2. 发票号码：发票号码是发票上的一串数字，用于唯一标识每张发票的序号。 3. 开票日期：开票日期是发票上标注的开票时间，一般以年月日的形式呈现。 4. 发票金额：发票金额是指发票上标注的交易金额，一般以人民币为单位。 5. 校验码：校验码是发票上的一串数字，用于验证发票的真实性。以上信息都可以在发票上找到，提供正确的信息后，即可进行查询。

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生源地贷款利息一年的计算公式是怎样的？
李老师 | 提问时间：11/27 08:18

#会计实务#

生源地贷款利息一年的计算公式如下：利息 = 贷款金额 × 年利率其中，贷款金额是指从生源地贷款机构获得的贷款总额，年利率是指生源地贷款机构规定的年利率。例如，如果贷款金额为100,000元，年利率为5%，则一年的利息计算为：利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000元因此，一年的生源地贷款利息为5,000元。请注意，这只是一个简单的计算示例，实际情况可能会有其他费用或计算方式，请根据具体的贷款合同和生源地贷款机构的规定进行计算。

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CPA广告投放的原理是什么？
秦老师 | 提问时间：11/18 21:51

#会计实务#

CPA广告投放的原理是按照成果计费模式进行广告投放。CPA是Cost Per Action的缩写，即按照用户完成特定行为（如购买、注册、下载等）支付费用。广告主只有在用户完成预定的行为后，才需要支付费用给广告发布方。 CPA广告投放的原理包括以下几个步骤： 1. 确定广告目标：广告主首先需要明确广告的目标，例如增加销售、提高注册量等。 2. 设定预期行为：广告主需要确定用户完成的特定行为，例如购买产品、注册账号等。 3. 确定报酬：广告主与广告发布方协商并确定每个预期行为的报酬金额。 4. 广告发布方投放广告：广告发布方根据广告主的要求和目标，通过各种渠道投放广告，吸引用户进行特定行为。 5. 用户完成预期行为：用户点击广告并完成预期行为，例如购买产品或注册账号。 6. 数据追踪和验证：广告发布方通过技术手段追踪用户的行为，并验证是否符合预期行为的要求。 7. 结算费用：广告发布方根据实际完成的预期行为数量，计算费用并向广告主结算。通过CPA广告投放的原理，广告主可以更加精准地控制广告投放的效果，并且只需要支付真正带来成果的广告费用，提高了广告投放的效率和效果。

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