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老师,我的印花税按照年报的,只需要缴纳25元,也要在12月份的做账里计提么?能直接在1月份里做管理费用么?
刘艳红老师
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提问时间:01/15 12:01
#初级职称#
您好,不用计提,直接做支付的分录就可以
阅读 457
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老师,我们是电商,印花税系统只跳出营业账簿,我还需要手动添加买卖合同么?
家权老师
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提问时间:01/15 10:53
#初级职称#
需要增加买卖合同印花税
阅读 428
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老师,我们那材料和别人抵账的,需要开票再做账还是不开票也可以先抵账?
文文老师
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提问时间:01/15 10:37
#初级职称#
你好 需要开票再做账
阅读 423
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为什么我买的课程是2022年的
暖暖老师
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提问时间:01/15 10:31
#初级职称#
你好那就是一直没有变哈u的这个
阅读 428
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请问 银票不收,信用外投 是什么意思呢
小菲老师
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提问时间:01/15 09:40
#初级职称#
同学,你好 企业不接受银行承兑汇票(银票)作为支付方式,而是选择通过信用投资(信用外投)来获取资金或进行融资
阅读 542
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您好,老师报名开始了,系统一直让我填写会计工作经历,但是我没有会计工作经历,填写工作单位一定要填写真实的工作单位是吧 有正式工作,需要填真实的吗
家权老师
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提问时间:01/15 09:36
#初级职称#
报名初级有工作单位必须要填写,没有工作单位的不填
阅读 440
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视屏也不提醒那些需要做笔记,那些重点
董孝彬老师
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提问时间:01/15 04:47
#初级职称#
您好,每个老师的讲课习惯不一样,有的老师会说重点的,咱不喜欢这个老师,那换一个嘛, 另外可能咱现在学的基础班,老师是讲基础,知识 点多,以后还会有冲刺班,这里就是只讲重点了
阅读 398
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)因丙公司出现债务逾期,管理层在财务报表中披露了导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项、未来的应对计划,以及这些事项存在重大不确定性。A注册会计师评价认为丙公司运用持续经营假设适当,且财务报表中的披露充分、恰当,因该披露事项对财务报表使用者理解财务报表至关重要,在审计报告中增加强调事项段说明了该事项。 是否恰当
王一老师
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提问时间:01/14 23:15
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不恰当。 当存在与持续经营相关的重大不确定性时,注册会计师应当在审计报告中增加“与持续经营相关的重大不确定性”单独段落,而不是使用强调事项段。强调事项段用于提醒关注已披露但不影响审计意见的事项,而持续经营问题有专门的报告要求,需单独说明以体现其重要性和特殊性。因此,A注册会计师的做法不符合审计准则的规定。 祝您学习愉快!
阅读 186
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甲公司为乙公司建造一栋办公楼,合同价款是300万。合同约定,如果入选优质工程,乙公司额外奖励20万。甲公司经过评估,入选优质工程的概率是95%。不考虑其他因素,甲公司该合同应确认的价格是多少万元
董孝彬老师
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提问时间:01/14 22:43
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 471
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我想咨询一下关于退租金问题,因为属于简易计税,没有开发票,已经交过税金,但是因为拆迁,又把租金全部退回。我该怎么做账报税。
董孝彬老师
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提问时间:01/14 21:16
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 497
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老师,之前付了车辆保费,没有开票,借:预付账款3677.91,贷:银行存款 3677.91,现在开票金额是3377.91,我现在分录怎么做,300车船税差额
朴老师
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提问时间:01/14 18:15
#初级职称#
第一步:拆分发票金额(含车船税) 保费不含税金额 = (3377.91 - 300)÷(1 + 适用税率) 保费进项税额 = (3377.91 - 300)- 保费不含税金额 车船税 = 300 元(计入税金及附加,无进项税) 多付金额 = 3677.91 - 3377.91 = 300 元(需根据实际情况处理) 第二步:具体会计分录 收到发票,冲销预付账款并入账 借:管理费用 / 销售费用 — 车辆保险费 (保费不含税金额) 税金及附加 — 车船税 300 应交税费 — 应交增值税(进项税额) (保费进项税额) 预付账款 —XX 保险公司 300 (多付的差额) 贷:预付账款 —XX 保险公司 3677.91 多付 300 元的后续处理 若对方退回: 借:银行存款 300 贷:预付账款 —XX 保险公司 300 若抵下次保费: 下次付款时直接冲减该预付账款余额。
阅读 413
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继续教育课程,我已经看过一部分了,为什么这个学习进度还是零?
周老师
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提问时间:01/14 17:11
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可能是您完成的课程未被系统正确识别或登记。建议您检查以下几点: 1.您是否完成了课程的考试或评价环节?只有完成全部学习环节后,系统才会登记学分。 2.您是否登录的是甘肃省会计继续教育的指定平台?不同地区平台数据不互通。 3.如果已完成学习但未显示进度,建议联系平台客服,提供您的姓名和身份证号,让工作人员协助核实。 建议尽快处理,以免影响后续的学分登记和相关资格审核。 祝您学习愉快!
阅读 235
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可以帮我解答一下这些审计问题吗老师,问了几遍答案都不统一,麻烦啦谢谢
郭锋老师
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提问时间:01/14 16:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以下是对ABC会计师事务所A注册会计师对甲公司2023年度财务报表审计中涉及的独立性、函证、审计报告相关问题的解答: 独立性问题 1.项目合伙人A注册会计师的妻子在甲公司担任人事部经理并持有该公司股票期权1万股,2024年1月2日行权后立即处置该股票:损害独立性。项目合伙人的主要近亲属在审计客户中拥有直接经济利益,即使立即处置,也会对独立性产生不利影响。 2.项目合伙人A注册会计师曾担任甲公司2015-2017年度财务报表其他关键审计合伙人及2016、2017年度项目合伙人,之后轮换出,未参与2020-2023年度审计:不损害独立性。已满足轮换要求且未参与相应年度审计。 3.审计项目组成员B将股票账户借给弟弟使用,弟弟在期中审计期间购买甲公司股票5000股后立即处置:损害独立性。审计项目组成员的行为导致其近亲属在审计客户中拥有直接经济利益,对独立性产生不利影响。 4.审计项目组成员C于2023年8月加入ABC会计师事务所,其父亲曾担任甲公司子公司的董事,于2023年2月离任:不损害独立性。其父亲在子公司的职位已离任,且时间间隔较长,对独立性没有重大不利影响。 5.2023年4月,DEF公司接受甲公司委托招聘财务总监,仅筛选简历、面试、调查背景,聘用决定由甲公司负责:不损害独立性。DEF公司不参与最终聘用决定,且服务不涉及财务报告相关事项。 6.2023年,DEF公司的两位经理受邀参加甲公司为客户举办的线上沙龙,为非审计客户提供税务咨询服务:不损害独立性。服务对象不是ABC会计师事务所的审计客户,不影响审计独立性。 7.2023年10月,丙公司被甲公司收购成为不重要子公司,DEF公司自2020年起为丙公司提供递延所得税计算服务:损害独立性。DEF公司为甲公司收购的子公司提供对财务报表有重大影响的服务,对独立性产生不利影响。 8.B注册会计师担任项目质量负责人前,事务所质量管理部门征求了A注册会计师的意见:不损害独立性。征求意见属于正常工作流程,不涉及利益冲突或影响独立性的行为。 9.乙银行是甲公司的重要联营企业,审计项目经理D注册会计师从乙银行按正常程序获得住房按揭贷款300万元,该贷款对D重要:损害独立性。D注册会计师从甲公司的重要联营企业获得重要贷款,可能引发利益冲突,影响独立性。 10.D注册会计师和A注册会计师同处一个分部,D的母亲和甲公司某董事共同开办早教机构:损害独立性。D注册会计师与甲公司存在密切商业关系,虽不是项目团队成员,但同处一个分部可能对审计项目组产生间接影响。 11.2023年11月,丙公司被甲公司收购成为重要子公司,2024年1月1日,甲公司审计项目组成员E的侄子加入丙公司并担任财务总监:损害独立性。审计项目组成员的近亲属在审计客户的重要子公司担任关键职位,对独立性产生不利影响。 函证问题 1.A注册会计师通过甲公司提供的联系电话确定乙公司地址发出询证函:不恰当。应核实电话真伪、通过公开网站获取联系方式、通过合同等文件核实地址。 2.A注册会计师对丙公司实地走访并亲自处理函证,认可应收账款余额:恰当。 3.A注册会计师仅通过电话催收丁公司回函,认可账面余额:不恰当。口头回复不符合函证要求,应实施替代程序。 4.审计项目组填写询证函信息,甲公司业务员填写信封后寄出:不恰当。应确保对询证函的控制,避免业务员接触可能影响回函可靠性。 5.A注册会计师认可戊公司回函复印件,未进一步审计:不恰当。回函非原件,应实施进一步审计程序。 6.A注册会计师划掉询证函中银行借款项目,银行回函相符后满意:恰当。 7.A注册会计师通过微信核实丙公司回函扫描件:不恰当。应获取回函原件或实施其他可靠的验证程序。 8.A注册会计师对已注销账户函证并检查相关证明:恰当。 9.A注册会计师调整金额后再次函证乙公司并认可结果:恰当。 10.A注册会计师从应付账款明细账选90%供应商函证:恰当。 11.A注册会计师电话确认己公司函证信息并实施替代程序,报告日后收到回函归入底稿:恰当。 审计报告问题 1.A注册会计师将商誉减值事项作为关键审计事项说明并发表意见:恰当。 2.A注册会计师以审计范围受限对乙公司报表发表保留意见:不恰当。应发表否定意见,因为应收账款存在重大减值损失且未计提准备。 3.A注册会计师对丁公司报表发表无法表示意见且未提及未更正错报:不恰当。应在审计报告中说明未更正错报。 4.A注册会计师对戊公司报表发表无法表示意见并在其他信息部分说明:恰当。 5.A注册会计师对丙公司报表增加强调事项段:恰当。 6.A注册会计师将除乙公司相关部分外的存货跌价准备作为关键审计事项:不恰当。应将整个存货跌价准备事项考虑在内。 7.A注册会计师对戊公司报表拟增加其他事项段:不恰当。应增加强调事项段说明重大收购事项。 8.A注册会计师对乙公司报表发表保留意见且未包含关键审计事项:恰当。 9.A注册会计师对甲公司报表出具无保留意见:恰当。 10.A注册会计师将关联方关系及交易疑虑作为关键审计事项:恰当。 祝您学习愉快!
阅读 155
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可以帮我解答一下这些审计问题吗老师,问了几遍答案都不统一,麻烦啦谢谢
李老师
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提问时间:01/14 16:26
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 好的,以下是针对ABC会计师事务所A注册会计师对甲公司2023年度财务报表审计中涉及的独立性、函证、审计报告相关问题的解答,结合背景信息逐一分析: 1.独立性问题 -第(1)项:损害独立性。A注册会计师的妻子持有甲公司股票期权并在行权后持有股票,即使已处置,仍可能引发利益冲突,影响独立性。 -第(2)项:不损害独立性。A注册会计师曾担任甲公司审计工作,但已轮换出项目组,且未参与2020-2023年度审计,符合轮换规定。 -第(3)项:不损害独立性。B注册会计师弟弟购买甲公司股票后立即处置,未形成重大利益关系,不影响独立性。 -第(4)项:不损害独立性。C注册会计师父亲曾担任甲公司子公司董事,但已离任,且C加入事务所时间较短,未形成重大影响。 -第(5)项:不损害独立性。DEF公司提供招聘服务,不参与最终聘用决定,且招聘服务不涉及财务报告相关事项。 -第(6)项:损害独立性。DEF公司为丙公司提供递延所得税计算服务,而丙公司被甲公司收购,DEF公司与甲公司存在关联,可能影响独立性。 -第(7)项:不损害独立性。B注册会计师担任项目质量负责人,征求A注册会计师意见属于正常工作流程,不影响独立性。 -第(8)项:损害独立性。D注册会计师从甲公司的重要联营企业获得重要贷款,可能引发利益冲突,影响独立性。 -第(9)项:不损害独立性。E注册会计师的子女加入丙公司,但丙公司是甲公司子公司,且E未参与审计工作,未形成重大影响。 -第(10)项:损害独立性。D的母亲与甲公司董事共同开办早教机构,可能引发利益冲突,影响独立性。 2.函证问题 -第(1)项:不恰当。A注册会计师应通过公开网站或合同核实乙公司地址和联系方式,而非仅依赖甲公司提供的信息。 -第(2)项:恰当。A注册会计师亲自交回函证并取回回函,流程规范,结果可靠。 -第(3)项:不恰当。口头回复不符合函证要求,应实施替代程序。 -第(4)项:恰当。审计项目组负责填写询证函信息,流程规范,结果可靠。 -第(5)项:不恰当。回函非原件,且甲公司财务人员解释不合理,应实施进一步审计程序。 -第(6)项:恰当。银行借款账面余额为0,划掉项目并核对注销证明,流程规范。 -第(7)项:不恰当。通过微信核实函证内容不符合函证要求,应获取书面回函。 -第(8)项:恰当。核对注销证明和银行清单,流程规范,结果可靠。 -第(9)项:不恰当。甲公司将2024年度收入计入2023年度,存在重大错报,应调整后再次函证。 -第(10)项:恰当。函证程序覆盖90%供应商,流程规范,结果可靠。 3.审计报告问题 -第(1)项:恰当。A注册会计师将商誉减值事项作为关键审计事项,并与治理层沟通,符合审计准则要求。 -第(2)项:恰当。乙公司应收账款存在重大减值,但清偿金额难以估计,审计范围受限,发表保留意见合理。 -第(3)项:不恰当。管理层未提供书面声明,且存在重大错报,应发表无法表示意见,并提及该错报。 -第(4)项:恰当。戊公司存在持续经营不确定性,发表无法表示意见,并在其他信息部分说明。 -第(5)项:恰当。丙公司披露充分,A注册会计师增加强调事项段说明,符合审计准则要求。 -第(6)项:不恰当。未获取乙公司存货跌价准备的审计证据,应发表保留意见,并将存货跌价准备作为关键审计事项。 -第(7)项:不恰当。重大收购事项已发生,且已在2022年披露,无需在2023年审计报告中增加其他事项段。 -第(8)项:不恰当。未获取第三方存货的审计证据,应发表保留意见,并将该事项作为关键审计事项。 -第(9)项:不恰当。内部控制缺陷导致重大错报,应出具无保留意见,并在审计报告中说明内部控制缺陷。 -第(10)项:恰当。对未披露的关联方关系及交易存在疑虑,应作为关键审计事项在审计报告中沟通。 以上解答结合了背景信息中的具体事项,分析了独立性、函证和审计报告中的关键问题,并给出了相应的判断和理由。希望这些解答能帮助您更好地理解审计中的相关问题。 祝您学习愉快!
阅读 168
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26年初级啥时候出来
刘艳红老师
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提问时间:01/14 16:14
#初级职称#
您好,你说的是课本还是大纲?
阅读 409
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老师,这题怎么算这题怎么算
暖暖老师
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提问时间:01/14 15:10
#初级职称#
你好22年底的账面价值是02800*(1+7%)=2996
阅读 451
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买东西开的发票税额是哪一方交呐?
家权老师
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提问时间:01/14 14:37
#初级职称#
那个是销售方交增值税
阅读 392
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老师,我们是电商公司,是不是平台只要给公司抬头开票的都要交印花税啊?另外我们进货没有合同,只有发票要交么?
文文老师
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提问时间:01/14 14:28
#初级职称#
货物类发票,是要申报印花税的
阅读 456
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麻烦老师帮我解答一下,上次上传重复了有些问题没有解答到,并且有些题目的答案我问了好几次都不一样,希望老师能给我一个更好的答案,麻烦您啦谢谢
王一老师
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提问时间:01/14 12:32
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您把具体的问题提交一下,老师帮您看一下有没有问题,如果有老师给您指出来同时进行讲解。 祝您学习愉快!
阅读 115
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初级会计继续教育可以补学吗
卫老师
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提问时间:01/14 08:40
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 初级会计继续教育是否可以补学需要分情况来看。 2024年度的继续教育专业科目可以补学。2025年1月1日-3月31日通过网络培训补学完成的,采用“财政部门统一登记”的方式完成学分登记;2025年4月1日后通过网络培训补学完成的,采用“个人申报—财政部门审核登记”的方式完成学分登记。不在规定时间内完成继续教育的人员,后期补学费用将由个人承担。 若因当兵未完成继续教育,可在年度继续教育结束后,通过“山东烟台芝罘区会计继续教育培训https://jxjy.chinaacc.com/shandong/zhifu/”网站进行补学,费用自担。2025年6月12日0点以后补学完成的学分,网校会推送至全国平台,之前补学的学分需自行申请登记。 不过,青海地区2025年的继续教育学时年度完成,不可补学。根据青海财政厅规定,2025年参加继续教育培训取得的总学时不少于90学时,其中公需科目不少于30学时,专业科目不少于60学时,且当年度有效不得结转、顺延下年度。 总体而言,是否可以补学需要参考当地财政部门的具体规定。 祝您学习愉快!
阅读 52
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老师,您好,我想问一下,公司内部员工购买公司产品,要怎么做分录,怎么付款呢
董孝彬老师
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提问时间:01/13 21:29
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 438
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是不是只有黄金以旧换新才是用换购后的价位计算税 其他的以旧换新都是以新事物的价位计算税对吗
赵老师
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提问时间:05/13 10:55
#初级职称#
是不是只有黄金以旧换新才是用换购后的价位计算税 答复:不是只有黄金,是金银首饰。 金银首饰以旧换新的,应按照销售方实际收取的不含增值税的价款征收增值税。 其他的以旧换新都是以新事物的价位计算税对吗 答复:纳税人采取以旧换新方式销售货物(金银首饰除外),应当按新货物的同期销售价格(不含增值税)确定销售额。
阅读 841
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复试记账法是发生额的记账依据吗?账户余额记账依据是什么
郭老师
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提问时间:05/13 10:54
#初级职称#
复试记账法就是对发生的每一项经济业务都要以相等的金额,在两个或两个以上账户中相互联系地进行登记的一种记账方法。 您是不是说试算平衡的依据? (1) 发生额试算平衡 发生额试算平衡,是指全部账户本期借方发生额合计与全部账户本期贷方发生额会计保持平衡,即: 全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计 发生额试算平衡的直接依据是借贷记账法的记账规则,即“有借必有贷,借贷必相等”。 (2) 余额试算平衡 余额试算平衡,是指全部账户借方期末( 初) 余额合计与全部账户贷方期末(初)余额合计保持平衡,即: 全部账户借方期末(初) 余额合计=全部账户贷方期末(初) 余额合计 余额试算平衡的直接依据是财务状况等式,即: 资产= 负债+所有者权益
阅读 1188
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差旅费能计入投资性房地产的入账价值吗
金老师
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提问时间:05/13 10:46
#初级职称#
不可以的,会记入当期损益
阅读 717
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交易性金融资产-公允价值变动是什么科目哪方增加
赵老师
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提问时间:05/13 10:34
#初级职称#
资产类科目,借方登记增加,贷方登记减少
阅读 1027
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股本的确定 股本是怎么确定的呢
贾老师
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提问时间:05/13 10:31
#初级职称#
我国的股票都是面值1元,所以有多少股票数量,就是多少股本
阅读 687
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可供分配利润的其他转入有哪些
李老师
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提问时间:05/13 10:16
#初级职称#
比如用盈余公积弥补亏损,就是其他转入。 此处您简单了解即可。
阅读 955
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提供单位自有的车,发放工资。为什么发放工资时,借应付职工薪酬贷累计折旧呐。
郭老师
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提问时间:05/13 10:07
#初级职称#
单位的车辆,用于职工福利使用吗? 计提的折旧记入应付职工薪酬中,因为它是职工福利
阅读 890
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关于利润,可供分配利润和未分配利润和利润分配,这三个都是要加强以前年度结余的吗?
卫老师
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提问时间:05/13 10:02
#初级职称#
当年新增的净利润=利润总额-所得税费用,无需考虑以前年度结余。 可供分配利润=年初未分配利润余额+新增未分配利润+其他转入(一般是盈余公积补亏)。需要考虑以前年度。 年末未分配利润余额=可供分配利润-计提盈余公积-宣告的现金股利-发放的股票股利。需要考虑以前年度。
阅读 619
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权益法下现金分红
张老师
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提问时间:05/13 09:54
#初级职称#
投资方的分录是 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
阅读 892
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